Viele Rentensparer können das Geld, das sie jedes Jahr in eine traditionelle IRA einzahlen, steuerlich absetzen. Dies hängt von der Einhaltung einiger Qualifikationsregeln ab, z. B. ob Sie über ein Rentenkonto am Arbeitsplatz verfügen und wie viel Sie zur IRA beitragen. Sie müssen über ein Erwerbseinkommen verfügen und bestimmte Arten von IRAs sind nicht berechtigt. Der Internal Revenue Service (IRS) legt eine Obergrenze für den Gesamtbetrag der Beiträge fest, die jedes Jahr steuerlich absetzbar sind.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Beiträge an traditionelle IRAs sind bis zu einer bestimmten Grenze steuerlich absetzbar, Roth-IRA-Beiträge teilen diesen Steuervorteil jedoch nicht, da sie andere Vorteile bieten.
- Die Grenze für abzugsfähige Beiträge liegt für die meisten Steuerzahler im Steuerjahr 2022 bei 6.000 US-Dollar und bei 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
- Die abzugsfähige Beitragsgrenze erhöht sich für das Steuerjahr 2023 auf 6.500 US-Dollar bzw. 7.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
- Besondere Regeln gelten, wenn Sie auch über eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge verfügen.
- Sie haben bis zum 18. April 2023 Zeit, abzugsfähige Beiträge in Ihrer Steuererklärung für 2022 zu leisten, der Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden.
Welche IRAs sind berechtigt?
Sie können einen Abzug für traditionelle IRA-Beiträge beantragen, nicht jedoch für Roth-IRA-Beiträge.Roth-Konten werden steuerlich unterschiedlich behandelt. Abhebungen von Roths sind im Ruhestand steuerfrei, da Sie zum Zeitpunkt der Einzahlung keine Steuervergünstigung für das Geld erhalten.
SEP-, SIMPLE- und SARSEP-IRA-Beiträge sind abzugsfähig, diese Pläne können jedoch leicht unterschiedlichen Regeln unterliegen. Die hier zitierten Richtlinien gelten nur für traditionelle IRAs.
Notiz
Im Gegensatz zu Ausschüttungen von Roth-Konten werden herkömmliche IRA-Ausschüttungen bei der Auszahlung besteuert.
Die Grundlagen der IRA-Abzüge
Um IRA-Beiträge leisten zu können, müssen Sie Einkünfte aus einer unselbständigen oder selbständigen Erwerbstätigkeit erzielt haben. Zinsen, Dividendenerträge und Einkünfte aus Immobilien, wie z. B. Mieteinnahmen, zählen nicht.
Sie und Ihr Ehepartner können einen IRA-Abzug in Anspruch nehmen, unabhängig davon, wie viel Sie verdienen. Es gibt keine Einkommensobergrenzen, sondern Ihren IRA-AbzugIstunterliegen Einkommensbeschränkungen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner auch an einem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan teilnehmen.
Die Frist für die Zahlung abzugsfähiger Beiträge ist der Steuertag des Jahres, das auf das Steuerjahr folgt, in dem Sie sie geltend machen. Normalerweise ist dies der 15. April, aber im Jahr 2023 ist es der 18. April, da der 15. April auf einen Samstag fällt und der 17. April ein Feiertag in Washington, D.C. ist.
Jährliche Beitragsobergrenzen für IRAs
Wenn Sie 49 Jahre oder jünger sind, können Sie für das Steuerjahr 2022 einen IRA-Abzug für Beiträge in Höhe von bis zu 6.000 US-Dollar in Anspruch nehmen. Dieser Betrag erhöht sich auf 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Die Grenze liegt für das Steuerjahr 2023 bei 6.500 US-Dollar und für Personen über 50 bei 7.500 US-Dollar.
Notiz
Diese Grenzwerte können jährlich erhöht werden, allerdings ist dies nicht immer der Fall. Für die Steuerjahre 2015 bis 2018 betrugen sie 5.500 US-Dollar und 6.500 US-Dollar.
Sie können nicht mehr als Ihren Jahresverdienst einzahlen. Diese Limits gelten für alle IRA-Konten, die Sie besitzen. Sie betragen nicht 6.500 oder 7.500 US-Dollar für jede IRA. Sie betragen 6.500 $ oder 7.500 $ für alle Ihre Konten zusammen.
Ehegatten-IRA-Beiträge
Sie können einen Beitrag für Ihren nicht erwerbstätigen Ehegatten leisten, wenn Sie zusätzlich zu Ihrem eigenen Einkommen über genügend Erwerbseinkommen verfügen, um diese Beiträge zu decken. Und ja, Sie können dafür einen IRA-Abzug geltend machen.
Wenn Sie und Ihr arbeitsloser Ehepartner im Jahr 2023 50 Jahre oder älter sind, haben Sie Anspruch auf abzugsfähige Beiträge in Höhe von 7.500 US-Dollar für jeden von Ihnen, also insgesamt 15.000 US-Dollar.
Wenn Sie eine vom Arbeitgeber geförderte Altersvorsorge haben
Ihr IRA-Abzug kann begrenzt sein, wenn Sie auch Beiträge zu einem vom Unternehmen geförderten Altersvorsorgeplan leisten. Dies hängt von der Höhe und der Art des Einkommens ab, das Sie angeben.
Ein Steuerzahler gilt als Teilnehmer eines unternehmensfinanzierten Altersvorsorgeplans, wenn auf seinem Kontostand in einem bestimmten Jahr überhaupt Beiträge eingehen, selbst wenn alle Beiträge vom Arbeitgeber geleistet werden.
Ihre Möglichkeit, Ihren IRA-Beitrag abzuziehen, setzt sich in diesem Fall wie folgt zusammen:
- Der IRA-Abzug wird schrittweise abgeschafft, wenn Sie im Jahr 2023 ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zwischen 73.000 und 83.000 US-Dollar haben, wenn Sie Single sind oder als Haushaltsvorstand gelten.
- Sie haben Anspruch auf einen geringeren Abzug, wenn Sie 73.000 US-Dollar oder mehr verdienen, und Sie haben überhaupt keinen Abzug, wenn Ihr MAGI im Jahr 2023 über 83.000 US-Dollar liegt.
- Der IRA-Abzug wird im Jahr 2023 zwischen 116.000 und 136.000 US-Dollar schrittweise abgeschafft, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen oder wenn Sie eine qualifizierte Witwe sind.
- Personen mit MAGIs über 136.000 US-Dollar sind von einem Abzug ausgeschlossen.
Notiz
Für verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen, sinken diese Grenzwerte erheblich. Sie sind im Jahr 2023 auf einen teilweisen Abzug für MAGIs bis zu 10.000 US-Dollar beschränkt. Über dieser Einkommensgrenze gibt es keinen Abzug.
Sie können Ihren MAGI für die Inanspruchnahme des IRA-Abzugs berechnen, indem Sie bestimmte andere Abzüge, die Sie möglicherweise zurückgefordert haben, zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) addieren, einschließlich des Zinsabzugs für das Studiendarlehen, des Abzugs für inländische Produktionsaktivitäten und des Abzugs für Studiengebühren und Gebühren. Sie müssen bei der Berechnung Ihres MAGI auch bestimmte Einkommensausschlüsse berücksichtigen, darunter ausländisches Erwerbseinkommen und Wohnraum, Arbeitgeberadoptionsvorteile und Zinsen für Sparbriefe.
Wenn Ihr Ehepartner eine betriebliche Altersvorsorge hat
Das IRS erlaubt in den Jahren 2022 und 2023 einen vollständigen Abzug bis zu den Beitragsgrenzen, wenn Sie nicht an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilnehmen, Ihr Ehepartner jedoch bereits, und wenn Ihr Haushaltseinkommen unter bestimmte Bereiche fällt.
Der Abzug wird zwischen 218.000 und 228.000 US-Dollar des bereinigten Bruttoeinkommens im Jahr 2023 für Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, schrittweise abgeschafft, wenn ein Ehegatte an einem betrieblichen Altersvorsorgeplan teilnimmt. Bei einem modifizierten AGI über 228.000 US-Dollar ist kein Abzug möglich. Diese Schwellenwerte sind von 204.000 $ auf 214.000 $ im Jahr 2022 gestiegen.
So beantragen Sie den Abzug
Der IRA-Abzug ist eine „über dem Strich liegende“ Anpassung des Einkommens. Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuerabzüge nicht aufschlüsseln müssen, um sie geltend zu machen. Sie können diesen Abzug in Anspruch nehmen und ihn ebenfalls auflisten, oder Sie können ihn in Anspruch nehmen und den Standardabzug geltend machen.
Geben Sie den Betrag in Zeile 20 von Anhang 1 des Formulars 1040 für 2022 ein, der Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden. Reichen Sie den Plan zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein. Anhang 1 umfasst zahlreiche Einkommensanpassungen. Sie übertragen die Gesamtsumme aller Angaben in Zeile 10 des Formulars 1040.
Wichtig
Diese Zeilen und Formulare gelten für die Steuererklärung 2022, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden. Der IRS überarbeitet die Steuererklärung 1040 regelmäßig, sodass diese Informationen in künftigen Jahren nicht unbedingt an derselben Stelle erscheinen.
Nicht abzugsfähige IRA-Beiträge
Sie können auch dann Beiträge leisten, wenn Sie keinen Anspruch auf den IRA-Abzug haben. Dies wird als „nicht abzugsfähiger IRA-Beitrag“ bezeichnet. Das Guthaben auf dem Konto wird steuerlich gestundet, bis eine Ausschüttung erfolgt.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie hoch ist der IRA-Mindestbeitrag, der steuerlich absetzbar ist?
Sie müssen Ihre Beiträge nicht maximieren, um von den Steuervorteilen zu profitieren. Die einzige Voraussetzung besteht für diejenigen, deren Erwerbseinkommen unter der Beitragsgrenze liegt. In diesem Fall können Sie nicht mehr abziehen, als Sie in einem Jahr verdienen.
Wie melden Sie einen zu hohen IRA-Beitrag?
Sie müssen es nicht der Regierung melden, wenn Sie versehentlich Ihre IRA-Beitragsgrenze überschreiten und wenn Sie Ihren Fehler bemerken, bevor Sie Ihre Steuererklärung für dieses Steuerjahr einreichen. Sie können sich einfach an das Finanzinstitut wenden, das Ihre IRA verwaltet, und es bitten, den überschüssigen Betrag abzuheben. Sie müssen jedoch die Einnahmen aus Ihrem 1099-Konto geltend machen, wenn Ihre Beiträge investiert wurden und an Wert gewonnen haben, während sie in Ihrer IRA waren. Dies kann mit einer Strafsteuer von 10 % verbunden sein, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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