Fristen für die Bundeseinkommensteuer

ByDr. J. K. Hartmann

Wichtige Erkenntnisse

  • Zu den Fristen für die Bundeseinkommensteuer gehört der Steuertag, der in der Regel jedes Jahr am oder um den 15. April liegt.
  • Sobald Ihnen die erforderlichen Unterlagen von Ihrem Arbeitgeber vorliegen, können Sie Ihre Steuern einreichen.
  • Das IRS beginnt Ende Januar mit der Bearbeitung von Steuererklärungen und setzt die Bearbeitung der eingehenden Steuererklärungen fort.
  • Wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen müssen, müssen Sie dies bis zum Steuertag tun, bis zu diesem Datum auch Ihre Steuerrechnung so weit wie möglich begleichen und diese dann in der Regel bis zum 15. Oktober einreichen.

Die Steuererklärungssaison kann stressig sein, aber wenn Sie im Voraus planen, kann der Prozess viel reibungsloser ablaufen.

Im Allgemeinen ist der 15. April jedes Jahr die offizielle Frist für die Einreichung Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung, aber dieses Datum ist nicht in Stein gemeißelt. Die Frist verschiebt sich auf den nächsten Werktag, wenn der 15. April auf einen Samstag, einen Sonntag oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, und auch andere nationale Ereignisse können sie verschieben. Zum Beispiel. Die Frist für die Steuererklärung im Jahr 2023 ist der 18. April.

Der Internal Revenue Service (IRS) beginnt in der Regel Ende Januar eines jeden Jahres mit der Bearbeitung von Steuererklärungen. Sie können jedoch mit der Einreichung beginnen, sobald Sie alle erforderlichen Unterlagen beisammen haben. In diesem Ratgeber erfahren Sie alle wichtigen Termine, die Sie kennen müssen, um einen reibungslosen und einfachen Prozess der Steuererklärung zu gewährleisten.

Fristen für die Steuererklärung

Die Fristen für die Einreichung von Steuern liegen in der Regel im gleichen, allgemeinen Bereich. Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen möchten, müssen Sie diese Daten kennen.

  • Erhalt Ihres W-2-Formulars: Ihr Arbeitgeber hat bis zum 31. Januar Zeit, Ihnen Ihr W-2-Formular mit der Meldung Ihres Einkommens zuzusenden. Die meisten 1099-Formulare müssen bis zu diesem Datum auch an unabhängige Auftragnehmer gesendet werden.
  • Individuelle Einkommensteuererklärungen: Der 15. April fällt auf einen Wochentag im Jahr 2023, aber der darauffolgende Montag ist der Emanzipationstag, der in Washington, D.C. gefeiert wird und zur Schließung aller Unternehmen und Regierungsbüros führt. Daher ist der Abgabetermin für Ihre persönliche Steuererklärung – Formular 1040 oder Formular 1040-SR – Dienstag, der 18. April 2023.
  • Renditen von Partnerschaften und S-Corporationen (IRS-Formular 1065 IRS bzw. Formular 1120-S): Renditen für Personengesellschaften und S-Kapitalgesellschaften sind grundsätzlich fällig 15. März. Wenn Sie jedoch eine automatische Verlängerung um sechs Monate beantragen, ist dieses Datum der 15. September.
  • Körperschaftssteuererklärungen (IRS-Formular 1120): Für Unternehmen ist das Fälligkeitsdatum der 18. April 2023. Die Frist für C-Corp-Rückgaben ist in der Regel der 15. Tag des vierten Monats nach dem Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens, wenn das Unternehmen in einem Geschäftsjahr und nicht in einem Kalenderjahr tätig ist.

Notiz

Der IRS-Kalender 2023 enthält keine Anmeldetermine und Fristen für Erbschaftssteuern, Schenkungssteuern, Trusts, steuerbefreite Organisationen, bestimmte Arten von Unternehmen, ausländische Partnerschaften oder gebietsfremde Ausländer. Sehen Sie sich die entsprechende Seite auf der IRS-Website an, um zu erfahren, wann Sie in einer dieser Situationen einen Antrag stellen müssen.

Alle Steuerfristen nach Datum

Hier finden Sie wichtige Termine in chronologischer Reihenfolge, wenn Sie sie lieber einfach durchblättern und in Ihrem Kalender markieren möchten. Sie enthalten einige zusätzliche To-do-by-Termine, die möglicherweise auf Sie zutreffen.

Steuerfristen: Januar bis März

  • 10. Januar 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Dezember mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um diese Einkünfte ihrem Arbeitgeber auf Formular 4070 zu melden.
  • 17. Januar 2023: Frist für die Zahlung der geschätzten Steuerzahlung für das vierte Quartal für das Steuerjahr 2022.
  • 31. Januar 2023: Ihr Arbeitgeber hat bis zum 31. Januar Zeit, Ihnen Ihr W-2-Formular mit der Meldung Ihres Einkommens für 2022 zuzusenden. Die meisten 1099-Formulare müssen bis zu diesem Datum auch an unabhängige Auftragnehmer gesendet werden.
  • 10. Februar 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Januar mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden. Sie können hierfür das Formular 1070 verwenden.
  • 15. Februar 2023: Frist für Finanzinstitute zum Versenden des Formulars 1099-B für den Verkauf von Aktien, Anleihen oder Investmentfonds über ein Maklerkonto, Formular 1099-S für Immobilientransaktionen; und Formular 1099-MISC, es sei denn, der Absender meldet Zahlungen in den Feldern 8 oder 10.
  • 28. Februar 2023: Frist für Unternehmen, die Formulare 1099 und 1096 an das IRS zu senden.
  • 1. März 2023: Frist für Landwirte und Fischer zur Einreichung individueller Einkommensteuererklärungen, es sei denn, sie haben die geschätzte Steuer für 2022 bis zum 18. Januar 2023 gezahlt.

  • 10. März 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Februar mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 15. März 2023: Frist für Körperschaftsteuererklärungen (Formulare 1120, 1120-A und 1120-S) für das Steuerjahr 2022 oder für die Beantragung einer automatischen Fristverlängerung um sechs Monate (Formular 7004) für Unternehmen, die das Kalenderjahr als Steuerjahr verwenden, sowie für die Einreichung von Steuererklärungen für Personengesellschaften (Formular 1065) oder für die Beantragung einer automatischen Fristverlängerung um sechs Monate (Formular 7004).
  • 31. März 2023: Frist für Unternehmen, die Formulare 1099 und 1098 per E-Mail beim IRS einzureichen, mit Ausnahme von Formular 1099-NEC.

Steuerfristen: April bis Juni

  • 10. April 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im März mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 18. April 2023: Frist für Hausarbeitgeber, die im Jahr 2022 2.400 US-Dollar oder mehr an Löhnen gezahlt haben, um Anhang H für Formular 1040 einzureichen.
  • 18. April 2023: Alle natürlichen Personen müssen bis zu diesem Datum ihre persönliche Steuererklärung für 2022 oder Formular 1040 oder Formular 1040-SR einreichen. Dies ist auch die Frist für die Beantragung einer automatischen Verlängerung (Formular 4868) um ​​weitere sechs Monate für die Einreichung Ihrer Steuererklärung und die Zahlung etwaiger fälliger Steuern.
  • 10. Mai 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im April mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 12. Juni 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Mai mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um diese Einkünfte ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 15. Juni 2023: Frist für die geschätzten Steuerzahlungen des zweiten Quartals für das Steuerjahr 2022.
  • 15. Juni 2023: Frist für im Ausland lebende US-Bürger zur Einreichung individueller Steuererklärungen oder Einreichung des Formulars 4868 für eine automatische Verlängerung um vier Monate.

Steuerfristen: Juli bis September

  • 10. Juli 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Juni mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 10. August 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Juli mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 11. September 2023:Frist für Arbeitnehmer, die im August mehr als 20 US-Dollar an Trinkgeldern verdient haben, um diese Einkünfte ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 15. September 2023: Frist für Geschätzte Steuerzahlungen für das dritte Quartal für das Steuerjahr 2022.
  • 15. September 2023: Endgültige Frist für die Einreichung von Steuererklärungen für Personengesellschaften und S-Körperschaften für das Steuerjahr 2022, sofern eine Verlängerung beantragt wurde (Formulare 1065 und 1120-S).

Steuerfristen: Oktober bis Dezember

  • 10. Okt. 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im September mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 16. Okt. 2023: Letzte verlängerte Frist (falls zuvor beantragt) für die Einreichung von Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen für das Jahr 2022 unter Verwendung der Formulare 1040 und 1120.
  • 13. November 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im Oktober mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 11. Dezember 2023: Frist für Arbeitnehmer, die im November mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld verdient haben, um dieses Einkommen ihrem Arbeitgeber zu melden.
  • 15. Dezember 2023: Frist für Unternehmen, die die vierte Rate der geschätzten Einkommensteuer für 2022 einreichen müssen.

Was passiert, wenn Sie eine Frist verpassen?

Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen und fällige Zahlungen nicht fristgerecht leisten, müssen Sie wahrscheinlich mit einer Geldstrafe rechnen, beispielsweise mit einer zusätzlichen Zinsgebühr. Es gibt zwei Hauptstrafen, mit denen Sie rechnen müssen:

  • Strafe wegen Nichteinreichens: Diese Strafe für 1040 Steuererklärungen beträgt 5 % der pro Monat fälligen Steuer, bis zu einer Obergrenze von insgesamt 25 %, wobei nach 60 Tagen zusätzliche Gebühren anfallen.
  • Nichtzahlung Strafe: Diese Strafe beträgt 0,5 % für jeden Monat oder Teil eines Monats, bis zu einem Höchstbetrag von 25 % des Steuerbetrags, der vom Fälligkeitsdatum der Steuererklärung bis zur vollständigen Zahlung der Steuer noch nicht gezahlt wurde.

Wenn beide Strafen verhängt werden, wird die Strafe für die Nichteinreichung um den Betrag der Strafe für die Nichtzahlung für diesen Monat gekürzt. Wenn Sie einen Zahlungsplan haben, wird die Vertragsstrafe bei Nichtzahlung während dieses Zahlungsplans auf 0,25 % pro Monat reduziert. Wenn Sie die Steuern, die Sie schulden, nicht innerhalb von 10 Tagen nach Erhalt einer Mitteilung des IRS zahlen, in der mitgeteilt wird, dass die Behörde die Erhebung beabsichtigt, beträgt die Strafe für die Nichtzahlung 1 % pro Monat.

Warnung

Im Allgemeinen fallen Zinsen für alle nicht gezahlten Steuern ab dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung bis zum Datum der vollständigen Zahlung an. Um Gebühren und erforderliche Zahlungen zu vermeiden, empfiehlt das IRS, dass Sie Ihre Steuererklärung so schnell wie möglich einreichen, wenn Sie eine Frist verpassen.

So reichen Sie Ihre Steuererklärung elektronisch ein

Möglicherweise möchten Sie Ihre verspätete Rückgabe auch per E-Mail einreichen, wenn Sie diese Frist nicht versäumt haben. Viele Steuerzahler können ihre Steuererklärung per E-Mail bei IRS Free File einreichen, wenn ihre AGIs unter 73.000 US-Dollar lagen. Es können auch einige andere Regeln gelten, die von den einzelnen Softwareanbietern auferlegt werden, die an der Free File Alliance teilnehmen.

Das IRS akzeptiert elektronisch eingereichte Steuererklärungen bis November. Der genaue Stichtag für November wird irgendwann im Oktober bekannt gegeben.

Was ist, wenn Sie Ihre Steuern nicht bezahlen können?

Auch wenn Sie Ihre Steuern aus dem einen oder anderen Grund nicht zahlen können, reichen Sie Ihre Steuererklärung trotzdem ein und beantragen Sie sofort einen Zahlungsplan. Der IRS lässt Sie im Allgemeinen über einen längeren Zeitraum zahlen, sofern Sie entsprechende Vorkehrungen treffen.

Tipp

Sie können sich auch an IRS Direct Pay wenden und Steuerzahlungen direkt von Ihrem Bankkonto abbuchen lassen, wenn Sie Geld schulden und keinen Scheck per Post an den IRS senden möchten. Dies könnte Ihnen auf lange Sicht Zeit und Geld sparen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was passiert, wenn Sie den voraussichtlichen Fälligkeitstermin für die Steuerzahlung verpassen?

Wenn Sie am Ende weniger als 1.000 US-Dollar für die vierteljährlich geschätzten Steuern des Jahres schulden und wenn Sie diese Steuerschuld mit Ihrer Jahreserklärung begleichen, müssen Sie möglicherweise keine Strafe zahlen, wenn Sie im Laufe des Jahres eine Zahlung versäumen. Andernfalls fallen bis zur vierteljährlichen Zahlung Zinsen an.

Fällt die Erbschaftssteuer beim Sterbetag oder beim Erhalt der Erbschaft an?

Während einige Staaten eine Erbschaftssteuer erheben, erhebt die Bundesregierung nur eine Erbschaftssteuer. Die Erbschaftssteuer wird auf den Nachlass selbst und nicht auf die Personen erhoben, die Vermögenswerte aus dem Nachlass erben. Erbschaftssteuern werden nicht zwangsläufig zum Zeitpunkt des Todes erhoben, sie sind jedoch zu dem Zeitpunkt festgesetzt, zu dem ein Erbe das Vermögen offiziell erhält.

Wie verlängert man die Steuerfälligkeit?

Steuerzahler können eine Verlängerung ihrer Einkommensteuererklärung beantragen, indem sie bis zum Steuertag im April das IRS-Formular 4868 einreichen. Bis zu diesem Datum müssen Sie auch Ihre Steuerrechnung begleichen, auch wenn Sie eine Fristverlängerung beantragt haben. Im Falle einer Genehmigung haben Sie bis Oktober Zeit, Ihre Steuererklärung einzureichen.