Regeln für den einmaligen Einreichungsstatus einer Steuererklärung

Der einheitliche Einreichungsstatus für Steuererklärungen ist Ihr Standard-Einreichungsstatus, wenn Sie als unverheiratet gelten und für keinen anderen Einreichungsstatus infrage kommen.

Ihr Anmeldestatus bestimmt, welcher Standardabzugsbetrag und welche Steuersätze bei der Berechnung Ihrer Bundeseinkommensteuer für das Jahr verwendet werden. „Einzeln“ ist nur eine von fünf verfügbaren Optionen für den Anmeldestatus. Erfahren Sie, wie Sie das Richtige für Ihre Situation auswählen.

Einzelanmeldung, wenn Sie als unverheiratet gelten

Ihr Familienstand wird durch Ihren Stand am letzten Tag des Steuerjahres, dem 31. Dezember, definiert. Wenn Sie unverheiratet sind, würden Sie in Ihrer Steuererklärung den Single-Filing-Status angeben. Dazu gehört:

• Diejenigen, die noch nie geheiratet haben
• Diejenigen, die bis zum 31. Dezember rechtsgültig geschieden wurden
• Personen, die aufgrund eines Gerichtsbeschlusses bis zum 31. Dezember rechtlich von ihrem Ehepartner getrennt sind

Sie gelten aufgrund der rechtlichen Trennung nicht als unverheiratet, wenn Sie und Ihr Ehepartner lediglich in getrennte Wohnungen ziehen oder zwischen Ihnen eine Trennungsvereinbarung treffen. Die Trennung muss durch einen Gerichtsbeschluss formell erfolgen.

Ehegatten nach dem Common Law gelten in den Staaten, die diesen Status anerkennen, für Zwecke der Bundessteuer als verheiratet.Sie müssen sich zwischen dem Steuerstatus „Gemeinschaftsanmelden für Ehegatten“ und dem Steuerstatus „Getrenntanmelden für Ehegatten“ entscheiden.

Wenn Sie als verheiratet gelten, können Sie keine einzige Steuererklärung abgeben, auch wenn Sie und Ihr Ehepartner in getrennten Haushalten leben. Möglicherweise qualifizieren Sie sich jedoch für den Status eines Haushaltsvorstands. 

Einzelanmeldung, wenn Sie in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft oder eingetragenen Lebenspartnerschaft sind 

Manche Partnerschaften werden als solche anerkannt, sind aber keine Ehen. Dazu gehören:

• Eingetragene Lebenspartnerschaften
• Lebenspartnerschaften
• Andere formelle Beziehungen, die von dem Staat anerkannt werden, in dem Sie wohnen

Wenn Sie in einer dieser Beziehungen stehen, gelten Sie als unverheiratet und müssen beim IRS einen Antrag als Single stellen, wenn Sie nicht die Voraussetzungen für den Status eines Haushaltsvorstands erfüllen.

Einige Bundesstaaten verlangen, dass eingetragene inländische Partner und Personen in eingetragenen Lebenspartnerschaften staatliche Steuererklärungen einreichen, als wären sie verheiratet. Inländische Partner und Personen in Lebenspartnerschaften, die in Staaten mit Gemeinschaftseigentum wohnen, müssen möglicherweise Einkommen und Abzüge zwischen den einzelnen Partnern aufteilen.

Auf Bundesebene müssen Personen in Lebenspartnerschaften oder eingetragenen Lebenspartnerschaften ihre Bundessteuererklärung entweder mit dem Status „Alleinstehende“ oder „Haushaltsvorstand“ einreichen.

Single Filing- und Head-of-Household Filing-Status

Sie könnten sich für den Status als Haushaltsvorstand qualifizieren, wenn:

• Du bist unverheiratet
• Sie sind verheiratet, aber Ihr Ehepartner hat in den letzten sechs Monaten des Steuerjahres nicht in Ihrem Haus gelebt
• Sie können Anspruch auf einen anspruchsberechtigten Angehörigen erheben
• Sie zahlen mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt Ihres Haushalts
• Ihr Angehöriger wohnt mehr als die Hälfte des Jahres bei Ihnen zu Hause
• Ihr Unterhaltsberechtigter hat im Steuerjahr nicht mehr als die Hälfte seines eigenen Unterhalts bezahlt

Der Status als Haushaltsvorstand sieht zumindest bei niedrigen und mittleren Einkommen einen höheren Pauschalabzug und breitere Steuerklassen vor. Der Standardabzug für Steuerzahler des Haushaltsvorstands beträgt 19.400 $ im Jahr 2022 und 20.800 $ im Jahr 2023. Das sind 6.250 $ mehr als der einfache Standardabzug. Das sind mindestens 6.000 US-Dollar mehr als der Standardabzug des Einzelantragstellers in beiden Jahren.

Einzelanmeldestatus und qualifizierter Witwen- oder Witweranmeldestatus

Personen, die Witwen oder Witwer sind und Anspruch auf ein unterhaltsberechtigtes Kind haben, können sich möglicherweise ebenfalls für den Status der qualifizierenden Witwen-/Witweranmeldung qualifizieren. Hierbei handelt es sich um einen besonderen Anmeldestatus für überlebende Ehegatten, und die Steuersätze und der Standardabzug sind die gleichen wie für diejenigen, die gemeinsam verheiratet sind.

Dieser Status ist auf die ersten zwei Jahre nach dem Tod eines Ehepartners beschränkt, sofern dieser innerhalb des Steuerjahres nicht erneut heiratet. Wenn Sie die Kriterien erfüllen, um Witwe oder Witwer zu sein, bietet die Wahl des Status als qualifizierter Witwer eine größere Steuervergünstigung als die Anmeldung als Alleinstehender.

Steuersätze für Single Filer 

Die folgende Tabelle zeigt die für das Steuerjahr 2022 geltenden Steuersätze für Alleinstehende.

Das Einkommen wird mit diesen Sätzen bis zur Obergrenze besteuert, und Swip Health steigt auf den nächsthöheren Prozentsatz.

Wenn Sie beispielsweise 10.775 $ verdienen:

• Die ersten 10.275 $ werden mit 10 % besteuert
• Die restlichen 500 $ werden mit 12 % besteuert.

Wenn Sie 80.000 $ verdienen:

• Die ersten 10.275 $ werden mit 10 % besteuert
• Der nächste Teil des Einkommens bis zu 41.755 US-Dollar wird mit 12 % besteuert
• Der Restbetrag über 41.755 $ wird mit 22 % besteuert.

Der Standardabzug für einen einzelnen Antragsteller beträgt 12.950 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 und 13.850 US-Dollar im Jahr 2023.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)