SIMPLE IRAs (individuelle Altersvorsorgevereinbarungen) sind steuerbegünstigte traditionelle IRAs für Unternehmer und Mitarbeiter, die steuerlich absetzbare Beiträge akzeptieren. Im Gegensatz dazu bieten Roth IRAs Steuervorteile während Ihrer Rentenjahre, wenn Sie das Geld ohne Steuerstrafe abheben können.
Sie fragen sich vielleicht, ob Sie zu einer EINFACHEN Roth-IRA beitragen können, aber es gibt sie nicht. Um die Vorteile eines Roth IRA-Kontos zu nutzen, können Sie stattdessen eine SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln.
Erfahren Sie den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von IRAs, die Vor- und Nachteile der einzelnen Arten und wie die Konvertierung funktioniert.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- SIMPLE IRAs sind traditionelle IRAs und können keine Roth IRAs sein.
- Beiträge zu SIMPLE IRAs sind im Jahr der Spende nicht steuerpflichtig, wohl aber im Jahr der Auszahlung.
- Sie leisten Roth IRA-Beiträge mit Geldern nach Steuern, sodass auf Abhebungen keine Steuern fällig sind.
- Sie können eine SIMPLE IRA nach einer zweijährigen Wartezeit in eine Roth IRA umwandeln, aber Sie können eine Roth IRA nicht in eine SIMPLE IRA umwandeln.
EINFACHE IRAs haben keine Roth-Option
EIN EINFACHER IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) ist ein Altersvorsorgeplan, der es Geschäftsinhabern und Mitarbeitern ermöglicht, Beiträge zu traditionellen IRAs zu leisten. Es richtet sich an kleinere Arbeitgeber mit 100 oder weniger Mitarbeitern, die im Laufe des Jahres jeweils 5.000 US-Dollar oder mehr von ihrem Arbeitgeber erhalten haben.
Sie können eine Roth-IRA-Option nicht in einen Mitarbeiterplan aufnehmen, da SIMPLE-IRAs mit Einkünften finanziert werden, die von Ihrem Einkommen abgezogen wurden, während Roth-IRAs mit Mitteln nach Steuern finanziert werden.
Notiz
Sie können ein SIMPLE-IRA-Konto bei einem Arbeitgeber und auch ein individuelles Roth-IRA-Konto haben. Ihre Beiträge zum SIMPLE IRA-Plan haben keinen Einfluss darauf, wie viel Sie zum Roth IRA beitragen können.
EINFACHE IRAs im Vergleich zu Altersvorsorgeplänen nach Steuern
Das IRS bietet mehrere Optionen für Altersvorsorgepläne nach Steuern, sowohl für Einzelpersonen direkt als auch über den Altersvorsorgeplan eines Arbeitgebers. Eine traditionelle IRA ist jede IRA, die keine Roth- oder EINFACHE IRA ist.
Traditionelle IRAs sind individuelle Altersvorsorgevereinbarungen, bei denen die Beiträge einer Person steuerlich absetzbar sind. Beiträge zu SIMPLE IRAs und anderen Altersvorsorgeplänen nach Steuern sind steuerlich absetzbar, werden jedoch besteuert, wenn Mittel abgehoben werden.
EINFACHE IRA-Beiträge und -Verteilungen
Teilnehmende Mitarbeiter mit einem SIMPLE IRA-Plan zahlen jedes Jahr einen Beitrag zum Plan, und ihr Arbeitgeber muss im Allgemeinen Dollar für Dollar bis zu 3 % ihrer Vergütung aufbringen oder einen nicht wahlfreien Beitrag von 2 % für jeden berechtigten Mitarbeiter leisten.
Angenommen, ein Mitarbeiter mit einem Jahresgehalt von 50.000 US-Dollar zahlt ein Jahr lang 5 % seines Gehalts (2.500 US-Dollar) an die SIMPLE IRA. Der Arbeitgeber übernimmt bis zu 3 % (1.500 US-Dollar), so dass der Gesamtbeitrag des Arbeitnehmers für dieses Jahr 4.000 US-Dollar beträgt. Die andere Möglichkeit besteht darin, dass der Arbeitgeber 2 % der Vergütung für alle berechtigten Arbeitnehmer beisteuert, auch wenn der Arbeitnehmer keinen Beitrag leistet.
Die Arbeitnehmerbeiträge zu SIMPLE IRAs sind jedes Jahr auf einen Höchstbetrag begrenzt. Im Jahr 2022 können Mitarbeiter maximal 14.000 US-Dollar einzahlen, Mitarbeiter ab 50 Jahren können jedoch zusätzlich 3.000 US-Dollar einzahlen.
Notiz
Verwechseln Sie eine SIMPLE IRA nicht mit einer SEP-IRA, einem individuellen IRA-Konto mit einem Simplified Employee Pension Plan (SEP) für Kleinunternehmer und Mitarbeiter.
Roth-Konten sind Altersvorsorgepläne nach Steuern
Ein Roth 401(k) ähnelt dem, was Sie sich unter einer SIMPLE Roth IRA vorstellen könnten, da es sich um einen vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan handelt, bei dem Sie in Ihren Ruhestandsjahren Dollar nach Steuern für steuerfreie Abhebungen einzahlen können. Arbeitgeber können entsprechende Beiträge leisten.
Dieses Konto funktioniert genauso wie ein Roth IRA, mit Beiträgen nach Steuern. Auf Einkünftebezüge wird keine Steuer erhoben, wenn sie mindestens fünf Jahre nach der ersten Einzahlung und nach Vollendung des 59. Lebensjahrs erfolgen.
Notiz
Ein Roth IRA ist ein Altersvorsorgekonto für Privatpersonen, das es Ihnen ermöglicht, jedes Jahr bis zu einer bestimmten Grenze Beträge nach Steuern auf ein Roth-Konto einzuzahlen. Die Person kann dann nach Vollendung des 59. Lebensjahrs jederzeit Geld, einschließlich Einkünfte, vom Konto abheben, ohne dass Steuern oder Strafen anfallen.
Sie können Ihre ursprünglichen Roth 401(k)- oder Roth IRA-Beiträge jederzeit ohne Strafen oder Steuern abheben, es fallen jedoch Strafen für die vorzeitige Abhebung von Erträgen an, die Sie mit Ihren Investitionen erzielt haben. Zu den Ausnahmen für die Abhebung von Einkünften vor Ihrem Rentenalter gehört die Abhebung von einer Roth IRA, wenn Sie das Geld für den Kauf Ihres ersten Eigenheims verwenden.
Umwandlung einer SIMPLE IRA in eine Roth IRA
Ein Rollover ist eine Möglichkeit, Geld von einigen Arten von Rentenkonten auf andere zu übertragen. Um steuerliche Probleme zu vermeiden, müssen Sie die Zahlung innerhalb von 60 Tagen von einem Rentenkonto auf ein anderes überweisen oder die Überweisung von einem Finanzinstitut durchführen lassen. Sie können jedes Jahr nur eine Rollover-Transaktion jeglicher Art durchführen.
Zu den weiteren IRS-Rollover-Regeln gehören:
- Sie können eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln (Umwandlung genannt). Sie müssen den Roth-Betrag in Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen einbeziehen.
- Sie können eine SIMPLE-IRA steuerfrei in eine Nicht-SIMPLE-IRA umwandeln, müssen jedoch zunächst zwei Jahre lang am SIMPLE-Plan teilnehmen.
- Sie können keine Beträge von einem Roth IRA auf einen Arbeitgeber-Rentenplan übertragen, einschließlich eines SIMPLE IRA oder eines Roth 401(k). Roth IRAs können nur auf eine andere Roth IRA übertragen werden.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie viel kann ein Arbeitgeber zu einer SIMPLE IRA beitragen?
Die Mitarbeiterbeiträge zu einer SIMPLE IRA sind jedes Jahr begrenzt. Für das Jahr 2022 dürfen die Beiträge eines Mitarbeiters zu einer SIMPLE IRA nicht mehr als 14.000 US-Dollar betragen, aber Personen ab 50 Jahren können bis 2022 einen zusätzlichen „Nachholbetrag“ von 3.000 US-Dollar beisteuern. Ein Arbeitgeber kann zu SIMPLE IRAs eines Mitarbeiters beitragen, indem er bis zu 3 % des Beitrags eines einzelnen Mitarbeiters verdoppelt oder allen Mitarbeitern jedes Jahr 2 % ihrer Vergütung gibt.
Was ist der Unterschied zwischen einer EINFACHEN IRA und einer traditionellen IRA?
Eine SIMPLE IRA ist eine Art Arbeitgeber-Rentenplan für kleine Unternehmen, bei dem berechtigte Mitarbeiter über Konten verfügen und sowohl die Mitarbeiter als auch der Arbeitgeber Beiträge leisten. Eine traditionelle IRA hingegen gehört einer Einzelperson und ist nicht Teil eines Altersvorsorgeplans des Arbeitgebers. Beiträge zu diesen beiden Arten von IRAs sind steuerlich absetzbar, bis zu einem Höchstbetrag pro Jahr, wobei bei der Auszahlung Steuern fällig werden.
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