Einkommenssteuer des Staates Pennsylvania

ByDr. J. K. Hartmann

Pennsylvania is one of nine states that taxes individual income at a flat rate: 3.07%. That means if you earn income and owe taxes in Pennsylvania you’ll pay 3.07%, no matter how much income you have. Dies unterscheidet sich vom progressiven Steuersystem der Bundesregierung, bei dem Ihr Einkommen mit einem höheren Steuersatz besteuert wird, wenn Sie mehr verdienen. 

And unlike with federal taxes, Pennsylvania doesn’t offer a standard deduction—a set amount that lets you lower your taxable income. This makes the state’s allowed deductions, credits, and exclusions from income even more important.

Pennsylvania erlässt Ihnen Ihre Steuerschulden und senkt Ihre Steuerbelastung auf Null, wenn Ihr Einkommen niedrig genug ist.

Wichtige Erkenntnisse

  • Die Einkommenssteuer des Staates Pennsylvania beträgt 3,07 %, unabhängig von Ihrem Einkommen.
  • Einige Einkommensarten sind von der Einkommenssteuer des Staates Pennsylvania befreit, darunter Kindergeld, Unterhalt, Arbeitslosengeld und einige Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes.
  • Für Beiträge zu Bildungssparkonten und medizinischen oder Gesundheitssparkonten sind einige Abzüge zulässig.

Welches Einkommen ist in Pennsylvania steuerpflichtig?

Pennsylvania erhebt Steuern auf die acht Einkommensklassen:

  • Entschädigung
  • Interesse
  • Dividenden
  • Nettogewinne aus einem Unternehmen, Beruf oder Bauernhof
  • Nettogewinne oder Erträge aus der Veräußerung von Eigentum
  • Nettogewinne oder Einnahmen aus Mieten, Lizenzgebühren, Patenten und Urheberrechten
  • Einkünfte aus Nachlässen oder Trusts
  • Glücksspiel- und Lotteriegewinne

Notiz

Nur Bargeldgewinne aus der Pennsylvania-Lotterie werden besteuert. Sachgewinne sind steuerfrei.

Welche Einkünfte sind in Pennsylvania steuerfrei?

Gängige Einkommensarten, die steuerbefreit sind Zu den Einkommenssteuern in Pennsylvania gehören:

  • Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes für diejenigen, die die Eigentums- und Nutzungsvoraussetzungen erfüllen
  • Persönliche Nutzung von Eigentum des Arbeitgebers
  • Unterhalt für Kinder
  • Alimente
  • Sozialversicherungsleistungen, öffentliche und private Renten sowie IRA-Ausschüttungen
  • Arbeitnehmerentschädigung, Arbeitslosengeld und Sozialhilfe
  • Krankengeld
  • Erbschaften und Schenkungen

Wenn Sie eine dieser Einkünfte beziehen, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen.

Welche Steuerabzüge gibt es in Pennsylvania?

Pennsylvania erlaubt viele der auf Bundesebene zulässigen Abzüge nicht, darunter:

  • Medizinische und zahnärztliche Kosten
  • Wohltätige Spenden
  • Verluste durch Unfall oder Diebstahl
  • Zinsen für Studiendarlehen
  • Alimente
  • IRA-Abzug
  • Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit

Für die Einkommensteuer in Pennsylvania sind vier Abzüge zulässig. Diese gelten für Beiträge zu einem:

  • Medizinisches Sparkonto
  • Gesundheitssparkonto
  • 529 Qualifiziertes Unterrichtsprogramm
  • 529A Pennsylvania ABLE-Sparkontoprogramm

Sparkonten für Medizin und Gesundheit

Beiträge zu medizinischen Spar- und Gesundheitssparkonten sind in dem Umfang abzugsfähig, in dem sie für Bundessteuerzwecke in der Steuererklärung, die Sie beim IRS einreichen würden, abzugsfähig sind. Ihr Pennsylvania-Abzug wäre derselbe wie Ihr Bundesabzug.

Ihren Bundesabzug finden Sie in Zeile 13 des IRS-Anhangs 1, der Ihrem Formular 1040 beiliegt. Sie können diesen Abzug in Pennsylvania nicht geltend machen, wenn Sie ihn nicht auch in Ihrer Bundessteuererklärung geltend machen können.

529 College-Sparpläne

Alle im Laufe des Jahres geleisteten 529 College-Sparkontobeiträge können im Jahr 2022 bis zu 16.000 US-Dollar pro Begünstigten abgezogen werden (32.000 US-Dollar bei gemeinsamer Eheschließung). Für 2023 betragen die zulässigen Abzüge 17.000 US-Dollar für Einzelanmelder und 34.000 US-Dollar für Gemeinschaftsanmelder. Dieser Abzug gilt sowohl für Pennsylvania 529-Pläne als auch für Out-of-State 529-Pläne.

Pennsylvania ABLE-Sparkontoprogramme

Alle Beiträge, die Sie auf ein ABLE-Konto leisten, sind in Pennsylvania ebenfalls steuerlich absetzbar. Der Staat erlaubt im Jahr 2022 einen jährlichen Abzug von bis zu 16.000 US-Dollar pro Begünstigtem. Dies gilt nur für ABLE-Konten in Pennsylvania, nicht für Konten außerhalb des Bundesstaates.

Welche Steuergutschriften gibt es in Pennsylvania?

Gutschriften verringern direkt Ihre Steuerschuld, als ob Sie eine Zahlung geleistet hätten. Pennsylvania bietet Privatpersonen zwei Hauptkredite an.

Der Residentenkredit

Der Resident Credit ist eine Gutschrift für Brutto- oder Nettoeinkommenssteuern, die von Einwohnern Pennsylvanias an andere Bundesstaaten oder das Ausland gezahlt werden. Um es zu beanspruchen, müssen Sie PA-40 Schedule G-L einreichen. Dieses Guthaben ist das niedrigere von:

  • Der tatsächliche Steuerbetrag, der an den anderen Staat oder das andere Land gezahlt wird.
  • Der persönliche Einkommenssteuersatz von Pennsylvania multipliziert mit dem Betrag des Einkommens, das der Einkommenssteuer von Pennsylvania unterliegt, aber aus dem anderen Staat oder Land stammen kann.

Steuererlass

Der Tax Forgiveness Credit wird auf Steuerzahler mit geringerem Einkommen ausgeweitet, für die die Zahlung der Einkommensteuer bedeuten würde, dass sie nicht für die Grundbedürfnisse aufkommen können. Berechtigte Steuerzahler können ledig, verheiratet und/oder unterhaltsberechtigte Personen sein. Ihr Einkommen aus allen Quellen, einschließlich steuerfreiem Unterhalt, Kindergeld und Sozialversicherung, darf bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschreiten.

Die Einkommensgrenzen für diesen Kredit hängen von der Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen ab. Abhängig von der Anzahl Ihrer Angehörigen und Ihrem Einkommen können Sie zwischen 10 % und 100 % Ihrer Steuerschuld anrechnen lassen. Sie müssen PA-40 Schedule SP einreichen, um eine Steuererleichterung zu erhalten.

Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein

Sie müssen eine Steuererklärung für Pennsylvania einreichen, wenn Sie Einkünfte erzielt haben, die 1 US-Dollar oder mehr Steuern generieren. Sie müssen auch einen Verlust melden, wenn Sie als Einzelperson, Einzelunternehmer, Partner einer Personengesellschaft oder Anteilseigner einer Pennsylvania S-Corporation einen Verlust aus einer Transaktion erlitten haben. Diese Regel gilt für Einwohner, Nichtansässige oder Teiljahresbewohner von Pennsylvania.

Sie können Ihre Steuern elektronisch über das Online-Portal myPath einreichen oder eine unabhängige Steuersoftware wie TurboTax verwenden. Wenn Sie eine Steuererklärung in Papierform einreichen möchten, stehen Formulare auf der Website des Finanzministeriums von Pennsylvania zur Verfügung. Sie können die Formulare auch telefonisch unter 1-888-PATAXES bestellen und sich diese per Post oder Fax zusenden lassen.

Rücksendungen und Zahlungen müssen normalerweise am oder vor dem 15. April abgestempelt werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie verfolge ich meine Einkommenssteuerrückerstattung für den Bundesstaat Pennsylvania?

Den Status Ihrer staatlichen Steuerrückerstattung können Sie auf der Website des Pennsylvania Department of Revenue erfahren.

Wann muss ich die Einkommenssteuer des Staates Pennsylvania zahlen, wenn ich nicht dort wohne?

Wenn Sie in Pennsylvania Einkünfte erzielen, müssen Sie auf den Betrag, den Sie verdienen, eine persönliche Einkommenssteuer in Pennsylvania zahlen. Die Einreichungsfrist ist die gleiche wie für Einwohner – in der Regel der 15. April. Möglicherweise können Sie jedoch die an Pennsylvania gezahlte Steuer von den Steuern abziehen, die Sie in dem Bundesstaat zahlen, in dem Sie leben.