Living Trusts können entweder widerruflich oder unwiderruflich sein. Ein widerruflicher Trust kann von seinem Ersteller – dem „Grantor“ oder dem „Trustmaker“ – jederzeit rückgängig gemacht oder geändert werden. Dabei handelt es sich um einen Rechtsträger, in den Sie Ihr Eigentum zu Nachlassplanungszwecken übertragen können.
Ein widerruflicher Trust hat einige deutliche Vorteile gegenüber einem Testament, aber die Entscheidung zwischen diesen beiden Nachlassplanungstools hängt von Ihren persönlichen Anliegen ab und davon, was Sie mit Ihrem Vermögen erreichen möchten.
Inhaltsverzeichnis
Was ist der Unterschied zwischen einem Living Trust und einem Testament?
| Widerrufbarer Living Trust | Letzter Wille und Testament |
| Vermeidet die Notwendigkeit eines Nachlasses | Um Vermögenswerte in das Eigentum der Begünstigten übergehen zu lassen, muss eine Bewährungsprobe vorliegen |
| Gründungsdokumente sind nicht öffentlich bekannt | Muss zur Eröffnung des Nachlassverfahrens beim Gericht eingereicht werden, damit jeder die Bedingungen lesen kann |
| Kann einen Nachfolger ernennen, der die Verwaltung des Vermögens übernimmt, wenn der Treugeber geistig handlungsunfähig wird | Wird erst mit dem Tod des Stifters wirksam |
Die Nachlasspflicht
Nachlass ist der gerichtlich überwachte Prozess der Übertragung von Vermögenswerten aus dem Eigentum des Verstorbenen auf den Namen seiner Begünstigten. Dies ist erforderlich, wenn jemand mit einem Testament stirbt oder wenn er kein Testament hinterlässt oder keinen anderen Nachlassplan hat. Ein Nachlass ist erforderlich, da das Eigentum auf keine andere Weise an eine lebende Person übertragen werden kann und der Verstorbene kein Eigentum mehr besitzen kann.
Für einen widerruflichen Living Trust ist kein Nachlass erforderlich, da der Trust zum offiziellen Eigentümer der Vermögenswerte wird, wenn diese in ihn übertragen werden. Der Trust ist nicht gestorben, daher ist kein Gerichtsverfahren erforderlich, um das Eigentum zu übertragen. Ein Trust ist ein privater Vertrag zwischen Ihnen als Treugeber oder Stifter und der Treuhandgesellschaft. Ein Stifter fungiert häufig als Treuhänder seines eigenen widerruflichen Living Trust und verwaltet das darin angelegte Vermögen zu Lebzeiten.
Notiz
In den Gründungsdokumenten des Trusts kann ein Nachfolge-Treuhänder benannt werden, der nach dem Tod des Stifters einspringt und die Verwaltung des Trusts übernimmt. Der Nachfolger würde den Trust auflösen und sein Vermögen an die in den Treuhanddokumenten genannten Begünstigten verteilen.
Living Trusts wahren die Privatsphäre
Ein Testament wird öffentlich zugänglich, wenn es dem Gericht zur Eröffnung des Nachlassverfahrens vorgelegt wird. Jeder kann im Gerichtsgebäude vorbeischauen und es lesen. Sie werden wissen, was Sie besaßen und wem Sie es hinterlassen haben.
Niemand außer den Begünstigten – und in einigen Staaten auch Ihren Erben, unabhängig davon, ob Sie sie als Begünstigte des Trusts benannt haben – ist berechtigt, Ihre Treuhanddokumente einzusehen oder einzusehen. Die Dokumente werden jedoch nicht öffentlich zugänglich, es sei denn, ein Erbe oder Begünstigter reicht eine Klage ein, um die Gültigkeit Ihres Trusts anzufechten. Die Treuhanddokumente würden in einer solchen Situation zum Beweismittel werden.
Planung für geistige Behinderung
Ein wesentlicher Vorteil eines widerruflichen Living Trust besteht darin, dass er Ihren Nachlass auf den Fall vorbereiten kann, dass Sie irgendwann vor Ihrem Tod geistig handlungsunfähig werden. Im Gegensatz zu einem letzten Testament regelt ein Trust nicht nur Ihr Vermögen, wenn Sie sterben.
Ihr Nachfolgetreuhänder kann auch dann einspringen, wenn Ihre geistige Leistungsfähigkeit so weit fortgeschritten ist, dass Sie Ihre Angelegenheiten nicht mehr selbst regeln können.In Ihren Vertrauensdokumenten kann angegeben werden, wie festgestellt werden soll, dass Sie geistig inkompetent sind, beispielsweise durch eine Bescheinigung Ihres eigenen Arztes oder durch ein Ärzteteam, bei dem alle zustimmen müssen.
Ihr Vermögen würde nicht auf Ihre Begünstigten übergehen, wenn Sie geschäftsunfähig werden, wie dies bei Ihrem Tod der Fall wäre. Ihr Nachfolgetreuhänder würde einfach Ihre Finanzen und Ihr Vermögen für Sie verwalten, weil Sie dazu nicht in der Lage wären.
In diesem Fall müssten Ihre Angehörigen das Gericht um die Ernennung eines Vormunds oder Konservators bitten, der Ihre Angelegenheiten verwaltet, wenn Sie statt einer widerruflichen Stiftung ein Testament hinterlassen würden.
Eine weitere Option
Ein unwiderruflicher Trust ist für die meisten Menschen keine Option, da er bedeutet, dass Sie das Eigentum an Ihrem Eigentum für immer an den Trust und seinen Treuhänder übertragen. Es gibt kein Zurück.
Der Hauptvorteil bei der Gründung eines unwiderruflichen Trusts besteht darin, dass der Wert der von ihm gehaltenen Vermögenswerte bei der Erbschaftssteuer nicht auf Ihren Nachlass angerechnet wird, was für diejenigen mit äußerst wertvollem Nachlass von Vorteil sein kann. Es steht Ihnen jederzeit frei, Ihre Entscheidung später rückgängig zu machen, wenn Sie statt eines unwiderruflichen einen widerruflichen Living Trust gründen.
Das Fazit
Ein Trust ist bei seiner Gründung nur ein leeres Gefäß. Es handelt sich einfach um eine juristische Person ohne Eigentum an irgendetwas, bis Sie Ihr Eigentum darauf übertragen.
Für weggelassenes Eigentum ist weiterhin ein Nachlass erforderlich, wenn Sie keine anderen Vorkehrungen getroffen haben, damit es an lebende Begünstigte weitergegeben wird, beispielsweise indem Sie Begünstigte für bestimmte Vermögenswerte wie Rentenkonten benannt haben.
Manche Menschen erstellen zusätzlich zu ihren widerruflichen Trusts „Übergießtestamente“, um sich um Eigentum zu kümmern, das versehentlich aus dem Trust herausgelassen wurde. Diese Art von Testament würde effektiv Eigentum sichern, das Sie noch nicht in Ihre Treuhandgesellschaft übertragen konnten. Es würde lediglich vorschreiben, dass alles, was Sie noch in Ihrem eigenen Namen besitzen, zum Zeitpunkt Ihres Todes an den Trust gehen soll. Für ein Übergießtestament ist immer noch eine Nachlasserklärung erforderlich.
Notiz
Für ein Übergießtestament ist immer noch eine Nachlasserklärung erforderlich.
In den meisten Bundesstaaten müssen Sie auch ein Testament verwenden, um im Falle Ihres Todes einen Vormund für Ihre minderjährigen Kinder zu benennen. Ein Trust kann dies nicht leisten, aber Sie können einfach zu diesem Zweck ein Testament erstellen und Ihr Vermögen in die Obhut und das Eigentum eines Trusts legen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was passiert, wenn ein Testament einem Begünstigten einen Vermögenswert überlässt, dieser jedoch in einem lebenden Trust gehalten wird?
Ein letzter Wille und ein Testament können nur die Übertragung von Vermögenswerten regeln, die Teil des Nachlasses des Verstorbenen sind, da diese zum Zeitpunkt ihres Todes Eigentum dieser Person waren. Ein in einem Trust gehaltener Vermögenswert würde auf den Namen des Trusts oder Treuhänders und nicht auf den Namen des Verstorbenen lauten, so dass das Testament keine Befugnis hätte, seine Verteilung zu bestimmen. Die Bedingungen des Trusts hätten Vorrang.
Wie unterscheidet sich ein Testament von einer testamentarischen Treuhand?
Ein testamentarischer Trust arbeitet Hand in Hand mit einem letzten Testament. Es existiert nicht vor dem Tod des Stifters. Das Testament der Person würde Bestimmungen enthalten, die den Nachlassverwalter anweisen, den Trust als Teil des Nachlassverfahrens zu gründen. Die Vermögenswerte würden dann dorthin übertragen, anstatt an einen Begünstigten zu gehen.
Was ist schwerer anzufechten, ein Testament oder ein widerruflicher Trust?
Es wird als schwieriger angesehen, ein Trust anzufechten oder anzufechten als ein Testament, aber es ist nicht unmöglich. Sie benötigen ähnliche Gründe oder einen rechtlich belegbaren Grund, wie z. B. Zwang oder mangelnde geistige Leistungsfähigkeit seitens des Stipendiaten.
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