Dies sind alle Steuern, die Ihr Unternehmen zahlen muss

ByDr. J. K. Hartmann

Alle Unternehmen müssen verschiedene Arten von Steuern zahlen, und einige sind leichter zu verstehen als andere. Es gibt verschiedene Arten von Unternehmenssteuern: Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern.

Abhängig von den verschiedenen Geschäftsaktivitäten gibt es auch unterschiedliche Arten von Steuern, z. B. den Verkauf steuerpflichtiger Produkte oder Dienstleistungen, die Nutzung von Geräten, den Besitz von Geschäftseigentum, die Beschäftigung von Mitarbeitern und natürlich die Erzielung eines Gewinns.

Wenn Sie gerade erst Ihr Unternehmen gründen, müssen Sie wissen, welche Steuern auf Sie zu zahlen sind. Wenn sich Ihr Unternehmen verändert hat – beispielsweise wenn Sie eine Immobilie gekauft haben oder mit der Einstellung von Mitarbeitern begonnen haben – müssen Sie auch über die Steuern auf diese Aktivitäten Bescheid wissen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Kleinunternehmer müssen auf ihr Geschäftseinkommen Bundeseinkommenssteuern zahlen und, wenn sie in einem Bundesstaat mit Einkommenssteuerpflicht ansässig sind, Landeseinkommenssteuern zahlen.
  • Unternehmen mit Mitarbeitern müssen einen Beitrag zur Sozialversicherung und Medicare-Steuer leisten und staatliche und bundesstaatliche Arbeitslosensteuern zahlen.
  • Eigentümer müssen für bestimmte Geschäftsaktivitäten staatliche Umsatzsteuern sowie staatliche und bundesstaatliche Verbrauchssteuern erheben und zahlen und für bestimmte Unternehmensvermögen Grundsteuern zahlen.
  • Eine wichtige, aber oft übersehene Steuer für Kleinunternehmer ist die Selbstständigkeitssteuer für Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen, die auf dem Geschäftseinkommen basiert.

Einkommenssteuern für Kleinunternehmen

Alle Unternehmen müssen auf ihr Einkommen Steuern zahlen; Das heißt, das Unternehmen muss Steuern auf den Gewinn des Unternehmens zahlen. Wie diese Steuer gezahlt wird, hängt von der Unternehmensform ab.

Bei den meisten Kleinunternehmen handelt es sich um Pass-Through-Unternehmen, was bedeutet, dass die Gewinne oder Verluste in der persönlichen Einkommensteuererklärung an die Eigentümer weitergegeben werden.

Notiz

Einkommenssteuern und Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer) basieren auf dem Nettoeinkommen Ihres Unternehmens für das Steuerjahr. Es ist dasselbe wie Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben). Wenn Sie ein Unternehmen mit anderen teilen, wird das Nettoeinkommen je nach Vereinbarung zwischen den Eigentümern aufgeteilt.

Einkommenssteuern für Einzelunternehmer und Einpersonen-GmbHs

Einzelunternehmer und Inhaber von Einzelgesellschaftern mit beschränkter Haftung (LLCs) zahlen Einkommenssteuer auf der Grundlage des Nettoeinkommens ihres Unternehmens.

Um das Nettoeinkommen zu ermitteln, müssen Sie Anhang C als Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung ausfüllen. Das Nettoeinkommen aus Anhang C wird zu Ihren anderen Einkommensquellen addiert, um Ihre Gesamtsteuer zu ermitteln.

Einkommenssteuern für Partner und LLC-Inhaber mit mehreren Mitgliedern

Gesellschafter in Personengesellschaften und Inhaber einer mehrköpfigen LLC reichen eine Gewerbesteuererklärung für Personengesellschaften nur zu Informationszwecken ein.

Die einzelnen Partner oder LLC-Mitglieder zahlen Einkommenssteuern für ihren Anteil am Einkommen des Unternehmens. Sie erhalten einen Anhang K-1, aus dem ihr Einkommen aus dem Unternehmen hervorgeht, und fügen diesen Anhang ihrer persönlichen Steuererklärung hinzu.

Eigentümer von LLCs werden entweder als Einzelunternehmer (ein Eigentümer) oder als Personengesellschaften (mehrere Eigentümer) besteuert. Einige LLCs können sich dafür entscheiden, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden (siehe unten).

Einkommenssteuern für S-Corporationen

S-Kapitalgesellschaften ähneln Personengesellschaften. Eigentümer von S-Corporations teilen das Einkommen des Unternehmens auf, und jeder Eigentümer erhält einen Anhang K-1, den er in seine Einkommensteuererklärung aufnehmen kann.

Notiz

Wenn Ihr Unternehmen von einer staatlich erklärten Katastrophe heimgesucht wurde, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Steuerverlängerungen oder andere Erleichterungen. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie von einer Katastrophensituation betroffen sind oder ob Ihr Gebiet dafür geeignet ist, können Sie sich beim Internal Revenue Service (IRS) erkundigen.

Einkommensteuern für Unternehmen

Unternehmen zahlen Einkommenssteuern als von ihren Eigentümern getrennte Einheiten. Das Unternehmen reicht für das Jahr eine Steuererklärung auf dem IRS-Formular 1120 ein. Der Nettoertrag der Kapitalgesellschaft wird nicht besteuert, es sei denn, er wird von der Gesellschaft an die Aktionäre ausgeschüttet, in der Regel in Form von Dividenden.

Selbstständigkeitssteuer auf den Anteil jedes Eigentümers am Geschäftseinkommen

Selbstständigkeitssteuern werden von Einzelunternehmern, Partnern einer Personengesellschaft und LLC-Eigentümern gezahlt. Diese Steuer gilt für die Sozialversicherung und Medicare und basiert auf dem Nettoeinkommen des Unternehmens.

Sie müssen die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit anhand von Anhang SE berechnen und den Gesamtbetrag dieser Steuer in Ihrer persönlichen Steuererklärung hinzufügen. Wenn Ihr Unternehmen ein Jahr lang kein Nettoeinkommen erzielt, ist keine Selbstständigkeitssteuer fällig. Es bedeutet auch, dass Sie für dieses Jahr keine Sozialversicherungs- oder Medicare-Gutschriften erhalten.

Notiz

Eigentümer von Kapitalgesellschaften sind Aktionäre; Sie sind nicht selbstständig. Eigentümer von S-Unternehmen gelten nicht als Selbstständige und zahlen daher keine Selbstständigkeitssteuer.

Geschätzte Steuern für Unternehmer

Da Sie Eigentümer eines Unternehmens sind, behält niemand die Einkommens- und Selbstständigkeitssteuer von dem Geld ein, das Sie aus dem Unternehmen abheben. (Sie erhalten keinen Gehaltsscheck, denken Sie daran, weil Sie kein Angestellter sind.)

Der IRS verlangt, dass diese Steuern das ganze Jahr über gezahlt werden, sodass Sie die geschätzten Steuern vierteljährlich zahlen müssen. Die erste Zahlung des Jahres ist am 15. April fällig, dann erneut am 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres.

Das geschätzte Steuerformular für Unternehmer kombiniert geschäftliches und persönliches Einkommen und Steuern, einschließlich der Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit.

Umsatzsteuer auf Produkte und Dienstleistungen, die in bestimmten Staaten verkauft werden

Unternehmen zahlen die Umsatzsteuer nicht direkt auf die von ihnen verkauften Produkte und Dienstleistungen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch in einem Staat tätig ist, der eine staatliche Einkommenssteuer hat, müssen Sie ein System einrichten, um die Umsatzsteuer von Ihren Kunden zu erheben und diese Steuer an Ihren Staat zu melden und abzuführen.

In den meisten Bundesstaaten sind Händler verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben und diese an das Finanzministerium des Bundesstaats abzuführen.

Bestimmte Produkte und Dienstleistungen sind je nach Landesgesetz umsatzsteuerberechtigt. Das Geld muss regelmäßig von Kunden eingezogen, gemeldet und ausgezahlt werden.

Vergessen Sie nicht die Umsatzsteuer für Artikel, die Sie online verkaufen. Eine Entscheidung des Obersten Gerichtshofs der USA aus dem Jahr 2018 gewährte den Bundesstaaten mehr Freiheit bei der Erhebung von Umsatzsteuern von Online-Verkäufern in ihrem Bundesstaat. Das bedeutet, dass Sie Ihren Online-Kunden im Ausland möglicherweise Umsatzsteuer in Rechnung stellen und diese regelmäßig zahlen müssen.

Notiz

Einige Staaten mit Online-Umsatzsteuergesetzen legen einen Mindestumsatz pro Jahr fest, unterhalb dessen der Verkäufer diese Steuern nicht erheben muss. Erkundigen Sie sich beim Finanzministerium Ihres Staates nach den Einzelheiten der Online-Umsatzsteuergesetze.

Grundsteuer auf Gewerbeimmobilien

Die Grundsteuer ist eine Kommunalsteuer. Wenn Ihr Unternehmen eine Immobilie, beispielsweise ein Gebäude, besitzt, muss es Grundsteuer an die örtliche Steuerbehörde zahlen, bei der es sich in der Regel um die Stadt oder den Landkreis handelt, in dem sich die Immobilie befindet. Die Steuer basiert auf dem Schätzwert, genau wie bei Privatvermögen, beispielsweise einem Haus.

Beim Verkauf einer Geschäftsimmobilie sind besondere Überlegungen zur Zahlung von Bundessteuern zu beachten. Möglicherweise müssen Sie Kapitalertragssteuer auf die Differenz zwischen Ihren Anschaffungskosten und dem Verkaufspreis zahlen.

Notiz

Holen Sie sich immer die Hilfe eines Steuerberaters, bevor Sie eine Geschäftsimmobilie verkaufen.

Verbrauchsteuern auf Nutzung und Verbrauch

Verbrauchsteuern werden von einem Unternehmen für bestimmte Nutzungs- oder Verbrauchsarten wie Kraftstoffe oder andere Aktivitäten wie Transport und Kommunikation gezahlt. Verbrauchssteuern werden je nach Verwendungszweck vierteljährlich oder jährlich unter Verwendung des Formulars 720 an das IRS gezahlt.

Zusätzlich zur Bundesregierung erheben alle US-Bundesstaaten und viele Kommunalverwaltungen Verbrauchssteuern auf verschiedene Produkte und Dienstleistungen, darunter Benzin, Tabak und Glücksspielaktivitäten.

Auf das Arbeitnehmereinkommen gezahlte Lohnsteuern

Unternehmen müssen von ihren Mitarbeitern Bundeseinkommenssteuern und FICA-Steuern einbehalten und einen gleichen Betrag zu den FICA-Steuern beitragen. Sie müssen die für diese Steuern geschuldeten und gezahlten Beträge vierteljährlich melden und regelmäßige Zahlungen leisten, abhängig von der Höhe der Lohn- und Gehaltsabrechnung Ihres Unternehmens. Dazu gehört:

  • Einbehalt der Bundeseinkommensteuer vom Arbeitnehmerlohn
  • FICA-Steuern für Sozialversicherung und Medicare, die sowohl von Arbeitnehmern als auch von Arbeitgebern gezahlt werden
  • Vom Arbeitgeber gezahlte Bundesarbeitslosensteuer (FUTA).

Die Arbeitslosensteuer ist getrennt; Sie werden vollständig von den Arbeitgebern bezahlt, nicht von den Arbeitnehmern. Der Betrag, den Sie als Arbeitgeber zahlen müssen, wird anhand eines Teils des Einkommens Ihrer Arbeitnehmer berechnet.

Bruttoeinnahmensteuer und staatliche Einkommenssteuer für Unternehmen

In den meisten Bundesstaaten gibt es eine staatliche Einkommenssteuer für Unternehmen. Nur wenige Staaten haben keine Einkommensteuer. In den meisten Bundesstaaten gibt es eine Staffelsteuer, in einigen gibt es jedoch auch eine Pauschalsteuer.

Einige Bundesstaaten erheben von Unternehmen eine Bruttoeinnahmensteuer anstelle oder zusätzlich zu einer staatlichen Einkommenssteuer.

Notiz

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat, ob Sie diese Steuer zahlen müssen. Die meisten Kleinunternehmen zahlen über ihre Steuererklärungen staatliche Einkommensteuer auf Geschäftseinkommen, ähnlich wie die Bundeseinkommensteuer.

Dividendensteuer für Unternehmensaktionäre

Wenn Sie Eigentümer einer Kapitalgesellschaft sind, sind Sie Aktionär. Das bedeutet, dass Sie auf alle Einkünfte, die Sie aus Dividenden erhalten, Einkommenssteuer zahlen. Jedes Unternehmen entscheidet selbst, wann es Dividenden zahlt und wie hoch die Dividende sein wird.

Dividenden gelten nicht als Erwerbseinkommen und Sie müssen in Ihrer persönlichen Steuererklärung einen besonderen Dividendensteuersatz auf die erhaltenen Dividenden zahlen.

Sie erhalten ein 1099-DIV-Formular mit der Höhe der in diesem Jahr gezahlten Dividende. Abhängig von der Art der Dividende und der Haltedauer der Dividende müssen Sie diese Informationen auf dem entsprechenden Formular angeben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie oft zahlen Kleinunternehmen Steuern?

Bundeseinkommenssteuern sind jährlich fällig, geschätzte Steuern sind jedoch vierteljährlich fällig, und Bundesarbeitssteuern müssen je nach Gehaltsabrechnung entweder monatlich oder zweimal pro Monat gezahlt werden. Die spezifischen Fälligkeitstermine für Bundeseinkommenssteuern, geschätzte Steuern und Arbeitssteuern können sich je nach Wochenenden und Feiertagen jedes Jahr ändern. Fällt der Fälligkeitstermin der Steuer auf ein Wochenende oder einen Feiertag, ist das Datum in der Regel der nächste Werktag. Das IRS verfügt über einen Online-Steuerkalender, der Ihnen dabei hilft, die genauen Daten für das laufende Steuerjahr zu ermitteln.

Was passiert, wenn Sie keine Gewerbesteuer einreichen?

Jede Art von Bundessteuer sieht Strafen für die Nichteinreichung und Nichtzahlung vor, einschließlich Einkommenssteuern und Beschäftigungssteuern. Es können Strafen verhängt werden, wenn die Steuererklärungen und Berichte nicht rechtzeitig eingereicht werden, die Steuererklärungen unrichtig sind und nicht genügend Steuern gezahlt werden. Ein häufiger Fehler, den Kleinunternehmer machen, besteht darin, zu vergessen, ausreichend geschätzte Steuern zu melden und zu zahlen, um sowohl die Einkommenssteuern des Unternehmens als auch die Selbstständigkeitssteuer des Eigentümers zu decken, was zu einer Strafe wegen Unterzahlung führt.

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