Sind Renten und Renten steuerpflichtig?

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie Ruhestandseinkommen aus einer Rente oder einer Rente haben, kann das Geld, das Sie erhalten, ganz oder teilweise steuerpflichtig sein, so das IRS. Ob dieses Einkommen vollständig oder teilweise besteuert wird, hängt davon ab, ob Sie mit Dollar vor oder nach Steuern in den Plan eingezahlt haben. 

Wichtige Erkenntnisse

  • Die Besteuerung von Renten- oder Renteneinkommen hängt davon ab, ob Sie mit Dollar vor oder nach Steuern in den Plan eingezahlt haben. 
  • Durch die Geltendmachung eines Steuerabzugs für Beiträge werden diese bei der Auszahlung steuerpflichtig.
  • Wenn Sie zum Zeitpunkt der Einzahlung keinen Steuerabzug geltend machen, ist das Einkommen bei der Ausschüttung steuerfrei. 
  • Abhängig vom Startdatum Ihres Plans müssen Sie anhand einer von zwei Methoden berechnen, wie die Steuern gezahlt werden: der allgemeinen Regel oder der vereinfachten Methode.

Steuerpflichtiger Teil Ihrer Renten und Renten

Laut IRS sind Ihre Zahlungen teilweise steuerpflichtig, wenn Sie Ihre Beiträge zu Ihrer Rente oder Rente mit Dollars nach Steuern geleistet haben. Sie zahlen keine Steuern auf den Teil der Zahlungen, der eine Rückerstattung des von Ihnen eingezahlten Betrags nach Steuern darstellt.Diese Beiträge stellen Ihre Kosten im Plan oder in der Investition dar. Dazu gehören Beträge, die Ihr Arbeitgeber möglicherweise eingezahlt hat und die zum Zeitpunkt ihrer Auszahlung für Sie als Einkommen steuerpflichtig waren.

Notiz

Den steuerfreien Teil der Zahlungen sollten Sie bereits zu Beginn berechnen. Der steuerfreie Teil sollte in der Regel jedes Jahr gleich bleiben, auch wenn sich der Auszahlungsbetrag ändert.

Alle Beiträge, die Sie mit Einkünften nach Steuern geleistet haben und für die Sie nie einen Steuerabzug in Anspruch genommen haben, sind zum Zeitpunkt der Ausschüttung für Sie nicht steuerpflichtig. Dazu gehören Beiträge, die Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen geleistet hat, die Ihnen jedoch als Einkommen zugerechnet wurden, sodass Sie sie in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht und zum Zeitpunkt der Einzahlung Steuern auf die Beträge gezahlt haben.

Die allgemeine Regel vs. die vereinfachte Methode

Sie müssen die Methode festlegen, nach der die verbleibenden Beträge besteuert werden. Teilweise steuerpflichtige Pensionspläne und Renten werden entweder nach der Allgemeinen Regel oder der Vereinfachten Methode besteuert.

Notiz

Sie müssen die allgemeine Regel anwenden, wenn Ihre Renten- oder Rentenzahlungen am oder vor dem 18. November 1996 begonnen haben. Sie können die vereinfachte Methode verwenden, um den steuerpflichtigen Anteil festzulegen, wenn Ihre Renten- oder Rentenzahlungen nach diesem Datum begonnen haben.

Sie dürfen nur die allgemeine Regel anwenden, wenn das Startdatum Ihrer Rente zwischen dem 1. Juli 1986 und dem 18. November 1996 liegt und Sie nicht für die Verwendung der vereinfachten Methode qualifiziert sind.

Sie müssen die allgemeine Regel auch anwenden, wenn Ihr Eintrittsdatum nach dem 18. November 1996 liegt, Sie zu diesem Datum mindestens 75 Jahre alt waren und Ihre Zahlungen für mindestens fünf Jahre garantiert waren.

Wenn Sie Zahlungen von einem nicht qualifizierten Plan erhalten haben, können Sie nur die allgemeine Regel anwenden.Ein qualifizierter Rentenplan ist ein Plan für qualifizierte Mitarbeiter, eine Rente für qualifizierte Mitarbeiter oder ein steuerbegünstigter Rentenplan.

Die allgemeine Regel

Die allgemeine Regel verlangt, dass Sie die vom IRS bereitgestellten Lebenserwartungs- oder versicherungsmathematischen Tabellen verwenden, um die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile Ihrer Zahlungen zu ermitteln. Sie sind in der IRS-Publikation 939, General Rule for Pensions and Annuities, enthalten. Die Veröffentlichung führt Sie auch durch die Berechnungen Ihrer steuerpflichtigen Rente und Rente gemäß der Allgemeinen Regel.

Notiz

Der IRS berechnet Ihr steuerpflichtiges Renteneinkommen gemäß der General Rule gegen eine geringe Gebühr für Sie, wenn Sie keinen Fehler riskieren möchten.

Die einfachste und sicherste Option könnte darin bestehen, einen Steuerberater zu konsultieren oder diese Berechnungen vom IRS für Sie durchführen zu lassen.

Die vereinfachte Methode

Das IRS sagt, dass Sie die vereinfachte Methode verwenden können, um zu bestimmen, wie viel Ihrer Renten- oder Rentenzahlungen steuerpflichtig und wie viel steuerfrei ist, wenn das Startdatum der Zahlungen nach dem 18. November 1996 liegt. Das IRS stellt ein Arbeitsblatt zur vereinfachten Methode zur Verfügung, das Ihnen weiterhilft.

So melden Sie Renten- und Renteneinkommen

Teilen Sie alle 1099-R-Abrechnungen, die Sie erhalten, in zwei Stapel auf: die von Ihrer IRA und die von Ihren Renten- oder Rentenplänen. Sie melden Ihre IRA-Ausschüttungen in den Zeilen 4a und 4b des Formulars 1040. Melden Sie Ihre Renten- und Rentenausschüttungen in den Zeilen 5a und 5b. Die Spalte 5a enthält Ihre gesamten Ausschüttungen. Die Spalte 5b trennt den steuerpflichtigen Betrag.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist eine Rente?

Eine Rente ist eine vom Arbeitgeber geförderte Altersvorsorge. Der Arbeitgeber trägt zu einem Geldpool bei, der an berechtigte Arbeitnehmer im Ruhestand ausgezahlt wird. Auch Mitarbeiter können zu einigen Plänen beitragen. Die Höhe der Rentenauszahlung richtet sich nach Ihrem Gehalt zum Zeitpunkt Ihrer Pensionierung und Ihren Dienstjahren.

Was ist eine Rente?

Eine Rente ist eine Art Versicherung. Sie zahlen eine Prämie an eine Versicherungsgesellschaft und erhalten ein garantiertes Einkommen für den Rest Ihres Lebens. Eine Rente kann sofort erfolgen, was bedeutet, dass Ihre Prämie sofort in Einkommen umgewandelt wird, oder aufgeschoben, was bedeutet, dass sie später in Einkommen umgewandelt werden kann. Die Mittel in aufgeschobenen Renten können einen festen Zinssatz erhalten oder einem Index folgen oder sie können investiert werden.