Geerbte IRA von einem Nicht-Ehepartner

Mit zunehmendem Alter der US-Bevölkerung ist es üblich, eine IRA von einer Mutter, einem Vater, einer Tante, einem Onkel oder sogar einem Geschwister oder Freund zu erben. Dies geschieht häufig, wenn Sie sich im Ruhestand befinden oder kurz davor stehen. Sie haben mehrere Möglichkeiten, wie Sie diese IRA behandeln (es sei denn, Sie haben eine IRA von Ihrem Ehepartner geerbt, dann gelten andere Optionen).

Viele Menschen denken, sie könnten eine geerbte IRA in ihre eigene IRA umwandeln. Wenn Sie jedoch eine IRA von jemandem geerbt haben, der nicht Ihr Ehepartner ist, können Sie das Konto nicht in Ihre eigene IRA umwandeln oder es als Ihr eigenes behandeln.

Bargeld in der IRA innerhalb von 10 Jahren

Sie haben jederzeit die Möglichkeit, eine geerbte IRA einzulösen. Sie zahlen Steuern auf den Betrag der Ausschüttung, jedoch keine 10 %ige IRA-Strafsteuer bei vorzeitigem Abheben. Wenn Sie sich für diese Option entscheiden, müssen Sie die gesamte geerbte IRA bis zum 31. Dezember des 10. Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers einlösen. Obwohl keine Strafsteuer anfällt, ist dies möglicherweise nicht die beste Option. Die Einlösung einer großen IRA könnte bedeuten, dass bis zu 37 % davon direkt in die Bundessteuer fließen würden.Es fallen auch staatliche Einkommenssteuern an.

Ausnahmen von der 10-Jahres-Regel

Ausnahmen von der 10-Jahres-Regel umfassen Zahlungen an einen berechtigten designierten Begünstigten: einen überlebenden Ehegatten, ein minderjähriges Kind des Kontoinhabers, einen behinderten oder chronisch kranken Begünstigten und einen Begünstigten, der nicht mehr als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche IRA-Eigentümer oder 401(k)-Teilnehmer ist. Diese Begünstigten können die Zahlungen über ihre Lebenserwartung „ausdehnen“.

Dehnen Sie die IRAs für Todesfälle vor 2020 aus

Als Begünstigter müssen Sie jedes Jahr entsprechend Ihrer Lebenserwartung und nach bestimmten Regeln Mindestausschüttungsbeträge aus der geerbten IRA entnehmen. Diese Verteilungen werden als erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) bezeichnet.

Verwendung von Stretch-IRAs

Vor dem SECURE Act von 2019 konnten Sie eine geerbte IRA mit Ihnen als Begünstigten einrichten und RMD-Abhebungen langsam vornehmen. Diese Möglichkeit, Abhebungen über die Lebenserwartung hinweg vorzunehmen, wurde häufig als „Stretch-IRA“ bezeichnet. Das Schöne an dieser Option war, dass man das Geld bei Bedarf immer früher abheben konnte. Die RMD-Regeln schreiben lediglich den Mindestbetrag vor, den Sie abheben müssen. Es war immer erlaubt, mehr als das Minimum abzuheben.

Wenn Sie Empfänger einer Stretch-IRA sind, muss Ihre erste erforderliche Mindestausschüttung bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, das auf das Todesjahr des ursprünglichen IRA-Inhabers folgt. Um den erforderlichen Mindestausschüttungsbetrag zu berechnen, benötigen Sie folgende Informationen:

• Ihr Alter am 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers
• Der Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres

Verwenden Sie die oben genannten Informationen in den unten beschriebenen Schritten:

1. Als Anspruchsberechtigter, der kein Ehegatte ist, ermitteln Sie zunächst Ihre Lebenserwartung gemäß Tabelle I der IRS-Publikation 590. Verwenden Sie Ihr Alter ab Punkt 1 in der Liste oben.
2. Teilen Sie den Kontostand zum Jahresende des Vorjahres (Punkt 2 in der Liste oben) durch diese Lebenserwartung. Das entspricht dem Betrag, den Sie im ersten Jahr abheben müssen, in dem Sie eine Ausschüttung vornehmen müssen.
3. Nehmen Sie danach jedes Jahr die Lebenserwartung des Vorjahres minus 1, und das ist der neue zu verwendende Divisor.

Wenn der ursprüngliche IRA-Inhaber vor dem 31. Dezember 2019 verstorben ist, ist die Stretch-IRA-Option verfügbar. Wenn der ursprüngliche IRA-Eigentümer am oder nach dem 1. Januar 2020 verstarb, unterliegt die IRA den Regeln des SECURE Act. Das bedeutet, dass nichteheliche Begünstigte bis zum 31. Dezember des 10. Jahres nach dem Tod des IRA-Eigentümers alle Vermögenswerte aus einem geerbten IRA- oder 401(k)-Plan abheben müssen.

Wenn Trusts oder andere Körperschaften die IRA erben

Wenn Sie einen Trust oder eine andere juristische Person vertreten, bei der es sich nicht um eine Einzelperson handelt, gelten andere Regeln. Sie können die IRA einlösen und müssen dies wahrscheinlich innerhalb von fünf Jahren (nicht innerhalb von zehn) tun. Wenn es sich bei den Begünstigten des Trusts jedoch um Einzelpersonen handelt, werden diese Personen bei der Ermittlung der RMDs als designierte IRA-Begünstigte behandelt.

Wenn Sie nicht aufpassen, zahlen Sie möglicherweise mehr Steuern, als Sie sollten. Die Auszahlung löst Einkommenssteuern aus, und fehlende RMDs können Verbrauchssteuern von bis zu 50 % auslösen.Wenn die IRA beträchtlich ist, sprechen Sie mit einem Finanzplaner, bevor Sie etwas unternehmen. Denken Sie daran, dass Sie Jahre Zeit haben werden, um Maßnahmen zu ergreifen. Es besteht keine Notwendigkeit, die Entscheidung zu überstürzen und steuerpflichtige Ereignisse zu schaffen.

Legen Sie einen bestimmten Begünstigten für Ihre IRA fest

IRA-Begünstigte ersetzen ein Testament oder einen Trust.Stellen Sie sicher, dass die Begünstigtenbezeichnungen in Ihren IRAs aktuell sind. Fragen Sie ggf. Familienangehörige, ob Sie auf deren Konten als Begünstigter ausgewiesen sind. Diese Informationen können hilfreich sein, wenn sie sterben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)