Jedes Jahr legt die Sozialversicherungsbehörde die Leistungsbeträge und den Höchstbetrag des Einkommens offen, die aufgrund steigender Lebenshaltungskosten der Sozialversicherungssteuer unterliegen. Diese Formel beeinflusst, wie viel von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter einbehalten werden kann, um Sozialversicherungssteuern zu zahlen. Auch die Arbeitgeber müssen ihren Anteil an den Sozialversicherungssteuern zahlen.
Inhaltsverzeichnis
Aktuelles maximales steuerpflichtiges Einkommen der Sozialversicherung
- Das maximale steuerpflichtige Einkommen der Sozialversicherung für 2022 beträgt 147.000 US-Dollar.
- Das maximale steuerpflichtige Einkommen der Sozialversicherung für 2023 beträgt 160.200 US-Dollar.
- Dieser Höchstbetrag umfasst sowohl Arbeitnehmerlöhne als auch Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit.
- Es gibt kein maximales steuerpflichtiges Einkommen für die Medicare-Quellensteuer.
Was ist ein Sozialversicherungsabzug?
Die Sozialversicherungssteuer ist eine Bundessteuer, die Arbeitgebern, Arbeitnehmern und Selbstständigen auferlegt wird. Sie dient der Bezahlung der Leistungskosten für Sozialversicherungsempfänger, Hinterbliebene von Empfängern und Menschen mit Behinderungen und wird als OASDI (Old-Age, Survivors and Disability Insurance) bezeichnet.
Die Sozialversicherungssteuer ist eine der Lohnsteuern, die jedes Jahr von Arbeitnehmern, Arbeitgebern und Selbständigen gezahlt werden und als FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act) bezeichnet werden. Die Medicare-Steuer ist die andere Steuer in diesem Paket. Es gibt kein maximales steuerpflichtiges Einkommen für die Medicare-Steuer, aber es gibt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % für Alleinstehende mit hohem Einkommen und einem Erwerbseinkommen von mehr als 200.000 US-Dollar (und mehr als 250.000 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare).
Der Sozialversicherungssteuersatz für Alleinstehende und Verheiratete beträgt im Jahr 2022 12,4 %; Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer zahlen 6,2 % des Gehalts des Arbeitnehmers. Die Standard-Medicare-Sätze betragen jeweils 1,45 %, also insgesamt 2,9 %. Daher beträgt der Gesamtbetrag der FICA-Steuer 15,3 %.
Notiz
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie die vollen 15,3 % selbst zahlen, können aber die Hälfte dieses Betrags (den Arbeitgeberanteil der Steuer) absetzen.
Regeln zu Sozialversicherungshöchstbeträgen
Wenn der Arbeitnehmer mehr verdient als das von der Sozialversicherungsbehörde festgelegte maximale steuerpflichtige Einkommen, gelten andere Regeln für die Quellensteuer.
Arbeitgeber
Der Arbeitgeber müssen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Arbeitnehmern einbehalten, die der Sozialversicherung unterliegen, und zwar bis zum jährlichen Höchstbetrag. Sie müssen für jeden Arbeitnehmer Sozialversicherungssteuern zahlen, wenn der Verdienst den Höchstbetrag der Sozialversicherung erreicht.
Mitarbeiter
Die Sozialversicherungsobergrenze ist der Höchstbetrag, den Ihr Arbeitgeber im Laufe des Jahres von Ihrem Gehalt einbehält. Wenn Sie mehr als einen Arbeitsplatz haben, behält jeder Arbeitgeber den Höchstbetrag ein.
Notiz
Wenn zu viel Sozialversicherungssteuer einbehalten wurde, können Sie beim IRS eine Rückerstattung der einbehaltenen Sozialversicherungssteuern beantragen, die den Höchstbetrag überstiegen, wenn Sie Ihre Steuererklärung im folgenden Jahr einreichen.
Selbstständiger Arbeitnehmer
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit zahlen, bei dem es sich um Ihr Nettoeinkommen in Ihrer Gewerbesteuererklärung handelt. Da Sie kein Arbeitnehmer sind, werden diese Beträge im Laufe des Jahres nicht einbehalten. Sie müssen die Selbstständigkeitssteuer und die Einkommenssteuer schätzen, die Sie aus den Unternehmenserträgen schulden, und vierteljährlich geschätzte Zahlungen leisten.
Wenn Ihr einziges Einkommen im Jahr 2022 beispielsweise aus einer selbständigen Tätigkeit stammt und der Nettoverdienst, den Sie auf Ihrem Gewerbesteuerformular angeben, 145.000 US-Dollar beträgt, gelten Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern für den Höchstbetrag von 147.000 US-Dollar im Jahr 2022.
Notiz
Wenn Sie sowohl ein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit als auch ein Einkommen als Angestellter eines Unternehmens haben, wird bei der Ermittlung des Sozialversicherungshöchstbetrags zunächst das Arbeitnehmereinkommen berücksichtigt. Wird der steuerpflichtige Höchstbetrag allein durch das Gehalt oder den Lohn Ihres Arbeitnehmers nicht erreicht, werden Ihre Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit hinzugerechnet.
FAQs
Wie hoch ist die maximale Sozialversicherungsrente im Jahr 2022?
Die maximale Sozialversicherungsleistung hängt von Ihrem Alter im Jahr 2022 ab. Wenn Sie zum Zeitpunkt Ihrer Pensionierung das volle Rentenalter erreicht haben, beträgt Ihre maximale Leistung 3.345 $. (Ihr volles Rentenalter hängt davon ab, wann Sie geboren wurden.) Dieser Betrag erhöht sich auf 4.194 US-Dollar, wenn Sie bei Ihrer Pensionierung im Jahr 2022 70 Jahre alt sind.
Was ist die zusätzliche Medicare-Steuer?
Diese Steuer dient der Finanzierung von Teilen des Affordable Care Act und belastet den Steuerzahler zusätzlich mit 0,9 % auf alle Einkünfte über einem bestimmten Schwellenwert. Für Einzelpersonen beträgt dieser Schwellenwert 200.000 US-Dollar pro Jahr; für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, sind es 250.000 US-Dollar.
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