Können Sie als Haushaltsvorstand Ihre Steuern einreichen?

Die Berechtigung zur Steuererklärung als Haushaltsvorstand hängt davon ab, ob Sie verheiratet sind und ob Sie unterhaltsberechtigte Personen haben. Der Haushaltsvorstand ist nur eine von fünf verfügbaren Optionen für den Anmeldestatus und wird oft als diejenige angesehen, die die meisten Steuervorteile bietet, wie z. B. einen höheren Standardabzug und günstigere Steuereinkommensklassen.Erfahren Sie, was erforderlich ist, um sich zu qualifizieren, und wie der Steuererklärungsstatus des Haushaltsvorstands im Vergleich zu den Steuererklärungsstatus von Alleinstehenden und Verheirateten abschneidet, bevor Sie entscheiden, welcher Steuererklärungsstatus für Sie in dieser Steuersaison der richtige ist.

Qualifikation als Haushaltsvorstand

Um sich für den Status eines Haushaltsvorstands zu qualifizieren, müssen Sie eine Reihe ineinandergreifender Regeln erfüllen, die Ihren Familienstand, die Übernahme von mehr als der Hälfte der Ausgaben Ihres Haushalts und die Anwesenheit eines unterhaltsberechtigten Angehörigen betreffen.

Der Unverheiratete-Test

Sie müssen am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet sein, um sich als Haushaltsvorstand anmelden zu können. Dies bedeutet, dass Sie ledig, geschieden oder aufgrund einer Anordnung eines staatlichen Gerichts getrennt leben. Sie können jedoch als „unverheiratet“ gelten, wenn Sie noch rechtmäßig verheiratet sind, aber mindestens die letzten sechs Monate des Jahres – buchstäblich vom 1. Juli bis Ende Dezember – in einer von Ihrem Ehepartner getrennten Wohnung gelebt haben.

Der Support-Test

Für den Unterhaltstest müssen Sie mehr als die Hälfte der Unterhaltskosten für Ihr Eigenheim das ganze Jahr über aufbringen. Zu den anrechenbaren Kosten zählen Ausgaben wie Miete oder Hypothekenzinszahlungen, jedoch nicht der Hauptanteil Ihrer Hypothekenzahlungen. Dieser Teil ist die Rückzahlung Ihres Darlehens. Dazu gehören Grundsteuern, Sachversicherungen, Reparaturen, Nebenkosten und Lebensmittel.

Kosten im Zusammenhang mit Kleidung, Bildung, medizinischer Versorgung, Urlaub, Lebensversicherung und Transport werden bei diesem Test nicht berücksichtigt.

Das bedeutet nicht, dass Sie der einzige in Ihrem Haushalt lebende Erwachsene sein müssen. Sie können trotzdem einen Mitbewohner finden, der Ihnen bei der Deckung der Kosten hilft. Sie müssen jedoch mindestens 51 % der Haushaltskosten bezahlen. Sie qualifizieren sich nicht als Haushaltsvorstand, wenn Sie die Ausgaben genau in der Mitte aufteilen.

Einkünfte aus öffentlichen Hilfsprogrammen wie der vorübergehenden Hilfe für bedürftige Familien werden nicht auf die finanzielle Unterstützung angerechnet, die ein Steuerzahler für die Qualifikation als Haushaltsvorstand leistet. Sie können es nicht als Geld anrechnen, das Sie persönlich zur Unterstützung Ihres Haushalts gezahlt haben, wenn Sie Gelder aus einer dieser Quellen verwendet haben.

Der qualifizierende abhängige Test

Ein anspruchsberechtigter Angehöriger muss mehr als die Hälfte des Jahres in Ihrem Haus wohnen. Dies ist möglicherweise die komplizierteste Regel von allen. Nur bestimmte nahe Verwandte können „qualifizierte Personen“ im Hinblick auf die Einhaltung der Anmeldestatusregeln für Haushaltsvorstände sein.

Zu den qualifizierten Personen gehören:

• Ihr Kind, Stiefkind, Adoptivkind, Pflegekind, Bruder, Schwester oder ein Nachkomme einer dieser Personen, die Sie gemäß den Regeln für qualifizierte Kinder als unterhaltsberechtigt bezeichnen
• Ihr Kind, Stiefkind, Adoptivkind, Pflegekind, Bruder, Schwester oder ein Nachkomme einer dieser Personen, die Sie gemäß den Regeln für anspruchsberechtigte Kinder als unterhaltsberechtigt geltend machen könnten, aber Sie haben sich entschieden, sie nicht als unterhaltsberechtigt geltend zu machen; Sie haben das Recht aufgehoben, das Kind als unterhaltsberechtigt gegenüber dem nicht sorgeberechtigten Elternteil zu beanspruchen
• Ihre Mutter oder Ihr Vater, die gemäß den Regeln für qualifizierte Verwandte als Ihre unterhaltsberechtigten Personen geltend gemacht werden können
• Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Großelternteil, Ihre Nichte oder Ihr Neffe, die Sie gemäß den Regeln für qualifizierte Verwandte als unterhaltsberechtigt geltend machen können

Tools zur Bestimmung des Anmeldestatus

Das IRS stellt auf seiner Website ein interaktives Tool zum Anmeldestatus zur Verfügung. Der Vorgang dauert etwa fünf Minuten. Es kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Sie für den Status eines Haushaltsvorstands in Frage kommen. Die meisten Steuervorbereitungsprogramme stellen Ihnen eine Reihe von Fragen, um auch für Sie den Status Ihrer Steuererklärung zu ermitteln.

Standardabzug für Haushaltsvorstände

Ihr Anmeldestatus bestimmt die Höhe Ihres Standardabzugs sowie die Steuerklasse für Ihr Einkommen und den Steuersatz, den Sie zahlen werden. Der Standardabzug für den Haushaltsvorstand beträgt für das Steuerjahr 2022 19.400 US-Dollar und für das Steuerjahr 2023 20.800 US-Dollar.

Vergleichen Sie dies mit Alleinanmeldern und Verheirateten, die getrennte Steuererklärungen einreichen. Sie können nur einen Standardabzug von 12.950 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 und 13.850 US-Dollar für das Steuerjahr 2023 geltend machen. Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, haben einen Standardabzug von 25.900 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 und 27.700 US-Dollar für das Steuerjahr 2023.

Leiter Haushaltssteuersätze

Diese Tabelle zeigt die Steuersätze, die für Haushaltsvorstände für das Steuerjahr 2022 gelten, d. h. für die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen. Jeder Teil Ihres Einkommens wird mit der geltenden Steuerstufe oder dem geltenden Prozentsatz besteuert.

Diese Einkommensgrenzen werden jedes Jahr auch an die Inflation angepasst.

Wenn Sie sich für das Steuerjahr 2023 anmelden, werden Haushaltsvorstände, deren Einkommen mehr als 578.125 US-Dollar beträgt, mit 37 % besteuert und fallen in die höchste Steuerklasse. Personen mit einem Einkommen von 11.000 US-Dollar oder weniger werden mit 10 % besteuert, dem niedrigsten Satz.

Auch Haushaltsvorstände erhalten eine Pause bei langfristigen Kapitalgewinnen. Der Satz steigt erst dann auf 15 %, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen 55.800 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 übersteigt.Für das Jahr 2023 liegt dieser Schwellenwert sogar noch höher, da Haushaltsvorstände 15 % auf langfristige Kapitalgewinne zahlen, die 59.750 US-Dollar übersteigen.

Ausnahmen von den Regeln für die Einreichung von Haushaltsvorständen

Es wird davon ausgegangen, dass Sie und Ihre berechtigten Angehörigen während vorübergehender Abwesenheiten im selben Haushalt wohnen, wenn die Abwesenheit laut IRS auf „Krankheit, Ausbildung, Geschäft, Urlaub oder Militärdienst“ zurückzuführen ist. Mit anderen Worten: Ihr Kind hat auch dann Anspruch auf Sie, wenn es einen Teil des Jahres nicht in der Schule wohnt.

Es gibt auch eine besondere Ausnahme für Personen, die ihre unterhaltsberechtigten Eltern unterstützen. Ein Elternteil kann eine qualifizierte Person sein, um die Wohnsitzprüfung zu bestehen, auch wenn er nicht in Ihrem Haushalt wohnt, solange Sie ihn als Ihre unterhaltsberechtigte Person beanspruchen können und Sie die Unterhaltsprüfung bestehen. Sie müssen mehr als die Hälfte der jährlichen Unterhaltskosten für Ihr Zuhause bezahlen.

Können zwei Ehegatten beide als Haushaltsvorstand gelten?

Es ist möglich, dass zwei Steuerzahler, die früher miteinander verheiratet waren, aufgrund der Komplexität dieser Regeln beide als Haushaltsvorstand in Frage kommen – vorausgesetzt, sie sind am 31. Dezember des Steuerjahres geschieden oder sie leben seit dem 1. Juli nicht mehr zusammen.

Nehmen wir zum Beispiel an, eine Frau namens Mary unterhält ihren eigenen Wohnsitz. Das Kind, das sie mit ihrem Ex-Ehepartner John teilt, lebt den größten Teil des Jahres bei ihr. John lebt nicht mit Maria und dem Kind zusammen. Maria beansprucht das Kind als ihr Unterhaltsberechtigtes. Sie hat einen Mitbewohner, der ihr hilft, über die Runden zu kommen, aber der Mitbewohner trägt nur etwa ein Viertel zu den jährlichen Ausgaben des Haushalts bei. Mary zahlt die restlichen 75 %.

Mary und John gelten nach den IRS-Regeln „als unverheiratet“, da sie und John getrennt leben. Am 1. Juni zogen sie in getrennte Wohnungen. Danach lebten sie nie mehr zusammen.

Mary qualifiziert sich als Haushaltsvorstand. Sie besteht sowohl den Eignungsprüfungstest als auch den Unterstützungstest.

John lebt allein. Er trägt 100 % seiner Haushaltskosten. Außerdem zahlte er mehr als die Hälfte der jährlichen Kosten für das Leben seiner Mutter in einem Pflegeheim. Aus diesem Grund gilt John auch als Haushaltsvorstand. Er gilt als unverheiratet und erfüllt sowohl den Unterhaltstest als auch den Anspruchsberechtigungstest, da er für seine Mutter sorgt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)