Roth IRA vs. Beitrag vor Steuern: Was ist der Unterschied?

Roth IRAs sind Rentenkonten, die Sie mit Dollars nach Steuern finanzieren, um später steuerfreie Ausschüttungen zu erhalten. Ausschüttungen von Rentenkonten, wie einem traditionellen IRA oder 401(k), sind steuerpflichtig.

Welche Beitragsart für Sie am besten geeignet ist, hängt von den Plänen Ihres Arbeitgebers, der Höhe Ihres Beitrags und den Steuersätzen ab.  So können Sie die beiden Optionen vergleichen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Roth IRA und einem Beitragsplan vor Steuern?

Der Unterschied zwischen Roth IRAs und Beitragsplänen vor Steuern beschränkt sich nicht auf die steuerliche Behandlung von Beiträgen und Abhebungen.

Beiträge

Roth IRA-Beiträge werden mit Geldern geleistet, auf die Sie bereits Steuern gezahlt haben, was bedeutet, dass Sie im Vergleich zu Beiträgen vor Steuern, bei denen es sich um unversteuertes Geld handelt, weniger Geld zum Investieren haben. 

Beispielsweise ist ein Beitrag in Höhe von 6.000 US-Dollar zu einem Rentenplan vor Steuern ein unversteuerter Beitrag und daher steuerlich absetzbar. Um andererseits einen Roth IRA-Beitrag in Höhe von 6.000 US-Dollar zu leisten, müssten Sie 6.000 US-Dollar habennachDu hast die Steuer bezahlt. Nehmen wir an, Sie verdienen 80.000 US-Dollar, was bei einem effektiven Steuersatz von 16,52 % in die Steuerklasse von 24 % fallen würde. Sie müssten etwa 7.187 US-Dollar vor Steuern verdienen, um denselben Beitrag von 6.000 US-Dollar zu leisten. 

Verteilungen

Da Sie das Geld bereits versteuert haben, bevor Sie es in eine Roth IRA einzahlen, sind Planausschüttungen steuerfrei. Auf Ihre angesammelten Zinsen und Gewinne wird keine Steuer gezahlt, wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Verteilungen, die die Roth IRA-Kriterien erfüllen, werden als qualifizierte Verteilungen bezeichnet. 

Ausschüttungen aus Vorsteuer-Beitragsplänen hingegen sind zu 100 % steuerpflichtig. Alle Ihre Beiträge, Zinsen und Gewinne sind steuerbegünstigt, d. h. Sie zahlen Steuern, wenn Sie Geld aus Ihrem Plan abheben.

Wenn Sie sich zum Beispiel im Ruhestand in der gleichen Steuerklasse von 24 % befinden und den gleichen effektiven Steuersatz von 16,52 % haben, müssen Sie etwa 41.926 US-Dollar von einem Beitragskonto vor Steuern wie 401(k) abheben, um 35.000 US-Dollar ausgeben zu können. Eine qualifizierte Ausschüttung von 35.000 US-Dollar von Ihrer Roth IRA hingegen wäre steuerfrei, und Sie würden 35.000 US-Dollar abheben, um 35.000 US-Dollar zu erhalten.

Planeigentum

Eine Roth IRA befindet sich im Privatbesitz.  Abgesehen von Sammlerstücken und Lebensversicherungen können Sie Ihre Investitionen nach Ihren Wünschen gestalten.Vorsteuerpläne können Privatpersonen sein, wie eine traditionelle IRA, oder sie können von Ihrem Arbeitgeber gesponsert werden, wie ein 401(k).

Vom Arbeitgeber gesponserte Pläne haben höhere Beitragsgrenzen und begrenzte Investitionsmöglichkeiten. Die jährliche Beitragsgrenze für einen 401(k)-Plan im Jahr 2022 betrug 20.500 $ (22.500 $ im Jahr 2023), verglichen mit der Beitragsgrenze von 6.000 $ für Roth IRAs (6.500 $ im Jahr 2023).

Was ist besser für Sie?

Obwohl es keinen idealen Weg gibt, vorherzusagen, welches für Sie besser ist, funktionieren Roth-IRAs am besten, wenn die Steuersätze während Ihrer Arbeitsjahre niedriger sind als Ihre Steuersätze im Ruhestand. Vorsteuerpläne würden besser funktionieren, wenn die Steuersätze in Ihren Arbeitsjahren höher sind als die Steuersätze im Ruhestand.

Beiträge

Beitragsstrategien vor und nach Steuern können einen erheblichen Einfluss darauf haben, wie stark Ihr Rentenkonto wachsen kann. Betrachten Sie das Beispiel eines 30-Jährigen in der Steuerklasse von 24 % (und einem effektiven Steuersatz von 16,52 %), der 6.000 US-Dollar pro Jahr in eine Roth IRA einzahlt und 6 % Zinsen verdient. Das Roth IRA-Konto wird im Alter von 65 Jahren 714.725 US-Dollar haben. 

Der jährliche Beitrag entspricht einem Einkommen von 7.187 US-Dollar bzw. 6.000 US-Dollar nach Steuern bei einem effektiven Steuersatz von 16,52 %. Ein fairer Vergleich mit dem 401(k) sollte die Steuerersparnis von 1.187 US-Dollar in den Vorsteuerbeitrag einbeziehen. Stellen Sie sich also stattdessen dieselbe Person vor, die zu einem 401(k)-Plan vor Steuern beigetragen hat, der eine höhere Beitragsgrenze hat, und die ihre Steuerersparnisse zusätzlich in Höhe von 1.187 US-Dollar pro Jahr beisteuert.

Einfach weil Sie einen höheren Betrag investieren, beträgt der 401(k)-Kontostand im Alter von 65 $ 856.233. Das 401(k)-Konto hat 141.508 US-Dollar mehr als das Roth IRA. 

Auszahlungen

Vergleichen wir nun die beiden Pläne im Zusammenhang mit der Auszahlung von 50.000 US-Dollar an Renteneinkommen zu unterschiedlichen Steuersätzen. Die Zahlen in der folgenden Tabelle basieren auf der Annahme, dass die Steuersätze steigen, wenn Ihr Einkommen mit zunehmendem Alter steigt.

Wenn die Abhebungen der Roth IRA den Regeln entsprechen, fallen auf die Ausschüttungen keine Steuern an. Andererseits würden die Abhebungen aus dem 401(k)-Plan vor Steuern besteuert. Um also 50.000 US-Dollar auf der Hand zu haben, müsste die Auszahlung vom Konto je nach Steuerklasse höher ausfallen.

So sehen die Kontostände 20 Jahre später im Alter von 85 Jahren nach jährlichen Ausschüttungen von 50.000 US-Dollar (und 50.000 US-Dollar Gegenwert) aus, unter der Annahme einer Rendite von 6 %.

Bei dem niedrigeren Steuersatz im Ruhestand von 15 % ist der Plansaldo vor Steuern höher als der Roth-Plansaldo. Bei den höheren effektiven Steuersätzen ist der Vorsteuerplan jedoch vor dem 85. Lebensjahr erschöpft.

Eine Option, die das Beste aus beiden Welten vereint

Sie müssen sich nicht unbedingt zwischen einem Roth IRA oder einem Rentenplan vor Steuern entscheiden. 

Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag einreichen, können Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten, wenn Ihr Einkommen weniger als 214.000 US-Dollar (228.000 US-Dollar im Jahr 2023) beträgt. Die Grenze für Einzelpersonen liegt bei 144.000 US-Dollar (153.000 US-Dollar im Jahr 2023).Die Zahlung sowohl von Roth-Beiträgen als auch von Beiträgen vor Steuern kann eine gute Gesamtstrategie für Ihre Altersvorsorge sein.

Das Fazit

Die Vorhersage zukünftiger Steuersätze ist unvorhersehbar, insbesondere wenn der Ruhestand noch viele Jahre entfernt ist. Neben den Steuersätzen gibt es hier noch einige weitere Überlegungen, die Ihnen bei der Entscheidung helfen können, ob Sie sich für eine Roth IRA oder einen Rentenplan vor Steuern oder vielleicht für beides entscheiden sollten.

Was bietet Ihr Arbeitgeber?

Wenn Ihr Arbeitgeber entsprechende Beiträge anbietet, ist es sinnvoll, so viel wie möglich in den Plan einzuzahlen. Wenn Sie sich für eine Roth-Option entscheiden, werden Ihre Beiträge dem Roth-Plan zugewiesen, Ihre Arbeitgeberbeiträge jedoch dem Vorsteuerplan.

Wie viel können Sie beitragen?

Wenn Sie nicht den maximalen Beitrag zu Ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Plan leisten können, ist eine Option vor Steuern möglicherweise die bessere Wahl, da Sie die Steuerersparnisse investieren. Unabhängig von künftigen Steuersätzen haben Sie immer noch mehr Geld auf Ihrem Rentenkonto.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)