Sind Roth IRA-Ausschüttungen steuerpflichtig?

Eine Roth IRA ist eine Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Sie können Geld einzahlen, wenn Sie weniger als ein bestimmtes Einkommen erzielen, und diese Beiträge können jederzeit steuerfrei abgehoben werden. Wenn Sie mit Ihren Beiträgen Geld verdienen, können Sie diese Einnahmen nicht abheben, ohne eine Steuerstrafe zu zahlen, es sei denn, Sie warten, bis Sie mindestens 59 1/2 Jahre alt sind.

Wenn Sie die Regeln kennen, können Sie feststellen, ob Ihre Roth IRA-Ausschüttungen steuerfrei sind oder nicht.

Wann sind Roth IRA-Ausschüttungen steuerfrei?

Ihre Auszahlung von einer Roth IRA ist unter drei Umständen nicht steuerpflichtig:

• Sie beziehen unabhängig von Ihrem Alter maximal den Betrag Ihrer ursprünglichen Beiträge ab.
• Sie sind 59 1/2 oder älter und haben Ihr Roth seit mindestens fünf Jahren, gemessen ab dem ersten Tag des Jahres, in dem Sie es gegründet und dazu beigetragen haben.
• Sie sind unter 59 1/2 Jahre alt und haben Ihren Roth IRA seit fünf Jahren oder länger, aber Sie nehmen die Ausschüttung in Anspruch, weil Sie behindert sind, Sie sind der Begünstigte, der den Roth erbt, oder Sie treffen auf eine Ausnahme, weil die Ausschüttung zum Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims verwendet wird, wie in der IRS-Publikation 590-B (Abschnitt „Frühe Ausschüttungen, Ausnahmen“) beschrieben.

Wann sind Roth IRA-Ausschüttungen steuerpflichtig?

Ihre Roth IRA-Ausschüttungen können unter bestimmten Umständen steuerpflichtig sein.

Wenn Sie die Fünf-Jahres-Regel für die Eröffnung des Roth nicht eingehalten haben und unter 59 1/2 Jahre alt sind, müssen Sie Steuern zahlen. Sie zahlen Einkommenssteuer und eine Strafsteuer von 10 % auf die Einkünfte, die Sie abheben. Auf die Strafe von 10 % kann jedoch verzichtet werden, wenn Sie eine von acht Ausnahmen von der Vorfälligkeitsentschädigung erfüllen.

Wenn Sie die Fünf-Jahres-Regel nicht eingehalten haben, aber über 59 1/2 Jahre alt sind, müssen Sie Steuern zahlen. Ausgeschüttete Einkünfte werden als Einkommen berücksichtigt und unterliegen der Einkommenssteuer, sie unterliegen jedoch nicht der Strafsteuer von 10 %.

Und wenn Sie die Fünf-Jahres-Regel erfüllt haben, aber noch nicht 59 1/2 Jahre alt sind, müssen Sie Steuern zahlen. Entzogene Einkünfte – aber keine Beiträge – gelten als Einkommen und unterliegen der Einkommenssteuer sowie einer Strafsteuer von 10 %. Auf die Strafe von 10 % kann verzichtet werden, wenn Sie eine der in der IRS-Publikation 590-B aufgeführten Ausnahmen erfüllen.

Beispiele für die Besteuerung von Roth IRA-Ausschüttungen

Angenommen, Sally ist 58 Jahre alt und sie eröffnen ihr erstes Roth mit einer Spende von 6.000 US-Dollar. Sie wandeln außerdem 50.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA in diese Roth-IRA um. Sally erreicht zwei Jahre später ihr 60. Lebensjahr mit einer Roth IRA im Wert von 60.000 US-Dollar. Sie kassieren alles, um ein Wohnmobil zu kaufen.

Sally zahlt keine Steuern auf die 6.000 US-Dollar an Beiträgen und zahlt keine Einkommensteuer oder 10 % Strafsteuer auf die 50.000 US-Dollar aus Umwandlungen, da sie zum Zeitpunkt der Umwandlung bereits Steuern gezahlt hat. Sally hat keine Strafe, weil sie über 59 1/2 Jahre alt sind. Sally zahlt Einkommenssteuer nur auf die 4.000 US-Dollar, die auf Einkünfte entfallen, da die Fünfjahresregel nicht eingehalten wurde.

John ist 58 und sie haben seit mehr als fünf Jahren eine Roth IRA mit einem Restbetrag von 20.000 $. Ihre ursprünglichen Beiträge beliefen sich auf insgesamt 10.000 US-Dollar, und letztes Jahr wandelten sie 8.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA in ihre Roth um. Weitere 2.000 US-Dollar des Roth stammen aus Anlagegewinnen. John kassiert die gesamte Roth IRA.

John zahlt keine Steuern auf die ersten 10.000 US-Dollar der Ausschüttung, da der ursprüngliche Beitrag abgezogen wird. Sie zahlen eine Strafsteuer von 10 % auf die nächsten 8.000 $ der Ausschüttung, da seit der Umwandlung weniger als fünf Jahre vergangen sind.

John zahlt Einkommenssteuer und eine 10-prozentige Strafsteuer auf die letzten 2.000 US-Dollar der Ausschüttung, bei denen es sich ausschließlich um Anlagegewinne handelt, weil er die doppelten Anforderungen der Fünfjahresregel nicht erfüllt und weil er über 59 1/2 Jahre alt ist und keinen Anspruch auf Befreiungen hat. John würde auf diesen Teil der Ausschüttung keine Steuern zahlen, wenn sie über 59 1/2 Jahre alt wären.

John würde auf diesen Teil der Ausschüttung Einkommenssteuer, aber keine Strafe zahlen, wenn er über 59 1/2 Jahre alt wäre, aber die Fünf-Jahres-Anforderung nicht erfüllt hätte.

Roth IRA-Konvertierungen vs. Einnahmen

Es wird davon ausgegangen, dass Ihre Ausschüttungen in einer bestimmten Reihenfolge erfolgen, wenn Sie sie von einer Roth IRA erhalten, je nachdem, ob es sich um Beiträge, Umwandlungen oder Einnahmen handelt.

Regelmäßige Beiträge werden zunächst ausgeschüttet. Diese sind steuerfrei, unabhängig vom Alter oder der Zeit, die seit der Eröffnung des Roth vergangen ist.

Umrechnungs- und Rollover-Beträge werden nach dem First-In-First-Out-Prinzip verteilt. Zunächst wird der steuerpflichtige Anteil ausgeschüttet, den Sie zum Zeitpunkt der Umwandlung in das Bruttoeinkommen hätten einbeziehen müssen. Als nächstes folgen die nicht steuerpflichtigen Teile der Umrechnungs-/Rollover-Beträge.

Umtausch- oder Rollover-Beträge, die später ausgeschüttet werden, können einer Strafe von 10 % unterliegen.

Eine Fünfjahresfrist beginnt zu laufen, wenn Sie Gelder in ein Roth-Konto umwandeln, und alle Beträge, die Sie zum Zeitpunkt der Umstellung als Einkommen einbeziehen mussten und die vor Ablauf der Fünfjahresfrist abgehoben werden, unterliegen der Strafe von 10 %. Diese Strafe gilt nicht für Ausschüttungen aus Roth-Umwandlungen, die nach dem Alter von 59 ½ Jahren erfolgen.

Das Fazit

Wie bei jedem Rentenkonto ist es wichtig, dass Sie Ihr Bestes geben, um das angelegte Geld so lange wie möglich zu behalten. Je länger Ihr Geld investiert bleiben und wachsen kann, desto besser wird es Ihnen gehen. Sprechen Sie zunächst mit einem Finanzplaner, um herauszufinden, welche Auswirkungen es auf Ihre Zukunft hat, wenn Sie planen, Ihre Altersvorsorge für eine größere Anschaffung zu verwenden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)