Als Arbeitgeber gelten Personen, die Hausangestellte wie Kindermädchen, Reinigungskräfte, Gärtner und Haushälterinnen beschäftigen. Insbesondere handelt es sich laut IRS um „Haushaltsarbeitgeber“ und sie müssen alle üblichen Steuervorschriften für Arbeitnehmer einhalten.
Inhaltsverzeichnis
FICA-Steuern
FICA-Steuern sind Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Sie werden vom Lohn der Arbeitnehmer abgezogen und auch vom Arbeitgeber bezahlt – jeder zahlt die Hälfte. Sie gelten für Hausangestellte, wenn Sie dem Arbeitnehmer ab 2019 mehr als 2.100 US-Dollar pro Jahr zahlen. Diese Grenze kann sich jedes Jahr ändern.
Die FICA-Steuer beträgt insgesamt 15,3 % – 12,4 % für die Sozialversicherung und zusätzliche 2,9 % für Medicare. Dies entspricht jeweils 7,65 % des vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer gezahlten Lohns. Sie müssen von jedem Gehaltsscheck den erforderlichen Betrag einbehalten und einen entsprechenden Betrag aus Ihren eigenen Mitteln zurücklegen.
Ab 2019 müssen Sie außerdem von jedem einzelnen Hausangestellten, dem Sie 200.000 US-Dollar oder mehr pro Jahr zahlen, einen zusätzlichen Medicare-Steuerbetrag einbehalten. Dieser Betrag erhöht sich auf 250.000 US-Dollar für verheiratete Mitarbeiter, die gemeinsam einen Antrag stellen, und sinkt auf 125.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind, aber getrennt einen Antrag stellen.
Die Steuer gilt pro Arbeitnehmer. Wenn Sie also mehreren Arbeitnehmern jeweils mehr als den jährlichen Mindestlohn zahlen, muss die Steuer für jeden von ihnen gezahlt werden.
Notiz
Ab 2019 unterliegen nur Löhne bis zu einer „Lohnbasis“ von 132.900 US-Dollar dem Sozialversicherungsanteil der Steuer. Stellen Sie sicher, dass Ihr Mitarbeiter Sie darüber informiert, wenn er dieses Einkommensniveau im Laufe des Jahres erreicht, weil er anderen Jobs nachgeht. Sie können diese Einbehaltung an dieser Stelle für Swip Health des Jahres beenden.
Freigestellte Mitarbeiter
Es gibt Fälle, in denen Sie für Hausangestellte keine Lohnsteuer zahlen müssen. Mitarbeiter sind von der Steuer befreit, wenn sie tatsächlich für eine Agentur und nicht für Sie arbeiten. Mit anderen Worten: Sie bezahlen die Agentur und übertragen die Verantwortung für die Lohnsteuer auf diese Einrichtung.
Arbeitnehmer sind von der Steuer befreit, wenn sie die Pflege in ihrem eigenen Zuhause und nicht bei Ihnen übernehmen, z. B. als Babysitter. Ihr Ehepartner und Ihre Eltern sind von der Steuer befreit, obwohl für Eltern einige Ausnahmen gelten. Minderjährige unter 18 Jahren sind von der Steuer befreit. Für die Bezahlung Ihrer eigenen Kinder gelten besondere Regeln.
Einkommensteuerabzug
Sie müssen die Einkommenssteuer nicht vom Lohn von Hausangestellten einbehalten, können dies aber tun, wenn der Arbeitnehmer dies wünscht. Lassen Sie den Mitarbeiter ein W-4-Formular ausfüllen, das Ihnen die Informationen liefert, die Sie zur Berechnung des korrekten einzubehaltenden Betrags benötigen.
Arbeitslosensteuer
Diese Steuer zahlen Sie, nicht Ihr Arbeitnehmer. Ab 2019 sind es 6 % des Lohns, der bis zu 7.000 US-Dollar für das Kalenderjahr gezahlt wird, wenn Sie diesem Arbeitnehmer mindestens 1.000 US-Dollar zahlen. Sie können die Zahlung dieser Steuer einstellen, wenn der gezahlte Lohn die Grenze von 7.000 US-Dollar erreicht.
Löhne, die an Ihr Kind unter 21 Jahren, Ihren Ehepartner und Ihre Eltern gezahlt werden, sind steuerfrei, und Sie können möglicherweise eine Steuergutschrift von bis zu 5,4 % beantragen.
Melde- und Zahlungsanforderungen
Sie müssen alle einbehaltenen Beträge für FICA-Steuern und Einkommenssteuern regelmäßig an den IRS überweisen und die geschuldeten und gezahlten Beträge vierteljährlich auf dem IRS-Formular 941 melden.
Jeder Mitarbeiter muss außerdem einen jährlichen Bericht über die Gehalts- und Quellenbeträge auf Formular W-2 erhalten. Stellen Sie der Sozialversicherungsbehörde Kopien aller W-2-Formulare und Übermittlungsformulare auf Formular W-3 zur Verfügung.
Papierkram für neue Mitarbeiter
Sie müssen auch einige Unterlagen für neue Mitarbeiter ausfüllen, was eine Vielzahl von Aufgaben umfasst.
Besorgen Sie sich beim IRS eine bundesstaatliche Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN). Es ist wie eine Sozialversicherungsnummer, aber es ist für Arbeitgeber.
Lassen Sie den Mitarbeiter das Formular W-4 ausfüllen, damit Sie die Quellensteuer auf Bundesebene berechnen können.
Überprüfen Sie die Berechtigung Ihres Mitarbeiters, in den USA zu arbeiten, indem Sie ihn das Formular I-9 ausfüllen lassen. Es verstößt gegen das Gesetz, wissentlich einen illegalen Ausländer einzustellen oder zu beschäftigen.
Registrieren Sie sich bei Ihrem Bundesstaat als Arbeitgeber.
Sie sollten auch feststellen, ob Ihr Mitarbeiter Anspruch auf die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen (EIC) für Personen mit niedrigem Einkommen hat. Sie sind verpflichtet, über diese Gutschrift zu informieren, wenn Sie damit einverstanden sind, Einkommenssteuern von ihrem Lohn einzubehalten, und wenn diese unter die Quellensteuerschwellen gemäß den Quellensteuertabellen des Bundes für das Jahr fallen.
Sie müssen Arbeitnehmern, die ab 2018 weniger als 49.194 US-Dollar verdienen, oder 54.884 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, eine EIC-Mitteilung vorlegen. Diese Schwellenwerte sind an die Inflation gekoppelt und sollten daher jährlich überprüft werden.
So reichen Sie Steuerberichte zum Jahresende ein
Wenn Sie einem Hausangestellten mehr als 2.100 US-Dollar zahlen, müssen Sie mit Ihrer persönlichen Steuererklärung Anhang H, das Formular „Haushaltsbeschäftigungssteuer“, einreichen. In diesem Formular werden Informationen darüber erfasst, wie viel Sie gezahlt haben, welche Einkommenssteuern Sie einbehalten haben und welche FICA-Steuern Sie im Laufe des Jahres einbehalten und gezahlt haben.
Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer beauftragen
Ganz anders gelten die Regeln, wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer damit beauftragen, für Sie zu Hause zu arbeiten. Sie müssen keinen Anteil an den FICA-Steuern zahlen und müssen sich auch keine Gedanken über die Einbehaltung ihres Gehalts machen – diese Arbeitnehmer sind für die Zahlung ihrer eigenen Steuern verantwortlich.
Das IRS gibt an, dass Sie wahrscheinlich einen unabhängigen Auftragnehmer beauftragt haben, wenn dieser bestimmt, wann und wie seine Arbeit für Sie abgeschlossen wird. Der Auftragnehmer arbeitet in der Regel neben Ihrer eigenen auch für mehrere andere Familien.
Notiz
Joe’s Lawn Care erledigt Ihre Landschaftspflege an einem Tag und zu einem Zeitpunkt, den Joe festgelegt hat. Er drängt Sie zwischen andere Kunden und stellt für den Job seine eigenen Rasenmäher und andere Ausrüstung zur Verfügung. Joe ist ein unabhängiger Auftragnehmer.
Die Unterscheidung zwischen Arbeitnehmern und Auftragnehmern ist manchmal eine schwierige Aufgabe. Daher sollten Sie sich an einen Anwalt für Arbeitsrecht wenden oder den IRS bitten, eine Entscheidung zu treffen, indem Sie das Formular SS-8 einreichen. Das IRS geht davon aus, dass es sich bei einem Arbeitnehmer um einen Arbeitnehmer handelt, sofern Sie nicht das Gegenteil beweisen können, und der IRS prüft Arbeitgeber, um sicherzustellen, dass Arbeitnehmer ordnungsgemäß eingestuft werden.
Lassen Sie den Arbeitnehmer das IRS-Formular W-9 unterzeichnen, um seine Steuernummer zu überprüfen. Sie müssen von jeder Zahlung, die Sie an diese Person leisten, eine Sicherungseinbehaltung abziehen, wenn Sie keine Steuer- oder Sozialversicherungsnummer haben oder wenn die Nummer nicht korrekt ist.
Geben Sie dem Auftragnehmer am Ende jedes Jahres, in dem Sie ihm mindestens 600 US-Dollar zahlen, das IRS-Formular 1099-MISC statt eines W-2. Reichen Sie das 1099-MISC zusammen mit dem Formular 1096 beim IRS ein. Das 1096 deckt mehrere 1099 ab. Wenn Sie mehr als einen Auftragnehmer bezahlen, müssen Sie nicht für jede einzelne 1099, die Sie ausstellen, eine senden.
Sie haben bis zum 29. Februar Zeit, diese Unterlagen per Post zu versenden, oder bis zum 31. März, wenn Sie sie elektronisch einreichen.
Möglicherweise erhalten Sie etwas Geld zurück
Möglicherweise haben Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe eines Teils der Kosten für die Betreuung Ihres Kindes, während Sie und Ihr Ehepartner arbeiten oder Arbeit suchen, wenn Sie aus diesem Grund Haushaltshilfe zahlen. Dabei handelt es sich eigentlich um eine Steuergutschrift sowohl für die Kinderbetreuung als auch für die Betreuung von Pflegebedürftigen, beispielsweise wenn Sie einen alternden Elternteil unterstützen und für ihn verantwortlich sind.
Der Kinder- und Pflegekredit entspricht einem Prozentsatz Ihrer Kosten bis zu 3.000 US-Dollar für ein Kind oder eine unterhaltsberechtigte Person bzw. 6.000 US-Dollar für zwei oder mehr Kinder. Ihr Kind muss unter 13 Jahre alt oder nicht in der Lage sein, sich selbst zu versorgen, und Ihr Angehöriger muss nicht in der Lage sein, sich selbst zu versorgen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie über ein Erwerbseinkommen verfügen.
Die Gutschrift liegt je nach Einkommen zwischen 20 % und 35 % Ihrer Ausgaben. Je mehr Sie verdienen, desto geringer ist der Prozentsatz, den Sie beanspruchen können.
Es ist vielleicht nicht viel, aber jedes bisschen hilft bei der Steuererklärung.
HINWEIS: Dieser Artikel dient als allgemeine Einführung in dieses Thema und stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie Hausangestellte einstellen. Jede Situation ist anders und die Steuergesetze ändern sich regelmäßig.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!