Anleger hoffen auf Kapitalgewinne, aber ein Kapitalverlust ist nicht unbedingt das Schlimmste, was passieren kann. Ein Kapitalverlustabzug kann in Ihrer Steuererklärung verwendet werden, um Ihre Schulden gegenüber dem IRS zu reduzieren, und er kann auf die folgenden Jahre übertragen werden, wenn er im laufenden Jahr nicht vollständig aufgebraucht ist.
In diesem Artikel erfahren Sie mehr über die Funktionsweise des Prozesses.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein Kapitalgewinn oder ein Kapitalverlust entsteht, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr oder weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben (zuzüglich zulässiger Kosten).
- Das IRS erlaubt Ihnen, 3.000 US-Dollar von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen.
- Kapitalverluste über 3.000 US-Dollar können auf das nächste Jahr übertragen werden, um Kapitalgewinne und ordentliche Erträge auszugleichen.
- Beim Tax Loss Harvesting handelt es sich um die absichtliche Realisierung eines Kapitalverlusts, um diesen künftig zum Ausgleich von Gewinnen und Einkünften nutzen zu können.
Was ist ein Kapitalverlust?
Ein Kapitalvermögen ist alles, was Sie zu persönlichen oder Anlagezwecken kaufen und besitzen. Sie hätten einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust, wenn Sie diesen Vermögenswert für mehr oder weniger als Ihren Basispreis verkaufen würden – den Betrag, den Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, zuzüglich bestimmter zulässiger Kosten. Die Differenz zwischen dem, was Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, und dem Verkaufspreis stellt entweder einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust dar.
Notiz
Schauen wir uns ein Beispiel an: Sie hätten einen Kapitalverlust von 5.000 US-Dollar, wenn Sie einen Vermögenswert für 50.000 US-Dollar gekauft, 10.000 US-Dollar in dessen Instandhaltung investiert und ihn dann für 55.000 US-Dollar verkauft hätten. Wenn Sie es für 70.000 US-Dollar verkaufen würden, hätten Sie einen Kapitalgewinn von 10.000 US-Dollar.
Verrechnung von Kapitalgewinnen
Angenommen, Sie erleiden einen Kapitalverlust von 5.000 US-Dollar und einen Kapitalgewinn von 5.000 US-Dollar beim Verkauf einer anderen Investition. Bei Ihrer Rendite würden sich Gewinn und Verlust gegenseitig ausgleichen. In diesem Fall hätten Sie keinen Steuerverlust mehr, den Sie auf das nächste Jahr übertragen könnten.
Sie können sich nicht dafür entscheiden, in diesem Jahr Steuern auf den Gewinn zu zahlen und den Verlust auf das folgende Jahr zu übertragen; Kapitalverluste müssen zunächst zum Ausgleich etwaiger Kapitalgewinne gleicher Art im laufenden Steuerjahr herangezogen werden, bevor sie auf das nächste übertragen werden können.
Anrechnung ordentlicher Einkünfte
Sie können Verluste von bis zu 3.000 US-Dollar von Ihrem Einkommen abziehen, wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen. Wenn Sie beispielsweise 50.000 US-Dollar verdient haben, einen Verlust von 5.000 US-Dollar und keine Gewinne haben, könnten Sie trotzdem nur 3.000 US-Dollar abziehen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 47.000 US-Dollar erhöht. Die verbleibenden 2.000 US-Dollar Ihres Gesamtverlusts von 5.000 US-Dollar können Sie auf künftige Jahre vortragen.
Notiz
Jeder Ehepartner kann nur 1.500 US-Dollar vom normalen Einkommen abziehen, wenn er verheiratet ist und getrennte Eheerklärungen einreicht.
Ein Beispiel für die Übertragung von Verlusten
Angenommen, der Aktienmarkt hat ein schlechtes Jahr. Sie verkaufen eine Aktie oder einen Investmentfonds und machen in diesem Jahr einen Verlust von 20.000 US-Dollar ohne Kapitalgewinne. Zunächst verwenden Sie 3.000 US-Dollar des Verlusts, um Ihr normales Einkommen auszugleichen. Die restlichen 17.000 US-Dollar werden auf das folgende Jahr übertragen.
Wenn Sie im nächsten Jahr Kapitalgewinne in Höhe von 5.000 US-Dollar erzielen, können Sie 5.000 US-Dollar des verbleibenden Verlustvortrags in Höhe von 17.000 US-Dollar verwenden, um diese auszugleichen. Sie können weitere 3.000 US-Dollar verwenden, um sie vom normalen Einkommen abzuziehen, sodass Sie 9.000 US-Dollar übrig hätten.
Die verbleibenden 9.000 US-Dollar werden dann auf das nächste Steuerjahr übertragen. Unter der Annahme, dass Sie in den folgenden drei Jahren keine Kapitalgewinne erzielten, könnten Sie den verbleibenden Verlust von 9.000 US-Dollar in diesen drei Jahren jeweils 3.000 US-Dollar aufbrauchen.
So machen Sie einen Schaden geltend
Kapitalgewinne, Kapitalverluste und steuerliche Verlustvorträge werden auf dem IRS-Formular 8949 und Anhang D gemeldet. Bei korrekter Meldung helfen Ihnen diese Formulare dabei, den Überblick über etwaige Kapitalverlustvorträge zu behalten.
Ihr gesamter Nettoverlust erscheint in Anhang D und wird auf Formular 1040 übertragen. Sie können alle Überschüsse über die Grenzen von 3.000 $ oder 1.500 $ vortragen. Zur Orientierung bietet das IRS in Publikation 550 ein Arbeitsblatt zur Übertragung von Kapitalverlusten an.
Wann ist ein Kapitalverlust zu realisieren?
Manchmal ist es sinnvoll, einen Kapitalverlust absichtlich zu realisieren, damit Sie ihn zum Ausgleich von Kapitalgewinnen und ordentlichen Erträgen in künftigen Jahren verwenden können. Dieses Konzept wird als „Tax-Loss-Harvesting“ bezeichnet und von versierten Anlegern genutzt.
Normale Einkünfte werden mit einem höheren Steuersatz besteuert als langfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie also einen Verlust realisieren und Ihren Kapitalverlust vortragen, sodass 3.000 US-Dollar davon jedes Jahr normale Einkünfte ausgleichen können, kann dies zu einer niedrigeren Steuerbelastung für Sie führen.Ein geringeres normales Einkommen könnte auch bedeuten, dass weniger Sozialversicherungsleistungen für das Jahr steuerpflichtig sind, wenn Sie im Ruhestand sind.
Notiz
In akademischen Kreisen wird die Wirksamkeit der Steuerverlusteintreibung weitgehend diskutiert, die meisten stimmen jedoch darin überein, dass bestimmte Menschen aufgrund ihrer Steuersituation mehr davon profitieren als andere.
Zusätzliche Regeln und Änderungen
Diese Gewinn- und Verlustregeln gelten in erster Linie für öffentlich gehandelte Anlagen wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds und in einigen Fällen auch Immobilienbestände.
Es gelten zusätzliche Regeln, wenn Sie sowohl kurz- als auch langfristige Gewinne erzielen und ob Abzüge zum Ausgleich von Staatseinnahmen verwendet werden können, wie Immobiliengewinne behandelt werden, wenn Sie Abschreibungen zurückerhalten müssen, und wie Sie passive Verluste und Gewinne bilanzieren.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist die Kapitalertragssteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist ein günstiger Steuersatz für Gewinne aus einer langfristigen Investition. Vermögenswerte, die nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr verkauft werden, unterliegen im Vergleich zu kurzfristigen Anlagen, die als ordentliches Einkommen besteuert werden, einem reduzierten Steuersatz. Der genaue Satz richtet sich nach Ihrem Einkommensniveau. Für viele Amerikaner beträgt der Kapitalertragssteuersatz 15 %, kann aber auch nur 0 % oder sogar 28 % betragen.
Wie viele Jahre können Sie einen Kapitalverlust vortragen?
Sie können Kapitalverluste beliebig viele Jahre vortragen, bis Sie sie steuerlich in Anspruch genommen haben.Sie haben immer die jährliche Obergrenze von 3.000 US-Dollar für die normalen Einkommensabzüge, aber die Verluste können auch Kapitalgewinne in künftigen Jahren ausgleichen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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