Vorgewarnt zu sein ist gewappnet. Bevor Sie diese Formulare an Einzelpersonen und Unternehmen senden, die Ihr Unternehmen bezahlt hat, und diese Formulare beim IRS einreichen, überprüfen Sie diese häufigen Fehler, um Probleme zu vermeiden.
Die Formulare 1099-MISC und 1099-NEC sind zwei Arten von Informationserklärungen, die von Unternehmen und anderen zur Meldung steuerpflichtiger Zahlungen verwendet werden. Diese Abrechnungen müssen dem Zahlungsempfänger und auch dem IRS vorgelegt werden, um die Gesamttransaktionen für das Jahr zu melden.
Inhaltsverzeichnis
Notiz
Das Formular 1099-MISC hat sich geändert und der IRS hat das Formular 1099-NEC mit Wirkung ab dem Steuerjahr 2020 zurückgebracht. Der 1099-NEC muss jetzt verwendet werden, um Zahlungen an Nicht-Mitarbeiter zu melden. Die 1099-MISC wird weiterhin für die Meldung anderer Zahlungsarten verwendet.
Was sind Formular 1099-MISC und 1099-NEC?
Das Formular 1099-MISC-Miscellaneous Income wird verwendet, um verschiedene Arten von Zahlungen zu melden, darunter Mieten, Lizenzgebühren, Provisionen, Zahlungen für medizinische und medizinische Versorgung, Zahlungen für Preise und Auszeichnungen sowie für juristische Dienstleistungen.
Das Formular 1099-NEC wird verwendet, um Zahlungen an Personen zu melden, die keine Mitarbeiter sind, aber Dienstleistungen für Ihr Unternehmen erbringen. In den meisten Fällen müssen Sie jemandem ein 1099-MISC ausstellen, wenn Sie im Laufe des Jahres mehr als 600 US-Dollar an diese Person gezahlt haben. Es gibt einige Ausnahmen, einschließlich der Verwendung des Formulars 1099-MISC zur Meldung jeglicher Höhe der Sicherungseinbehaltung, die Sie aufgrund einer gerichtlichen Anordnung an jemanden gezahlt haben.
Schwerwiegende Fehler in den Formularen 1099-MISC und 1099-NEC
Verwendung der falschen Form
Da für Zahlungen an Nicht-Mitarbeiter und andere Privatpersonen zwei Formen zur Auswahl stehen, kann es leicht zu Verwirrung kommen. Beispielsweise müssen Sie das Formular 1099-NEC für Zahlungen von Anwaltsgebühren verwenden, aber das Formular 1099-MISC für Bruttoerlöse an Anwälte aus Gerichtsverfahren.
Weitere Einzelheiten finden Sie in den Anweisungen für die Formulare 1099-MISC und 1099-NEC. Fragen Sie Ihren Steuerberater, bevor Sie das Formular ausfüllen.
Falsche oder fehlende Steuernummer
Das IRS verknüpft alle Steuerformulare mit der Steuerzahler-ID und bestraft diejenigen, die Informationserklärungen einreichen, wenn sie keine korrekte Steuerzahler-ID angeben. Zur Überprüfung einer Steuerzahler-ID verfügt das IRS über einen interaktiven TIN-Matching-Dienst, den Sie bei Fragen nutzen können. Sie müssen sich registrieren und es gibt Tutorials, die Ihnen bei der Nutzung des Dienstes helfen.
Wenn die Steuerzahler-ID falsch ist oder fehlt, muss der Steuerzahler möglicherweise einer Sicherungseinbehaltung unterliegen. In diesem Fall erhalten Sie möglicherweise eine zusätzliche Einbehaltsmitteilung vom IRS.
Verwendung eines 1099-NEC anstelle eines W-2
Mitarbeiter erhalten ein W-2-Formular mit den Beträgen, die Sie ihnen im Laufe des Jahres für Löhne, Gehälter, Provisionen und Trinkgelder gezahlt haben.
Notiz
Wenn Sie nicht sicher sind, ob jemand, der für Sie arbeitet, ein W-2 oder ein 1099-NEC erhalten sollte, lesen Sie diese Broschüre des IRS „Independent Contractor or Employee?“
Andere häufige Fehler
Einige dieser Fehler können Strafen durch das IRS nach sich ziehen.
Verwenden eines Formulars für das falsche Jahr
Verwenden Sie das Formular 1099-MISC für das Jahr, in dem die Zahlungen geleistet wurden, nicht für das Jahr, in dem Sie das Formular ausfüllen. Verwenden Sie beispielsweise für Zahlungen im Jahr 2020 das Formular für 2020, auch wenn Sie das Formular möglicherweise im Jahr 2021 ausfüllen. Um sicherzustellen, dass Sie das richtige Formular für das richtige Jahr verwenden, überprüfen Sie, ob das Datum „2020“ und der Name des Formulars richtig sind.
Verwendung eines nicht genehmigten Formulars
Sie können das 1099-MISC-Formular nicht herunterladen, kopieren und verwenden. Das Rot auf Kopie A (der Kopie, die an das IRS gesendet wird) besteht aus einer speziellen Tinte, die mit einem Farbkopierer nicht kopiert werden kann. Sie müssen die genehmigten Formulare von einem Bürobedarfsunternehmen, dem IRS oder einem Softwareprogramm zur Vorbereitung der Gewerbesteuer erhalten.
Kein Übermittlungsformular beigefügt
Sie müssen für jeden Stapel von 1099-MISC- oder 1099-NEC-Formularen, die Sie auf Papier beim IRS einreichen, eine Kopie des IRS-Formulars 1096, Annual Summary and Transmittal of U.S. Information Returns, beifügen. Sie benötigen das Formular 1096 nicht, wenn Sie Ihre Unterlagen elektronisch einreichen. Empfänger benötigen keine Kopie dieses Formulars.
Formularfehler machen
- Dezimal- und Cent-Beträge werden nicht angegeben
- Versäumnis, schwarze Tinte zu verwenden (Einträge zu hell machen)
- Einträge zu groß oder zu klein machen. Das IRS empfiehlt die Verwendung von 12 pt. Courier-Schriftart zum Drucken von 1099-MISC-Formularen.
- Falsche Formatierung des Mitarbeiternamens. Der Vorname und der Anfangsbuchstabe des Mitarbeiters werden in das erste Feld eingegeben, der Nachname des Mitarbeiters in das zweite Feld und alle Suffixe (z. B. „Jr.“) in das dritte Feld.
IRS-Strafen für Formular 1099-MISC- oder 1099-NEC-Fehler
Einige Formularfehler lassen sich leicht beheben. Andere Fehler sind es nicht. Und die RS bestraft Antragsteller für einige Fehler. Die Höhe der Strafe ist unterschiedlich, abhängig von:
- Die Größe des Unternehmens (größere Arbeitgeber müssen mit höheren Strafen rechnen)
- Die Art des Fehlers
- Die verspätete Einreichung (höhere Strafen bei Nichteinreichung oder „vorsätzlicher Missachtung“)
Hier sind die IRS-Formularfehler, die Strafen nach sich ziehen:
- Nicht fristgerecht eingereicht
- Einreichung auf Papier, wenn eine elektronische Einreichung erforderlich ist
- Keine Steuerzahler-ID gemeldet oder eine falsche Steuer-ID gemeldet
- Kein Papierformular einreichen, das maschinenlesbar ist.
Es können auch Strafen im Zusammenhang mit der Weitergabe von Formularen an Zahlungsempfänger drohen:
- Wenn Sie das 1099-Formular nicht an jemanden weitergeben, der sich eines besorgen sollte
- Wenn Sie nicht alle erforderlichen Informationen über Ihr Unternehmen als Zahler angeben, oder
- Wenn die Angaben im Formular falsch sind
So korrigieren Sie Fehler im Formular 1099-MISC
Für Papierformulare.Wenn Sie beim IRS ein 1099-Misc-Formular eingereicht haben und einen Fehler entdecken, beheben Sie den Fehler so schnell wie möglich. Senden Sie dann das korrigierte Formular (Kopie A) und das Formular 1096 an das IRS und übermitteln Sie dem Empfänger eine korrekte Erklärung.
Das IRS verfügt über eine Fehlertabelle für die Einreichung korrigierter Steuererklärungen auf Papierformularen (Seite 27), die Ihnen bei der Korrektur der verschiedenen Arten von Fehlern hilft.
Notiz
Wenn Sie korrigierte Papierversionen von 1099-Formularen an das IRS senden, müssen Sie auch die Zusammenfassung und das Übermittlungsformular des Formulars 1096 beifügen. Die richtige Adresse für Ihren Bundesstaat finden Sie in den Allgemeinen Anweisungen des IRS für bestimmte Informationsformulare.
Zur elektronischen Einreichung.Bei Fehlern in elektronisch eingereichten 1099-MISC-Formularen können Sie Korrekturen mithilfe von Papierformularen vornehmen und dabei das oben beschriebene Verfahren anwenden, wenn Sie weniger als 250 Korrekturen haben.
Wenn es sich bei dem Fehler um einen falschen Namen oder eine falsche Steuernummer handelt, müssen Sie einen schriftlichen Brief an das IRS senden, um das Formular zu korrigieren.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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