Haben Sie Anspruch auf eine Roth IRA?

ByDr. J. K. Hartmann

Roth Individual Retirement Arrangements (IRAs) sind aufgrund der Steuervorteile, die sie bieten können, beliebte Altersvorsorgeinstrumente. Roth IRAs werden mit Dollars nach Steuern finanziert, sodass es keine unmittelbare Steuererleichterung gibt. 

Zu den Vorteilen einer Roth IRA im Vergleich zu einer herkömmlichen IRA gehören steuerfreie qualifizierte Ausschüttungen und die Möglichkeit, jeden Betrag Ihres Kapitals straffrei abzuheben. Außerdem gibt es bei Roth-IRAs keine erforderliche Mindestausschüttung nach dem 70. Lebensjahr, wie es bei traditionellen IRAs der Fall ist.

Erfahren Sie mehr über Einkommensbeschränkungen für den Besitz einer Roth IRA, Beitragsgrenzen (und Sonderregeln für Personen über 50). Sie erfahren auch mehr über alternative Möglichkeiten, die Vorteile einer Roth IRA zu nutzen, wenn Ihr Einkommen über den Roth IRA-Beschränkungen liegt.

Wichtige Erkenntnisse

  • Roth IRAs werden mit steuerpflichtigem Erwerbseinkommen finanziert.
  • Das IRS verbietet Ihnen, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) ein bestimmtes Niveau überschreitet.
  • Der IRS passt regelmäßig die Beitragsgrenzen und Einkommensobergrenzen an, die bestimmen, ob Sie berechtigt sind, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten.
  • Wenn Sie mehr als die Einkommensobergrenze verdienen, um in eine Roth IRA einzuzahlen, können Sie Dollar nach Steuern in eine traditionelle IRA einzahlen, für die es keine Einkommensgrenze gibt. Dann können Sie dies mit einer „Hintertür“-Roth-Strategie in einen Roth umwandeln.
  • Da für den Besitz einer Roth IRA keine Altersvoraussetzung besteht, kann sie für Teenager, die Geld verdienen, ein wirksames langfristiges Sparinstrument sein. 

Sie benötigen ein Erwerbseinkommen

Jede Person mit Erwerbseinkommen kann eine Roth IRA eröffnen. Die gebräuchlichsten Formen des Erwerbseinkommens (Vergütung) sind steuerpflichtige Einkünfte aus der Arbeit bei einem Arbeitgeber oder Nettoeinkünfte einer selbstständigen Erwerbstätigkeit. Zu den weiteren Einkünften, die zur Finanzierung einer Roth IRA verwendet werden können, gehören:

  • Steuerpflichtiger Unterhalt oder sonstiger Unterhalt, der im Rahmen eines Scheidungsurteils erhalten wird
  • Nicht steuerpflichtiger Kampflohn
  • Bestimmte steuerpflichtige Zahlungen außerhalb der Studiengebühren und Stipendien

Zu den Geldern, die vom IRS nicht als Entschädigung angesehen werden und nicht zur Finanzierung eines IRA-Kontos verwendet werden können, gehören:

  • Einkünfte und Gewinne aus Immobilien, beispielsweise Mieteinnahmen
  • Renten- oder Renteneinkommen
  • Aufgeschobene Vergütung
  • Nicht steuerpflichtiger Unterhalt oder Unterhalt
  • Arbeitslosengeld

Sie können an einem vom Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Rentenplan wie 401(k) oder 403(b) teilnehmen und weiterhin berechtigt sein, eine IRA zu eröffnen und zu finanzieren, wenn alle anderen Anforderungen für IRAs erfüllt sind.

Roth IRAs Einkommensgrenzen

Roth IRAs wurden durch den Taxpayer Relief Act von 1997 geschaffen. Der Gesetzgeber legt Einkommensgrenzen fest, um zu verhindern, dass gutverdienende Personen sie als Steueroasen nutzen.

Notiz

Bei traditionellen IRAs kann jeder, der steuerpflichtiges Einkommen erzielt, unabhängig von seinem Einkommen einen Beitrag leisten. Der IRS verbietet Ihnen jedoch die Einzahlung in eine Roth IRA, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) eine vom IRS festgelegte Obergrenze überschreitet. 

Die Berechtigung, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten, basiert auf dem Haushaltseinkommen. Der IRS passt die MAGI-Grenzwerte und die Beitragsgrenzen routinemäßig an die Inflation an.

Die Beitragsgrenzen für 2022 betragen:

Anmeldestatus 2022 modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) Beitragsgrenzen 2022
Alleinstehend, Familienvorstand, verheiratet, getrennt einreichend (und zu keinem Zeitpunkt des Jahres mit dem Ehepartner zusammengelebt)  Weniger als 129.000 US-Dollar 6.000 $ (7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder AGI, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist
Mindestens 129.000 $, aber weniger als 144.000 $ Reduzierte Beitragsgrenze
144.000 $ oder mehr Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten
Die Ehe wurde getrennt eingereicht und das ganze Jahr über mit dem Ehepartner zusammengelebt Weniger als 204.000 US-Dollar 6.000 $ (7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder MAGI, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist
Mindestens 204.000 $, aber weniger als 214.000 $ Reduzierte Beitragsgrenze
214.000 $ oder mehr Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten
Verheiratete, gemeinsam einreichende oder qualifizierte Witwe(n) Weniger als 204.000 US-Dollar 6.000 $ (7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder MAGI, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist
Mindestens 204.000 $, aber weniger als 214.000 $ Reduzierte Beitragsgrenze
214.000 $ oder mehr Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten

Verwendung einer Hintertür-Roth-IRA zur Navigation durch Einkommensgrenzen

Gutverdiener, die von der Einzahlung in eine Roth IRA ausgeschlossen sind, weil ihr MAGI die IRS-Grenze überschreitet, können durch ein sogenanntes Backdoor-Roth-Manöver immer noch Geld in eine Roth investieren. 

Mit einer Backdoor-Strategie leisten Sie einen Beitrag zu einer traditionellen IRA, für die es keine Einkommensgrenzen gibt. Dann wandeln Sie das in eine Roth IRA um. Eine Backdoor-Roth-IRA-Strategie ähnelt einer Roth-Konvertierung, ermöglicht es einer Person jedoch, Jahr für Jahr über Jahrzehnte hinweg einen Beitrag zu einem Roth zu leisten, wenn sie dies wünscht, während Roth-Konvertierungen auf einmal oder mithilfe einer Roth-Konvertierungsleitermethode erfolgen.

Matthew Mancini, leitender Vermögensplaner beim Emerald Family Office and Advisory von Wilmington Trust, sagte gegenüber Swip Health in einem Telefoninterview, dass er die Backdoor-Roth-Strategie für einen hervorragenden Ansatz zur langfristigen Altersvorsorge halte, insbesondere für jüngere Menschen mit längerem Anlagehorizont. 

Notiz

Sie können die Steuerfolgen minimieren, wenn die Umwandlung in eine Roth-Anleihe kurz nach der Finanzierung der traditionellen IRA erfolgt. Es kann die Vorteile einer Roth IRA bieten, einschließlich der fehlenden Mindestausschüttung sowie steuerfreiem Wachstum und steuerfreien Ausschüttungen für den Kontoinhaber und seine Erben.

Altersgrenzen der Roth IRA

Ein Grundgedanke beim Investieren ist, dass Zeit der beste Freund eines Anlegers ist. Vor diesem Hintergrund kann eine Roth IRA als leistungsstarkes Sparinstrument für junge Menschen genutzt werden, die Geld verdienen.  

Es gibt keine Altersgrenze für die Eröffnung einer Roth IRA. Voraussetzung ist lediglich, dass die Finanzierung aus Erwerbseinkommen erfolgt. Ein Teenager, der durch einen Teilzeitjob wie Babysitten Geld verdient, kann eine Roth IRA bis zur Höhe seines Verdienstes oder der Beitragsgrenze finanzieren. 

Notiz

Custodial Roth IRA für Minderjährige verlangt, dass der Vormund eines Minderjährigen als Verwalter des Kontos fungiert, bis der Kontoinhaber 18 Jahre alt wird. Selbst bescheidene Beträge, die frühzeitig in eine IRA eingezahlt werden, können bis zum Ruhestand zu erheblichen Gewinnen führen.

Wie Mancini erklärte, ist es dem IRS egal, woher die in einer Roth IRA eingezahlten Gelder kommen, solange der Kontoinhaber diesen Betrag verdient hat. Ein Teenager, der durch einen Ferienjob 3.500 US-Dollar verdient, könnte dieses Geld also für andere Zwecke verwenden, während die Eltern oder Großeltern des Kindes die 3.500 US-Dollar in die Roth IRA des Teenagers einzahlen.

Mancini sagte, dass viele Menschen die Eröffnung eines Kontos für Minderjährige oder die Backdoor-Roth-Strategie nicht ausnutzen. Zum Teil, weil sie nie die Möglichkeiten der Roth IRA in Betracht gezogen haben, da ihr hohes Einkommen sie daran hinderte, selbst einen Beitrag zu einem Roth zu leisten.

Beachten Sie, dass der IRS eine Fünf-Jahres-Regel für Roth IRA eingeführt hat, die vorsieht, dass alle Einkünfte steuer- und straffrei von einem Roth-Konto abgezogen werden können, wenn seit der ersten Einzahlung auf das Konto fünf Jahre vergangen sind und Sie einen zusätzlichen Qualifikationsfaktor erfüllen, z. B. 59½ Jahre oder älter.

Beitragsgrenzen der Roth IRA

Der IRS legt eine Grenze für den Betrag fest, der jährlich in eine IRA eingezahlt werden kann – 6.000 US-Dollar im Jahr 2022 oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Dieser Betrag wird vom IRS regelmäßig (jedoch nicht jedes Jahr) angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen.

Dieser Höchstbetrag gilt für alle IRAs, die eine Person besitzt. Wenn sie also sowohl eine traditionelle IRA als auch eine Roth IRA haben, können sie in diesem Steuerjahr nur den maximal zulässigen Betrag einzahlen. Sie können nicht das Maximum in jede der IRAs einzahlen.

Sie können jedes Jahr den Höchstbetrag einzahlen, allerdings sinkt die Beitragsgrenze ab einer bestimmten Höhe des AGI des Haushalts. Für 2022 wird die Roth IRA-Beitragsgrenze in den folgenden Situationen reduziert oder abgeschafft:

  • Sie melden Ihren Antrag mit dem Status „gemeinschaftliche Eheschließung“ oder als qualifizierter Witwer an und Ihr MAGI beträgt mindestens 204.000 bis 214.000 US-Dollar. Sobald Ihr MAGI 214.000 $ oder mehr beträgt, können Sie keinen Beitrag mehr leisten.
  • Sie melden den Status „alleinstehend, Familienvorstand“ oder „getrennt verheiratet“ an, Sie haben im Jahr 2022 zu keinem Zeitpunkt mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt und Ihr modifizierter AGI beträgt mindestens 129.000 bis 144.000 US-Dollar. Danach können Sie keine Beiträge mehr leisten.
  • Sie sind „getrennt verheiratet“, haben das ganze Jahr über mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt und Ihr modifizierter AGI liegt zwischen 0 und 10.000 US-Dollar. Danach können Sie keinen Roth IRA-Beitrag mehr leisten.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wer ist berechtigt, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten?

Jeder mit Erwerbseinkommen, auch Minderjährige, kann eine Roth IRA eröffnen und finanzieren, solange sein angepasstes Bruttoeinkommen die IRS-Grenzen nicht überschreitet. Allerdings verbietet das IRS Einzelpersonen, Beiträge zu einem Roth IRA zu leisten, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) eine vom IRS festgelegte Obergrenze überschreitet.

Was passiert, wenn ich zu meiner IRA beitrage, aber nicht berechtigt bin?

Wenn Sie Beiträge zu einer IRA leisten, aber keinen Anspruch darauf haben, zahlen Sie zu viel ein, was steuerliche Konsequenzen hat. Überschüssige Beiträge werden mit 6 % pro Jahr besteuert, und zwar für jedes Jahr, in dem der überschüssige Betrag in der IRA verbleibt. Die Strafe kann vermieden werden, indem der überschüssige Betrag und die Einkünfte vor Ablauf des Steuerjahres abgehoben werden.

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