So beantragen Sie die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen

Sie können die Gutschrift für lebenslanges Lernen beanspruchen, wenn Sie, Ihr Ehepartner oder einer Ihrer Angehörigen an einer berechtigten Bildungseinrichtung eingeschrieben und für die Zahlung dieser Studienkosten verantwortlich sind. Die Gutschrift kann dazu beitragen, Bachelor-, Master- und Berufsstudiengänge sowie Kurse zum Erwerb oder zur Verbesserung beruflicher Fähigkeiten zu finanzieren. 

Wie viel ist der Kredit wert?

Die Steuergutschrift für lebenslanges Lernen beträgt 20 % der ersten 10.000 US-Dollar an Studiengebühren, die Sie pro Jahr zahlen, bis zu einem Höchstbetrag von 2.000 US-Dollar, unabhängig von der Anzahl der Personen, für die Sie qualifizierte Bildungskosten bezahlt haben.

Das Lifetime Learning-Credit ist nicht auf die ersten vier Jahre der Einschreibung beschränkt und der Student muss nicht unbedingt Vollzeit teilnehmen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise trotzdem berechtigt sind, wenn Sie nur an einem Kurs teilgenommen haben.

Förderfähige Bildungseinrichtungen

Alle akkreditierten Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen und andere postsekundäre Einrichtungen qualifizieren sich mit dieser Anrechnung als berechtigte Bildungseinrichtungen.Sie können die an die Schule gezahlten Studiengebühren für die Anrechnung des Lifetime-Learning-Guthabens verwenden, wenn die Bildungseinrichtung über das US-Bildungsministerium zur Teilnahme an bundesstaatlichen Studentenhilfsprogrammen berechtigt ist.

Qualifizierte Ausgaben

Zu den qualifizierenden Ausgaben zählen die für Studiengebühren gezahlten Beträge und alle erforderlichen Gebühren, wie z. B. Anmelde- und Studierendenschaftsbeiträge. Das tun sie nicht Dazu gehören Bücher, Vorräte, Ausrüstung, Unterkunft und Verpflegung, Versicherungen, Gesundheitsgebühren für Studenten, Transport oder Lebenshaltungskosten.

Sie müssen Ihre qualifizierenden Ausgaben um den Betrag jeglicher finanzieller Unterstützung reduzieren, die Sie durch Zuschüsse, Stipendien oder Erstattungen erhalten. Sie müssen sie nicht kürzen, wenn Sie die Studiengebühren mit Fremdmitteln bezahlen. Sie müssen die anspruchsberechtigten Ausgaben auch nicht um den Betrag einer Schenkung oder Erbschaft kürzen, die Sie erhalten.

Wer kann die Bildungsgutschriften beanspruchen?

Wenn Sie eine unterhaltsberechtigte Person haben und die unterhaltsberechtigte Person ein Studium aufnimmt – und Sie derjenige sind, der dafür aufkommt – können Sie die Bildungsgutschrift in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Wenn Ihre unterhaltsberechtigte Person ihre Ausbildung selbst finanziert, kann sie in ihrer Steuererklärung Bildungsgutschriften geltend machen – es sei denn, Sie machen sie als unterhaltsberechtigte Person geltend.

Sie können die Gutschrift für lebenslanges Lernen nicht beanspruchen, wenn Sie die Studiengebühren für jemanden bezahlen, der nicht Ihr Unterhalt ist, und Sie können sie nicht beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Steuererklärung einreichen. Nach Angaben des IRS können gebietsfremde Ausländer die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn sie sich nicht dafür entscheiden, steuerlich wie gebietsansässige Ausländer behandelt zu werden.

Einkommensbeschränkungen

Ab bestimmten Einkommensgrenzen läuft die Höhe des Lifetime-Learning-Guthabens ab, das Sie beanspruchen können. Der Betrag Ihrer Steuergutschrift wird nicht gekürzt, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) unter der Ausstiegsgrenze liegt. Sie wird jedoch gekürzt, wenn Ihr Einkommen darüber liegt.

Die MAGI-Schwellenwerte liegen bei 80.000 US-Dollar oder weniger für Alleinstehende oder Familienvorstände und bei 160.000 US-Dollar oder weniger für Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen. Wenn Ihr MAGI über 80.000 US-Dollar, aber weniger als 90.000 US-Dollar beträgt (über 160.000 US-Dollar, aber weniger als 180.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen), verringert sich Ihr Kredit. Wenn Ihr MAGI über 90.000 US-Dollar liegt (180.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen), können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.

Lifetime Learning Credit vs. American Opportunity Tax Credit

Sowohl der Lifetime Learning-Credit als auch der American Opportunity Credit verringern die finanzielle Belastung durch Bildungskosten. Die Steuergutschrift „American Opportunity“ ist jedoch auf die ersten vier Jahre des Grundstudiums beschränkt, während die Gutschrift für lebenslanges Lernen für jede Stufe der postsekundären Bildung verfügbar ist – Grundstudium, Aufbaustudium, Erweiterungskurse oder sogar Berufsschulen.  

Die Steuergutschrift von American Opportunity beträgt maximal 2.500 US-Dollar. Das Lifetime Learning-Guthaben beträgt maximal 2.000 US-Dollar. Steuerzahler beanspruchen die Lifetime-Learning-Gutschrift in der Regel nur dann, wenn sie die American Opportunity-Gutschrift nicht beanspruchen können. Beispielsweise hindert eine Verurteilung wegen eines Verbrechens einen Studenten nicht daran, sich für die Credits für lebenslanges Lernen zu qualifizieren.

Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift

Die Steuergutschrift von American Opportunity beträgt maximal 2.500 US-Dollar, aber bis zu 1.000 US-Dollar der Gutschrift sind erstattungsfähig. Wenn nach der Senkung Ihrer Steuerschuld auf Null noch ein Guthaben übrig bleibt, erhalten Sie eine Rückerstattung von bis zu 40 % des Gesamtguthabens. Das Lifetime Learning-Guthaben ist nicht erstattungsfähig. Dadurch kann die Steuerschuld, die Sie möglicherweise schulden, auf Null sinken, der Rest wird jedoch vom IRS einbehalten.  

Der American Opportunity Credit ist in erster Linie auf vierjährige Studiengänge ausgerichtet. Der Student darf außerdem nicht wegen eines Drogendelikts vorbestraft sein.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)