Hausbesitzer können eine Steuergutschrift des Bundes beantragen, wenn sie bestimmte Verbesserungen an ihren Häusern vornehmen oder Geräte installieren, die die Energieeffizienz steigern sollen. Solar-, Wind-, Geothermie- und Brennstoffzellentechnologie kommen alle für die Gutschrift für saubere Energie für Privathaushalte in Frage.
Wenn Sie Ihr Zuhause energieeffizient sanieren, haben Sie Anspruch auf eine Reduzierung Ihrer Steuerschuld. Erfahren Sie mehr über die Bestimmungen dieses Kredits und wie Sie sich qualifizieren.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Als Anreiz für die energetische Sanierung Ihres Hauses bietet die Bundesregierung zwei nicht erstattungsfähige Steuergutschriften an.
- Der Residential Clean Energy Credit bietet eine Gutschrift in Höhe von 30 % der Kosten für alternative Energiegeräte, wie z. B. Solarwarmwasserbereiter.
- Der Energy Efficient Home Improvement Credit bietet eine Gutschrift in Höhe von 10 % der Kosten für energieeffiziente Modernisierungen, also maximal 500 US-Dollar für alle Jahre zusammen.
Der Wohnkredit für saubere Energie
Wenn Sie Geräte für alternative Energien installieren, um sicherzustellen, dass Ihr Zuhause energieeffizient ist, können Sie die Gutschrift für saubere Energie für Privathaushalte (früher bekannt als Gutschrift für energieeffiziente Wohnimmobilien) in Anspruch nehmen. Mit dem Inflation Reduction Act von 2022 wurden einige Änderungen vorgenommen, die diesen Kredit bis 2034 verlängerten und ihn für Immobilien anwendbar machten, die nach dem 31. Dezember 2021 und vor dem 1. Januar 2033 in Betrieb genommen wurden.
Die Steuergutschrift, auf die Sie Anspruch haben, beträgt 30 % der Kosten für alternative Energiegeräte, die an oder in einem Haus installiert sind, einschließlich der Installationskosten. Beispiele für Geräte, die für diese Steuergutschrift in Frage kommen, sind Solarwarmwasserbereiter, Solarstromanlagen, Windkraftanlagen und Anlagen mit Biomasse-Brennstoffzellen.
Notiz
Für die meisten Arten von Immobilien gibt es keine Dollarbegrenzung für die Gutschrift, aber die Gutschrift für Biomasse-Brennstoffzellen ist auf 500 Dollar pro halbes Kilowatt Stromkapazität begrenzt.
Diese Steuergutschrift ist nicht erstattungsfähig, sodass Ihnen der IRS die Differenz nicht in bar auszahlt, wenn Ihre Gutschrift höher ist als die Steuern, die Sie bei Ihrer Steuererklärung schulden. Der ungenutzte Teil kann jedoch in die Steuererklärung des Folgejahres übernommen werden, sodass er nicht verloren geht.
Die Immobilie muss sich in den Vereinigten Staaten befinden, es muss jedoch nicht der Hauptwohnsitz des Steuerzahlers sein, es sei denn, es handelt sich bei der alternativen Energieanlage um eine qualifizierte Brennstoffzellenimmobilie. In diesem Fall muss die Anlage an Ihrem Hauptwohnsitz installiert sein. Förderfähig sind sowohl bestehende als auch im Bau befindliche Häuser.
Sie können für Ihre Mietobjekte keinen Solarkredit für Wohnimmobilien in Anspruch nehmen. Um Anspruch auf die Steuergutschrift zu haben, müssen Sie die Immobilie einen Teil des Jahres bewohnen und sie während Ihrer Abwesenheit nur zur Miete nutzen.
Der Kredit für energieeffiziente Heimwerkerarbeiten
Der Energy Efficient Home Improvement Credit war als Nonbusiness Energy Property Credit bekannt, bevor er durch das Inflation Reduction Act geändert und auf Immobilien ausgeweitet wurde, die bis zum 31. Dezember 2022 in Betrieb genommen wurden.
Im Jahr 2023, dem Jahr, in dem Sie Ihre Steuererklärung für 2022 einreichen, können Sie die Gutschrift beantragen, wenn Sie im Jahr 2022 anrechenbare Renovierungsarbeiten am Haus durchgeführt haben und auch andere Voraussetzungen erfüllen.
Der erste Teil dieser Gutschrift beträgt 10 % der Kosten für qualifizierte energiesparende Geräte oder Gegenstände, die im Laufe des Jahres zum Hauptwohnsitz des Steuerpflichtigen hinzugefügt werden. Energieeffiziente Außenfenster und -türen, bestimmte Dächer und zusätzliche Isolierung sind alle qualifiziert, die mit der Installation verbundenen Kosten sind jedoch nicht enthalten.
Der zweite Teil der Gutschrift ist kein Prozentsatz der Kosten, sondern umfasst die Installationskosten einiger hocheffizienter Heiz- und Klimaanlagen, Warmwasserbereiter und Biomasseöfen. Für verschiedene Arten von Immobilien gelten unterschiedliche Dollargrenzen.
Notiz
Um für diese Gutschrift in Frage zu kommen, muss sich der Hauptwohnsitz in den Vereinigten Staaten befunden haben, und sie ist nur für bestehende Häuser verfügbar, nicht für Häuser, die sich im Bau befinden.
Dies ist keine besonders großzügige Steuergutschrift. Für das Steuerjahr 2022 ist die Gutschrift wie folgt begrenzt:
- Für alle Steuerjahre nach 2005 gilt ein Gesamtkreditlimit von 500 US-Dollar – Sie können keinen Anspruch auf 500 US-Dollar pro Jahr geltend machen.
- Speziell für Fenster gilt für alle Steuerjahre nach 2005 ein kombiniertes Kreditlimit von 200 US-Dollar.
- Im Jahr 2022 beträgt die Obergrenze für die Energiekosten von Wohnimmobilien 50 US-Dollar für einen Umluftventilator; 150 $ für jeden geeigneten Erdgas-, Propan- oder Ölofen oder einen Warmwasserboiler; und 300 US-Dollar für jedes energieeffiziente Gebäudeobjekt.
Sie benötigen eine schriftliche Bescheinigung des Herstellers, dass Ihr Produkt für die Steuergutschrift in Frage kommt. Diese finden Sie in der Regel auf der Website des Herstellers oder in der Produktverpackung. Fügen Sie dies nicht Ihrer Steuererklärung bei, sondern bewahren Sie es zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen auf.
Energiesteuergutschriften senken Ihre Kostenbasis
Sie müssen die Kostenbasis Ihres Hauses um den Dollarbetrag reduzieren, den Sie für die Energiesteuergutschrift für Wohngebäude beantragen. Außerdem müssen Sie Ihre Basis um Punkte reduzieren, die Ihnen der Verkäufer gezahlt hat.
Notiz
Die Basis Ihres Hauses ist der Gesamtbetrag, den die Fertigstellung des Hauses gekostet hätte, wenn Sie selbst am Bau eines Teils oder des gesamten Hauses beteiligt gewesen wären.
Nehmen wir als Beispiel an, Sie haben Ihr Haus für 250.000 US-Dollar gekauft und es für 300.000 US-Dollar verkauft. Ihre Kostenbasis läge bei 250.000 US-Dollar, vorausgesetzt, Sie hätten keine anderen Verbesserungen vorgenommen, die nicht zur Inanspruchnahme einer Steuergutschrift für Wohnenergie führten. Sie hätten einen Kapitalgewinn von 50.000 US-Dollar – die Differenz zwischen 300.000 US-Dollar und 250.000 US-Dollar – und Kapitalgewinne sind steuerpflichtig.
Nehmen wir nun an, Sie hätten einmal eine Steuergutschrift in Höhe von 4.000 US-Dollar für Ihre Brennstoffzelle beantragt. Ihr Gewinn erhöht sich auf 54.000 US-Dollar oder 300.000 US-Dollar abzüglich 246.000 US-Dollar, da Sie diesen von Ihrer Kostenbasis abziehen müssen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie funktioniert der Kredit für saubere Energie für Privathaushalte?
Der Kredit für saubere Energie für Privathaushalte soll Verbraucher dazu ermutigen, energieeffiziente Modernisierungen an ihren Häusern vorzunehmen, indem ein Teil der Kosten dieser Modernisierungen ausgeglichen wird. Ein Teil der Kosten für die Ausrüstung und Installation alternativer Energien kann bei der Einreichung Ihrer Jahreserklärung steuerlich angerechnet werden.
Wie beantrage ich eine Steuergutschrift für erneuerbare Energien?
Füllen Sie das IRS-Formular 5695 aus und reichen Sie es zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein, um entweder die Gutschrift für saubere Energie für Privathaushalte oder die Gutschrift für energieeffiziente Heimwerkerarbeiten zu beantragen.
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