Schritte zur Erstellung eines guten Nachlassplans

ByDr. J. K. Hartmann

Ihr Nachlassplan ist ein Fahrplan, der zeigt, wie Ihr Vermögen an Ihre Lieben weitergegeben wird – entweder im Laufe Ihres Lebens (aus verschiedenen Gründen, z. B. Medicaid-Planung) oder nach Ihrem Tod. Dazu gehört, dass Sie jemanden auswählen, dem Sie vertrauen, der finanzielle und medizinische Entscheidungen für Sie trifft, wenn Sie dazu nicht in der Lage sind.

Abhängig davon, wie viel Vermögen Sie haben, müssen Sie möglicherweise auch Steuern einplanen, die zu Lebzeiten und nach Ihrem Tod auf Ihr Vermögen anfallen. Vorausschauende Planung trägt dazu bei, dass Ihr Vermögen so verteilt wird, wie Sie es sich wünschen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Erstellen Sie eine Liste aller Ihrer Vermögenswerte und deren Wert.
  • Nennen Sie die Begünstigten und einen Testamentsvollstrecker (oder einen Treuhänder für einen Trust).
  • Wählen Sie jemanden, der in Ihrem Namen finanzielle und medizinische Entscheidungen trifft, falls Sie in Zukunft nicht dazu in der Lage sein sollten.
  • Die Beauftragung eines Anwalts kann dazu beitragen, dass der Prozess reibungslos abläuft und Sie Steuerfragen im Voraus planen können.

Die meisten Erwachsenen würden davon profitieren, wenn grundlegende Nachlassplanungsdokumente vorhanden wären. Neben einem Testament und/oder einem Treuhandfonds sollten Sie über eine Vorsorgeverfügung und eine dauerhafte Vollmacht verfügen, um einen Vertreter oder Bevollmächtigten zu benennen, der für Sie Entscheidungen trifft, falls Sie geschäftsunfähig werden. Die folgenden Schritte dienen als Leitfaden für die Entwicklung eines Nachlassplans, der Ihr Vermögen bewahrt und schützt.

Listen Sie den Wert Ihres Nachlasses auf und berechnen Sie ihn

Erstellen Sie eine detaillierte Liste Ihrer Vermögenswerte und berechnen Sie deren Werte. Die Liste sollte Immobilien, Bankkonten, Altersvorsorgepolicen, Renten, Lebensversicherungen, Anlagekonten und alle anderen Konten oder Policen enthalten, die Sie besitzen. Geben Sie auch alle Wertgegenstände und Gegenstände an, die Sie bestimmten Personen schenken möchten.

Das Schreiben dieser Liste ist eine große Aufgabe, aber sie ist aus mehreren Gründen der Ausgangspunkt für die Erstellung Ihres Nachlassplans:

  • Es zwingt Sie, über Ihr gesamtes Vermögen nachzudenken, damit nichts übersehen wird.
  • Es kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, wen Sie als Erben oder Begünstigten auswählen möchten.
  • Es hilft Ihnen, den Gesamtwert Ihres Nachlasses zu berechnen, damit Ihr Anwalt sich mit Fragen der Erbschaftssteuer, des Vermögensschutzes und der Medicaid-Planung befassen kann.

Notiz

Wenn Sie im Testament nicht Ihr gesamtes Vermögen identifizieren und festlegen, wie es verteilt wird, könnte dies zu einem chaotischen Nachlassverfahren führen.

Entscheiden Sie, wer Ihre Begünstigten sein werden

Nachdem Sie eine Vermögensaufstellung erstellt haben, entscheiden Sie, wie Sie Ihr Eigentum vererben möchten. Abhängig von den Regeln Ihres Staates können Sie jeden auswählen, den Sie möchten. In einigen Bundesstaaten ist es Ihnen beispielsweise nicht gestattet, Ihren Ehepartner zu enterben, und in Louisiana gibt es erzwungene Erbschaftsgesetze.

Für einige mag die Auswahl der Begünstigten einfach sein: Sie möchten ihren Ehepartner, ihre Kinder, Eltern oder Geschwister. Wenn Sie jedoch Begünstigte in Betracht ziehen, bei denen es sich um minderjährige Kinder, eine Behinderung oder nicht um Ihre nächsten Verwandten handelt, sollten Sie die rechtlichen Auswirkungen mit Ihrem Anwalt besprechen, um sicherzustellen, dass das, was Sie ihnen hinterlassen, keine unnötigen Komplikationen verursacht.

Notiz

Begünstigte, die bei Erhalt einer Erbschaft über eine Sozialversicherungs-Invaliditätsversicherung (SSDI) verfügen, dürften keine Auswirkungen auf ihre Leistungen haben. Eine Erbschaft kann sich jedoch auf die Leistungen des Supplemental Security Income (SSI) auswirken.

Stellen Sie außerdem sicher, dass in Ihrem Testament eine Rückstandsklausel aufgeführt ist, sodass in jedem Fall ein Sammelbegünstigter für alle nicht aufgeführten Vermögenswerte bestimmt ist. Wenn für ein Vermögen kein Begünstigter bestimmt ist, kann es nicht im Rahmen Ihres Testaments weitergegeben werden, sondern wird so vererbt, als ob Sie ohne Testament gestorben wären. Das bedeutet, dass diese Gegenstände auf der Grundlage der Gesetze Ihres Staates an Ihre Erben verteilt werden und nicht auf der Grundlage Ihrer Wünsche.

Begünstigte auf Finanzkonten

Einige Vermögenswerte, wie zum Beispiel Altersvorsorgepläne und Versicherungspolicen, können oder müssen außerhalb Ihres Testaments vererbt werden. Normalerweise müssen Sie für jedes dieser Konten einen Begünstigten auswählen.

Möglicherweise können Sie auch Begünstigte für gewöhnliche Konten, beispielsweise ein Sparkonto, benennen. Fragen Sie Ihre Bank, welche Möglichkeiten Sie haben. Die Benennung eines Begünstigten kann den Erbschaftsprozess für Ihre Erben erleichtern, da sie den Nachlassprozess für diese Gegenstände überspringen können.

Notiz

„Begünstigter“ und „Erbe“ bedeuten nicht dasselbe. Ein Erbe ist ein Blutsverwandter oder ein Ehegatte. Ein Begünstigter ist jemand, den Sie in Ihrem Testament, Ihrer Treuhand oder auf Ihren Finanzkonten angeben. Sie können einen Erben oder eine andere Person (einschließlich einer Organisation) als Begünstigten benennen. Und abhängig von Ihrem Bundesstaat kann ein Erbe automatisch als Begünstigter gelten, es sei denn, Sie schließen ihn aus Ihrem Testament oder Treuhandvermögen aus.

Wählen Sie einen Testamentsvollstrecker

Nachdem Sie über die Aufteilung Ihres Vermögens entschieden haben, wählen Sie einen Testamentsvollstrecker für Ihr Testament aus. Sie sind für die Verteilung Ihres Vermögens nach Ihrem Tod verantwortlich. Wenn Sie einen Trust einrichten, müssen Sie einen Treuhänder benennen. Ihr ernannter Vertreter sollte jemand sein, der vertrauenswürdig, organisiert und verantwortungsbewusst ist. Sie sollten auch jemand sein, der Ihre Wünsche versteht und auf sie eingeht.

Erwägen Sie die Gründung eines Trusts

Möglicherweise möchten Sie anstelle eines Testaments eine lebende Treuhandstiftung einrichten, damit Ihre Begünstigten eine Nachlassprüfung vermeiden können. Ein Trust kann auch hilfreich sein, wenn Sie geschäftsunfähig werden oder wenn Sie den Begünstigten nach Ihrem Tod bestimmte Absicherungen bieten möchten. Es gibt eine Vielzahl von Szenarien, in denen ein Treuhandfonds die beste Wahl für Sie und Ihre Familie sein könnte.

Suchen Sie nach professioneller Hilfe

Möglicherweise können Sie Ihren eigenen Nachlassplan erstellen, aber in der Regel ist es am besten, einen Anwalt zu beauftragen, der sich individuell um Sie kümmert. Ein auf diesem Gebiet erfahrener Anwalt kann für Sie einen Plan erstellen, der Ihr Vermögen, Ihre Familie, zukünftige Langzeitpflegebedürfnisse und mögliche Erbschafts- oder Erbschaftssteuern berücksichtigt.

Ein qualifizierter Anwalt für Nachlassplanung kann in der Regel alle Fragen beantworten, die Sie zum Aufstellen Ihres Nachlassplans und zur Sicherstellung haben, dass Sie die Interessen Ihrer Erben im Auge behalten.

Hier sind einige Tipps für die Suche nach einem guten Nachlassplaner:

  • Suchen Sie einen Spezialisten.
  • Fragen Sie Freunde und Familie, ob sie Empfehlungen haben.
  • Bitten Sie andere Anwälte um Empfehlungen.
  • Erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Anwaltskammer, ob diese über einen Überweisungsdienst verfügt.
  • Suchen Sie nach jemandem mit einer Zertifizierung in Nachlassplanung, sofern Ihr Bundesstaat eine solche anbietet.
  • Befragen Sie einen potenziellen Nachlassplaner, um herauszufinden, ob er gut zusammenpasst.

Denken Sie an die Erbschaftssteuer

Wenn Sie das Glück haben, über ein großes Vermögen zu verfügen, müssen Sie die Erbschaftssteuer berücksichtigen. Um zu berechnen, welche Erbschaftssteuer gegebenenfalls geschuldet wird, ist es wichtig zu wissen, dass bei der Berechnung der Erbschaftssteuer auch Vermögenswerte, die außerhalb des Nachlasses an Begünstigte weitergegeben werden, in den Gesamtwert Ihres Nachlasses einbezogen werden können.

Befreiung von der Erbschaftssteuer

Die Bundeserbschaftssteuer ist nur für Nachlassvermögen von mehr als 12,06 Millionen US-Dollar für eine Einzelperson, die im Jahr 2022 stirbt, und bis zum Doppelten dieses Betrags für ein verheiratetes Paar geschuldet.Einige Bundesstaaten haben auch eigene Erbschaftssteuern. Beispielsweise wird im Jahr 2022 die New Yorker Erbschaftssteuer nur für einen Nachlass mit einem Wert von über 6,11 Millionen US-Dollar geschuldet.

Die Bundesnachlasssteuer ist mit der lebenslangen Befreiung von der Bundesschenkungssteuer verbunden. Wenn Sie eine Schenkung machen, die über den jährlichen Schenkungssteuerausschluss von 16.000,00 $ hinausgeht, wird die Schenkung nicht unbedingt besteuert; Sie müssen die Schenkung lediglich dem IRS melden, damit sie auf die lebenslange Befreiung angerechnet werden kann.

Erbschaftssteuern reduzieren oder vermeiden

Auch wenn Sie einen Nachlass haben, der normalerweise steuerpflichtig wäre, gibt es Möglichkeiten, bestimmte Erbschaftssteuern zu vermeiden. Wie bereits erwähnt, erhebt New York Erbschaftssteuer auf Grundstücke, die größer als 6,11 Millionen US-Dollar sind. Aber in New York gibt es nur eine Schenkungssteuer auf Schenkungen, die in den letzten drei Jahren Ihres Lebens gemacht werden.

Wenn Ihr Vermögen mehr als 6,11 Millionen US-Dollar beträgt, aber unter der bundesstaatlichen Grenze von 12,06 Millionen US-Dollar liegt, können Sie die Differenz möglicherweise zu Lebzeiten verschenken und Ihren Begünstigten effektiv dabei helfen, Erbschaftssteuern zu vermeiden.

Richten Sie Ihre Richtlinien zur medizinischen Versorgung ein

Jeder hofft auf ein langes und gesundes Leben, aber einer der Hauptzwecke der Nachlassplanung besteht darin, auf das Unerwartete vorbereitet zu sein. Wenn Sie nicht in der Lage sind, Entscheidungen über die Gesundheitsfürsorge selbst zu treffen, ist es wichtig, eine Patientenverfügung, auch Patientenverfügung genannt, zu haben, damit Ihre Familie oder Ihr Vertreter weiß, welche Arten von medizinischen Eingriffen und Behandlungen Sie unter bestimmten Umständen wünschen.

Sie sollten außerdem über eine dauerhafte Vollmacht verfügen, um einen Vertreter oder Bevollmächtigten zu benennen, der für Sie finanzielle Entscheidungen trifft, falls Sie geschäftsunfähig werden. Wählen Sie jemanden, der zuverlässig und vertrauenswürdig ist.

Wie eine Patientenverfügung Ihnen helfen kann

Wenn Sie über diese Anweisungen verfügen, kann Ihr beauftragter Vertreter leichter einige sehr schwierige Entscheidungen in Ihrem Namen treffen und kann dies möglicherweise tun, ohne das Schuldgefühl oder die Unsicherheit zu verspüren, die manchmal mit Entscheidungen am Lebensende einhergehen.

Darüber hinaus dient Ihre Patientenverfügung als Beweis Ihrer Wünsche für den Fall, dass Ihr Betreuer von irgendjemandem, auch von medizinischem Personal, angefochten wird, während er versucht, Ihre Anweisungen auszuführen.

Unterschreiben Sie Ihre Dokumente

Sobald Sie Ihr Vermögen überprüft und mit einem Anwalt zusammengearbeitet haben, um die benötigten Dokumente zu verfassen, können Sie Ihre Dokumente unterzeichnen oder „ausführen“. Es ist wichtig, bei der Zusammenstellung der benötigten Unterlagen mit einem Anwalt zusammenzuarbeiten, da dieser mit allen Regeln vertraut ist, die Sie befolgen müssen. Wenn Ihre Dokumente nicht ordnungsgemäß ausgeführt werden, können sie ungültig werden, was dazu führen kann, dass Ihren Wünschen nicht nachgekommen wird.

Überdenken Sie Ihren Nachlassplan

Sie sind noch nicht fertig, nachdem Sie Ihr Testament unterschrieben und die Begünstigten bestimmt haben. Auch nachdem Ihr Plan in Kraft ist, ist es wichtig, ihn regelmäßig zu überprüfen, um sicherzustellen, dass er auf dem neuesten Stand ist. Überprüfen Sie Ihren Plan alle fünf Jahre und nach allen wichtigen Lebensereignissen, wie z. B. Heirat, Scheidung, Geburt eines Kindes, Tod eines Begünstigten oder Erben oder einer wesentlichen Änderung des finanziellen oder gesundheitlichen Status von Ihnen oder einem Begünstigten oder Erben.

Überprüfen Sie bei der Überprüfung Ihres Plans Ihre Liste der Vermögenswerte und stellen Sie sicher, dass diese Vermögenswerte noch vorhanden sind. Prüfen Sie, ob Sie mit allen Begünstigtenbezeichnungen noch zufrieden sind. Und wenn Sie Vermögenswerte, die in Ihrem Testament enthalten sind, lebenslang verschenkt haben, entfernen Sie diese aus Ihrem Testament, um Verwirrung zu vermeiden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie viel kostet ein Nachlassplan?

Die Kosten für die Erstellung Ihres Nachlassplans durch einen Anwalt hängen davon ab, wie viel Arbeit anfällt und wo Sie wohnen. Möglicherweise gibt es jedoch in Ihrer Nähe eine Anwaltskanzlei, die kostengünstigere Nachlassplanungsdienste anbietet.

Stellen Sie sicher, dass Sie wissen, wie hoch die Gebühren sind und ob Ihnen ein Pauschal- oder Stundensatz berechnet wird, bevor Sie mit jemandem zusammenarbeiten.

Warum brauche ich einen Nachlassplan?

Sie benötigen einen Nachlassplan, der Ihren Begünstigten dabei hilft, Nachlassgerichte zu vermeiden, die Erbschaftssteuern zu senken und sicherzustellen, dass mit Ihrem Vermögen so umgegangen wird, wie Sie es möchten. Um die Kontrolle darüber zu haben, wie Ihr Vermögen verteilt wird und sogar wie es verwendet werden kann, benötigen Sie einen ordnungsgemäß ausgeführten Nachlassplan. Es trägt auch dazu bei, dass der von Ihnen gewählte Vertreter künftige medizinische und finanzielle Entscheidungen im Einklang mit Ihren Wünschen trifft.

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