In einem früheren Beitrag habe ich den Begriff „Treuhänder“ in der Nachlassplanung erläutert. In diesem Beitrag erkläre ich den Begriff „persönlicher Vertreter“, auch Testamentsvollstrecker genannt, im Zusammenhang mit der Staatsplanung. Wenn ein Nachlassplan einen widerruflichen Living Trust, eine juristische Person, die gegründet wurde, um das Eigentum an den Vermögenswerten einer Einzelperson zu halten, oder eine andere Art von Trust umfasst, sollten die Betroffenen die grundlegenden Unterschiede zwischen diesen beiden Rollen verstehen. Bei beiden handelt es sich um „Treuhänder“, die dafür verantwortlich sind, im besten Interesse des Nachlasses und seiner Begünstigten zu handeln, aber jeder spielt eine ganz unterschiedliche Rolle in einem Nachlassplan.
Ein persönlicher Vertreter
Ein persönlicher Vertreter wird von einem Nachlassrichter ernannt, um die Verwaltung eines Nachlasses zu überwachen, wenn jemand mit oder ohne Testament stirbt und nicht sein gesamtes Vermögen in eine lebende Stiftung übertragen hat. Der persönliche Vertreter kann eine Person, eine Institution wie eine Bank oder ein Treuhandunternehmen oder eine Kombination aus beidem sein. Wenn der Verstorbene ein letztes Testament hatte, in dem die Person angegeben hat, wen oder welche juristische Person sie als persönlicher Vertreter fungieren möchte, wird der Richter des Nachlassgerichts diesem Wunsch höchstwahrscheinlich nachkommen und diese Person ernennen.
Andernfalls, wenn der Verstorbene kein Testament hinterlassen hat, schreibt das Landesrecht vor, wen der Nachlassrichter als persönlichen Vertreter ernennen muss. In den meisten Staaten ist es der überlebende Ehegatte oder ein anderes nahes Familienmitglied. Der persönliche Vertreter eines „intestamentlichen“ Nachlasses – also jemand ohne gültiges Testament – wird im Allgemeinen als „Verwalter“ des Nachlasses bezeichnet.
Ein Treuhänder
Ein Treuhänder wird von einer Person ernannt, die einen lebendigen Trust gründet, ähnlich wie ein Erblasser – die Person, die ein Testament verfasst – einen persönlichen Vertreter für seinen Nachlass benennen kann. Die Person, die einen Trust gründet, wird Trustmaker oder manchmal auch Grantor genannt.
Der Treuhänder überwacht die laufende Verwaltung des Eigentums des Trusts zugunsten seiner Begünstigten. Wie bei einem persönlichen Vertreter kann der Treuhänder eine Person oder eine Institution sein oder beide können als Mittreuhänder fungieren. Treuhänder, Treuhänder und Begünstigter eines widerruflichen Living Trusts sind häufig dieselbe Person. In der Regel werden auch zusätzliche Begünstigte benannt, die den Trust erben, wenn der Trustmaker stirbt.
Widerrufbare Trusts benennen in der Regel auch einen oder mehrere Nachfolge-Treuhänder; Jemand, der einspringt und die Kontrolle über den Trust und seine Vermögenswerte übernimmt, wenn der Trustmaker/ursprüngliche Treuhänder stirbt oder wenn der Trustmaker/ursprüngliche Treuhänder so handlungsunfähig wird, dass er den Trust oder seine eigenen Angelegenheiten nicht mehr verwalten kann. Der Vorteil eines widerruflichen Trusts gegenüber einem letzten Testament besteht darin, dass die Einzelheiten des Nachlasses vor der öffentlichen Nutzung geschützt sind.
Wenn ein Treuhandgeber einen unwiderruflichen Treuhandvertrag errichtet, muss die Person sofort nach der Gründung zurücktreten. Der Treuhandgeber kann nicht als sein eigener Treuhänder fungieren. Es muss eine weitere Partei benannt werden.
Im Idealfall vermeidet ein Nachlass eine Nachlassverhandlung, die zeitaufwändig und kostspielig sein kann. Wenn dies der Fall ist, benötigen die Erben überhaupt keinen persönlichen Vertreter, wenn es sich um einen voll finanzierten Living Trust handelt.
HINWEIS: Landes- und lokale Gesetze ändern sich häufig und die oben genannten Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Für eine aktuelle Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Anwalt. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Rechtsberatung dar und ersetzen keine Rechtsberatung.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!