Ist der Steuerstatus „Verheiratete Ehe getrennt einreichen“ das Richtige für Sie?

Möglicherweise möchten Sie den Steuerstatus „Eheschließung getrennt einreichen“ wählen, wenn Sie und Ihr Ehepartner zwei sehr unterschiedliche Einkommen haben, Sie sich scheiden lassen, Haftungsprobleme haben, eine gemeinsame Steuererklärung Ihnen nicht hilft, Ihre Steuerbelastung zu senken, oder Ihnen die Zustimmung des Ehepartners fehlt.

Die getrennte Eheschließung ist ein Steuerstatus für Paare, bei dem jede Person eine eigene Steuererklärung mit eigenem Einkommen, eigenen Abzügen und Befreiungen einreicht. Es gibt im Allgemeinen mehr Vorteile, wenn Paare gemeinsam den Antrag als verheiratet stellen. In manchen Fällen kann jedoch eine separate Einreichung sinnvoll sein. Machen Sie sich mit den Besonderheiten dieses Steuerstatus vertraut, um herauszufinden, ob er für Sie richtig ist.

Was ist der Stand der getrennten Eheschließung?

Die getrennte Anmeldung einer Ehe ist ein Steuerstatus, den Sie einreichen können, wenn Sie nicht für das Einkommen oder die Steuern Ihres Ehepartners verantwortlich sein möchten. Wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen, sind Sie nur für diese Steuererklärung und Ihre eigenen Steuerzahlungen verantwortlich. Sie können rechtlich nicht für Fehler oder Auslassungen in der Steuererklärung Ihres Ehepartners verantwortlich gemacht werden, und Ihre Steuerrückerstattung wird auf das Konto überwiesen, das Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben, sofern eine solche fällig ist.

Wann sollten Sie während der Ehe eine gesonderte Steuererklärung einreichen?

Es gibt Zeiten, in denen Sie Ihren Antrag separat einreichen müssen, während Sie verheiratet sind, und andere, in denen es für Ihre persönliche Situation einfach am sinnvollsten ist.

Ihnen fehlt die Einwilligung Ihres Ehegatten

Wenn Sie die Steuererklärung gemeinsam einreichen, müssen beide Ehepartner die Steuererklärung unterzeichnen. Sie müssen also eine separate Steuererklärung einreichen, wenn Ihr Ehegatte dies nicht tun kann oder will, weil er der Abgabe einer gemeinsamen Steuererklärung nicht zustimmen möchte oder kann. Eine Ausnahme von dieser Regelung besteht, wenn ein Ehegatte während des Steuerjahres stirbt. Wenn Sie möchten, können Sie für dieses Jahr weiterhin gemeinsam einen Antrag stellen, aber Sie können den Antrag auch getrennt einreichen.

Sie haben Haftungsbedenken

Beide Ehegatten haften „gesamtschuldnerisch“ für die Richtigkeit einer gemeinsam abgegebenen Steuererklärung. Sie haften auch gesamtschuldnerisch für alle daraus resultierenden Steuern, die auf diese Steuererklärung anfallen. Der IRS kann von jedem von Ihnen Steuerschulden und Strafen eintreiben. Sie beide sind gleichermaßen für etwaige Fehler oder Auslassungen bei der Rücksendung verantwortlich, obwohl es einige Ausnahmen von der Regel gibt.

Eine gesonderte Einreichung ist eine Möglichkeit, Ihre Haftung zu begrenzen, wenn Sie Ihrem Ehepartner nicht vertrauen. Möglicherweise hat Ihr Ehegatte ausstehende Schulden, wie z. B. Steuerrückstände oder überfällige Unterhaltszahlungen für Kinder, und Sie möchten nicht, dass Ihre Rückerstattung zur Begleichung dieser Schulden gepfändet wird.

Sie beantragen bestimmte Rückzahlungspläne für Studiendarlehen

Ein weiterer Grund, warum Sie möglicherweise eine separate Steuererklärung einreichen möchten, besteht darin, sich für einen einkommensabhängigen Rückzahlungsplan zu qualifizieren, um die Zahlungen Ihres Bundesstudiendarlehens zu senken. Die einkommensbasierten und einkommensabhängigen Rückzahlungspläne und der PAYE-Plan ermöglichen es verheirateten Kreditnehmern, die ihren Antrag getrennt stellen, dass ihre Zahlungen allein auf der Grundlage ihres Einkommens ermittelt werden.

Allerdings kann die erhöhte Steuerschuld höher ausfallen als der Betrag, den Sie durch den Studienkredit-Zahlungsplan sparen. Berechnen Sie daher unbedingt, ob sich eine separate Einreichung lohnt.

Eine gemeinsame Steuererklärung würde weder Ihre Steuerbelastung senken noch Ihre Rückerstattung erhöhen

Wenn Sie beide arbeiten und etwa gleich viel Geld verdienen, ziehen Sie es möglicherweise vor, die Unterlagen getrennt einzureichen. Das könnte Sie in eine höhere Steuerklasse bringen, Sie sollten jedoch sicherstellen, dass alle anderen Vorteile einer gemeinsamen Einreichung diese Überlegung nicht überwiegen.

Die getrennte Einreichung stellt keinen wirklichen Nachteil dar, wenn die kombinierten Steuern, die in zwei getrennten Steuererklärungen fällig werden, mit den Steuern übereinstimmen oder sehr nahe daran liegen, die in einer gemeinsamen Steuererklärung fällig wären. Sie erhalten einen Haftungsschutz, auch wenn Sie keinen besonderen Grund zur Sorge haben.

Ein Ehepartner hat erhebliche medizinische Kosten

Sie können medizinische Kosten aus eigener Tasche abziehen, wenn sie 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen. Das ist eine hohe Schwelle, die es zu erreichen gilt, und es sollte einfacher sein, wenn die Person mit diesen Ausgaben sie mit ihrem eigenen niedrigeren AGI vergleicht. In diesem Fall kann es sinnvoll sein, die Steuererklärung separat abzugeben.

Sie lassen sich scheiden oder leben getrennt

Ein gemeinsamer Antrag ist möglicherweise nicht in Ihrem Interesse, wenn Sie sich scheiden lassen wollen. Sie können eine gemeinsame Steuerrechnung oder eine gemeinsame Rückerstattung vermeiden, indem Sie die Steuererklärung separat einreichen und so die Haftungsprobleme umgehen. Ihre Rückerstattung wird direkt auf ein von Ihnen ausgewähltes Konto überwiesen, sofern Sie eines erwarten.

Wie sich der Status der getrennten Eheschließung auf die Steuern auswirkt

Steuergutschriften

Verheirateten, die getrennt Steuererklärungen abgeben, ist der Anspruch auf bestimmte Steuergutschriften untersagt, darunter:

• Kredit für ältere und behinderte Menschen (sofern sie mit ihrem Ehepartner zusammenlebten)
• Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige (in den meisten Fällen)
• Steuergutschrift für verdientes Einkommen (EITC)
• Bildungsgutschriften für American Opportunity oder Lifetime Learning

Für Verheiratete, die getrennt Steuererklärungen abgeben, kann es auch schwieriger sein, sich für den vollen Steuerabzug für Kinder zu qualifizieren. Nur ein Elternteil kann das Kind als unterhaltsberechtigt beanspruchen, und die Gutschriftshöhe basiert auf Einkommensgrenzen, die der Hälfte der Beträge entsprechen, die für ein Ehepaar, das gemeinsam den Antrag stellt, zulässig sind.

Abzüge und Ausschlüsse

Einige Steuerabzüge können einfach deshalb unerreichbar sein, weil beide Ehegatten den Standardabzug geltend machen müssen, wenn sie ihn separat einreichen, oder weil beide ihre Abzüge einzeln aufführen müssen.

Die Einkommensausstiegsschwelle für den IRA-Abzug ist niedriger, wenn mindestens einer von Ihnen beruflich durch einen Rentenplan abgedeckt ist. Einige andere Abzüge und Ausschlüsse sind für Antragsteller, die ihre Ehe getrennt einreichen, nicht zulässig, darunter:

• Der Abzug von Studiengebühren und Gebühren
• Der Zinsabzug für den Studienkredit
• Steuerfreier Ausschluss von US-Anleihezinsen
• Steuerfreier Ausschluss von Sozialversicherungsleistungen

Anspruch auf Angehörige geltend machen

Keine zwei Steuerzahler können die gleiche Unterhaltszahlung geltend machen, es sei denn, sie sind verheiratet und reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein. Verheiratete Steuerzahler, die Eltern sind und getrennt einreichen, müssen entscheiden, wer von ihnen ihr Kind als Unterhaltsberechtigte für verschiedene Steuererleichterungen geltend machen möchte.

Wenn Sie und Ihr Ehegatte den Antrag getrennt einreichen und Sie zwei Kinder haben, kann jeder von Ihnen Anspruch auf ein Kind erheben. Wenn Sie mehrere Kinder haben, kann einer von Ihnen zwei oder drei Kinder beanspruchen und die anderen Unterhaltsberechtigten dem anderen Ehegatten überlassen.

Der IRS wird die Unterhaltszahlung dem Elternteil zusprechen, bei dem das Kind während des Steuerjahres häufiger gelebt hat, wenn die Behörde über die Angelegenheit entscheiden muss. Wenn die Eltern zusammenleben, wird die Unterhaltszahlung standardmäßig dem Elternteil mit dem höheren angepassten Bruttoeinkommen gewährt.

Steuersätze für verheiratete Steuerzahler, die ihre Steuererklärung separat einreichen

Ihr Anmeldestatus wirkt sich auch auf den Steuersatz aus, den Sie basierend auf Ihrem Einkommen zahlen. Für diejenigen, die verheiratet sind, aber für das Steuerjahr 2022 getrennte Steuererklärungen einreichen, gelten die folgenden Grenzsteuersätze:

Die Regelungen für die getrennte Anmeldung von Ehegatten sind mit einer großen Ausnahme dieselben wie für alleinstehende Steuerzahler. Die Steuerklasse von 35 % deckt ein höheres Einkommen für Alleinstehende ab. Diejenigen, die verheiratet sind und ihren Antrag getrennt einreichen, erreichen die höchste Steuerklasse von 37 %, bei einem Einkommen, das fast 200.000 US-Dollar unter dem Einkommen von Alleinerziehenden liegt.

Der Unterschied ist sogar noch größer, wenn man ihn mit verheirateten Steuerzahlern vergleicht, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen. Der höchste Satz von 37 % gilt für Einkommen von 647.850 $ oder mehr für verheiratete Paare, die gemeinsam für das Steuerjahr 2022 einen Antrag stellen (und für das Steuerjahr 2023 beträgt er 693.750 $).

Die Einkommensgrenzen der Steuerklassen (nicht die Steuersätze) sind an die Inflation gekoppelt und steigen daher tendenziell von Jahr zu Jahr leicht an.

Können Sie Ihren Anmeldestatus ändern, nachdem Sie die Anmeldung eingereicht haben?

Verheiratete Paare sollten bei der Erstellung ihrer Steuererklärung für das Jahr entscheiden, ob sie gemeinsam oder getrennt einreichen möchten. Sie können jedoch innerhalb von drei Jahren ab dem Fälligkeitsdatum der ursprünglichen Steuererklärung, einschließlich Verlängerungen, ihre Meinung ändern und von zwei getrennten Steuererklärungen zu einer einzigen gemeinsamen Steuererklärung wechseln.

Wenn Sie hingegen eine gemeinsame Steuererklärung eingereicht haben, können Sie Ihre Meinung ändern und nur bis zum Steuerschluss für dieses Steuerjahr auf zwei getrennte Steuererklärungen umstellen.

Was ist mit der Einreichung als Haushaltsvorstand?

Wenn Sie getrennt leben, haben Sie oder Ihr Ehepartner – oder vielleicht auch Sie beide – möglicherweise Anspruch auf den Status als Familienvorstand. Dies ist weitaus vorteilhafter als die Einreichung einer separaten Eheerklärung, bringt jedoch zahlreiche Qualifikationsregeln mit sich.

Wenn Sie noch nicht geschieden sind, können Sie in den letzten sechs Monaten des Jahres zu keinem Zeitpunkt zusammengelebt haben. Ihre Wohnung muss mehr als ein halbes Jahr lang der Hauptwohnsitz von mindestens einem Ihrer Kinder oder das ganze Jahr über der Hauptwohnsitz eines anderen unterhaltsberechtigten Kindes gewesen sein. Einige Familienmitglieder, wie zum Beispiel Ihre Eltern, müssen nicht bei Ihnen leben, um als Ihre unterhaltsberechtigten Angehörigen zu gelten, aber Sie müssen mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt ihres Haushalts an einem anderen Ort bezahlt haben.

Wenn Ihr Angehöriger bei Ihnen wohnt, müssen Sie mehr als die Hälfte der Kosten für Ihren eigenen Haushalt bezahlen.

Eheschließung getrennt in Staaten mit Gemeinschaftseigentum

Paare, die in einem der neun Gemeinschaftseigentumsstaaten wohnen, müssen bei getrennter Einreichung besondere Regeln für die Einkommensverteilung und Abzüge beachten.Die Gemeinschaftseigentumsstaaten sind Kalifornien, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington und Wisconsin.

Gemeinschaftseigentum und -einkommen stehen beiden Ehegatten gemeinsam zur Verfügung. Wenn Ihr Ehepartner beispielsweise 80.000 US-Dollar verdient, ist die Hälfte davon Ihnen zuzurechnen, unabhängig davon, dass Sie es nicht persönlich verdient haben. Jeder Ehegatte muss in seiner separaten Steuererklärung die Hälfte des Gesamteinkommens aus dem gemeinschaftlichen Vermögen angeben, auch wenn er nie das ganze Jahr über einen Tag gearbeitet hat.

Die Abzüge werden ebenfalls in zwei Hälften geteilt, wobei jeder Ehegatte die Hälfte des Abzugs in seiner separaten Steuererklärung angibt. Diese Regeln gelten auch dann, wenn nur ein Ehegatte in einem Gütergemeinschaftsstaat lebt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)