Finanzierung eines unwiderruflichen Trusts

Irrevocable Living Trusts werden auf genau die gleiche Weise finanziert wie Revocable Living Trusts. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Produkten besteht darin, dass sie die Kontrolle über die Mittel behalten. Aus diesem Grund müssen Sie vorsichtig sein, was Sie in einen Irrevocable Living Trust einzahlen, da Sie damit das Eigentum und die Kontrolle über die finanzierte Immobilie aufgeben.

In den meisten Fällen haben Sie und Ihr Nachlassplanungsanwalt schon lange vor der Gründung des Irrevocable Living Trust entschieden, was in den Trust fließen soll. Warum? Denn Irrevocable Living Trusts sind darauf ausgelegt, einen einzelnen Vermögenswert oder bestimmte Vermögenswerte zu halten und zu besitzen, und werden daher nur in sehr begrenzten Situationen eingesetzt. Hier finden Sie eine Zusammenfassung der Förderverfahren.

Änderung des Titels/Eigentümers

Für Vermögenswerte wie Bankkonten; Nicht-IRA- und Nicht-401(k)-Anlage- und Maklerkonten; Aktien und Anleihen in Form von Zertifikaten; Lebensversicherungspolicen; und Immobilien werden diese Arten von Vermögenswerten in einen Irrevocable Living Trust finanziert, indem der Eigentümer des Vermögenswerts vom individuellen Namen des Trustmaker in den Namen des Trusts geändert wird:

• Aktueller Titel:„William Sample“
• Neuer Titel:„Jane Sample, Treuhänderin, oder ihre treuhänderischen Nachfolger, unter dem William Sample Irrevocable Trust, vom 1. Januar 2009.“

Abtretung von Eigentumsrechten

Für Vermögenswerte wie persönliche Gegenstände ohne Rechtstitel (Schmuck, Kunstwerke, Antiquitäten und dergleichen); Gelder, die Sie schulden (persönliche Kredite, die Sie aufgenommen haben, und Hypotheken, die Sie zurückgenommen haben); Lizenzgebühren, Urheberrechte und Patente; bestimmte Arten von Öl-, Gas- und Mineralrechten; sowie Partnerschaftsbeteiligungen und Mitgliedschaftsbeteiligungen an Gesellschaften mit beschränkter Haftung. Diese Arten von Vermögenswerten werden in einen Irrevocable Living Trust finanziert, indem Eigentumsrechte vom individuellen Namen des Trustmaker auf den Namen des Trusts übertragen werden:

• Aktueller Titel:„William Sample“
• Aufgabensprache:„Ich, William Sample, übertrage hiermit alle meine Rechte, Titel und Anteile an diesem bestimmten Schuldschein vom 31. Januar 2008 im Nennbetrag von 40.000 US-Dollar von und zwischen William Sample als Kreditgeber und John Smith als Kreditnehmer an Jane Sample, Treuhänderin, oder ihre treuhänderischen Nachfolger unter dem William Sample Irrevocable Trust vom 1. Januar 2009.“
• Neuer Titel:„Jane Sample, Treuhänderin, oder ihre treuhänderischen Nachfolger, unter dem William Sample Irrevocable Trust, vom 1. Januar 2009.“

Wechsel des Begünstigten

Für Vermögenswerte wie Lebensversicherungen; Rentenkonten, einschließlich IRAs, 401(k)s und 403(b)s; bestimmte Rentenleistungen; und Health Savings Accounts (HSAs) und Medical Savings Accounts (MSAs), diese Vermögenswerte werden nicht tatsächlich auf den Namen eines Irrevocable Living Trust übertragen. Stattdessen werden die primären und/oder sekundären Begünstigten dieser Art von Vermögenswerten dem Trust belastet:

• Derzeitiger Begünstigter:„Jane-Probe“
• Neuer Begünstigter:„Jane Sample, Treuhänderin, oder ihre treuhänderischen Nachfolger, unter dem William Sample Irrevocable Trust, vom 1. Januar 2009.“

Beachten Sie jedoch, dass, damit ein Vermögenswert mit einer Benennung als Begünstigter für Erbschaftssteuerzwecke vom Wert Ihres Nachlasses ausgeschlossen werden kann, der Eigentümer des Vermögenswerts auch in den Irrevocable Living Trust geändert werden muss, indem die in den Absätzen 1 und 2 oben dargelegten Verfahren angewendet werden. Dies bedeutet, dass für die meisten Menschen die einzige Art von Vermögenswert, der in den Namen eines Irrevocable Living Trust umgewandelt wird, eine Lebensversicherung ist.