Wenn Sie über erhebliche Vermögenswerte in einer IRA verfügen, sollten Sie darüber nachdenken, eine besondere Art von widerruflichem Living Trust einzurichten, der nach Ihrem Tod der Begünstigte Ihrer IRA sein soll. Diese Art von Vertrauen wird mit mehreren verschiedenen Namen bezeichnet, darunter einIRA Trust,IRA Living Trust,IRA Inheritor’s Trust,IRA Stretch Trust, IRA Inheritance Trust, oderEigenständiger Rentenfonds.
Nachfolgend finden Sie Informationen zu allen Vorteilen, die ein IRA Trust Ihren Begünstigten bieten kann, einschließlich Ihres Ehepartners, wenn Sie verheiratet sind.
Bereitstellung von Vermögens- und anderem Schutz für Ihre Begünstigten
Im Allgemeinen sind IRAs zu Lebzeiten vor den Ansprüchen der Gläubiger gegenüber dem IRA-Kontoinhaber geschützt.Sobald jedoch der Inhaber des IRA-Kontos stirbt und die IRA-Vermögenswerte in die Hände eines einzelnen Begünstigten gelangen, verlieren die IRA-Vermögenswerte in den meisten Staaten ihren Schutzstatus.
Andererseits werden IRA-Vermögenswerte, die in einen Sub-Trust übergehen, der zugunsten eines einzelnen Begünstigten gemäß den Bedingungen eines IRA-Trusts gegründet wurde, vor Gläubigern, Raubtieren, Klagen und sich scheidenden Ehegatten geschützt, solange die Gelder innerhalb des Trusts verbleiben und nur nach Ermessen des Treuhänders verteilt werden können. Dadurch wird sichergestellt, dass die IRA-Vermögenswerte für die Nutzung und den Nutzen des Begünstigten erhalten bleiben, falls der Begünstigte Insolvenz anmeldet, verklagt wird oder heiratet und sich dann scheiden lässt.
Darüber hinaus schützt ein IRA-Trust den Begünstigten vor seinen eigenen Fehlentscheidungen, übermäßigen Ausgabegewohnheiten, Unerfahrenheit beim Investieren und überzogenen Ehepartnern.
Wenn Sie schließlich einen Begünstigten mit besonderen Bedürfnissen zum Begünstigten Ihrer IRA machen möchten, kann der für den Begünstigten eingerichtete Unterfonds speziell als Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse konzipiert werden, der sicherstellt, dass der Begünstigte weiterhin staatliche Unterstützung erhält.
Schaffen Sie ein Vermächtnis für Ihre Familie
Wenn Ihre IRA Ihren Begünstigten außerhalb eines Treuhandfonds direkt überlassen wird, können Ihre Begünstigten Ihre IRA sofort auszahlen lassen und das Geld nach eigenem Ermessen ausgeben. Was passiert, wenn ein Begünstigter diese Option wählt?
Ein anderes Problem kann entstehen, wenn Sie Ihr minderjähriges Enkelkind als direkten Begünstigten Ihrer IRA angeben. Wenn dies der Fall ist, muss eine Vormundschaft oder ein Vormundschaftsamt eingerichtet werden, um die IRA zugunsten des Enkelkindes zu verwalten, bis es das 18. Lebensjahr vollendet hat. Sobald das Enkelkind 18 Jahre alt ist, kann es dann 100 % des Restbetrags der IRA ohne Bedingungen abheben.
Wenn Ihre IRA hingegen über einen IRA-Trust an Ihre Begünstigten weitergegeben wird, können Sie Beschränkungen festlegen, wie Ihr IRA-Vermögen ausgegeben wird und wann und wie viel der Begünstigte abheben kann. Dadurch entsteht ein dauerhaftes Erbe für Ihre Familie, da die IRA-Vermögenswerte, die zu Lebzeiten eines Begünstigten nicht genutzt werden, treuhänderisch zugunsten der Nachkommen des Begünstigten weitergeführt werden können. Dies ist auch wichtig, wenn der Begünstigte bereits über einen steuerpflichtigen Nachlass verfügt, da der IRA-Trust so gestaltet werden kann, dass die Erbschaftssteuern im Nachlass des Begünstigten durch eine generationenübergreifende Treuhandplanung minimiert oder sogar beseitigt werden.
Es kann auch ein IRA-Trust eingerichtet werden, um sicherzustellen, dass die RMDs über einen Zeitraum von 10 Jahren und nicht auf einmal abgezogen werden (früher bekannt als „Stretch-IRA“), wodurch die IRA-Vermögenswerte, die von den derzeitigen Begünstigten nicht benötigt werden, zum Nutzen künftiger Generationen erhalten bleiben. Der Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act ist ein umfassendes Rentengesetz, das am 1. Januar 2020 in Kraft trat und die „Stretch IRA“ abgeschafft hat, die es nichtehelichen Begünstigten ermöglichte, im Laufe ihres Lebens Vermögenswerte von geerbten Konten abzuheben. Nun haben diejenigen, die seit Anfang 2020 eine IRA geerbt haben und danach 10 Jahre Zeit haben, das Vermögen abzuheben – wie auch immer oder wann immer sie möchten. Zu den Ausnahmen von der Regel zählen Ehegatten und behinderte Begünstigte.
Planung für eine Patchwork-Familie
Wenn Sie in einer zweiten oder späteren Ehe leben und Sie und Ihr Ehepartner eine Patchwork-Familie haben, kann Ihr IRA-Trust so gestaltet werden, dass er Ihrem Treuhänder zu Lebzeiten Zugriff auf Ihre IRA zugunsten Ihres Ehepartners gewährt. Nach dem Tod Ihres Ehepartners können Sie jedoch vorschreiben, dass der Rest des IRA-Trusts an die Begünstigten Ihrer Wahl geht. Dadurch wird verhindert, dass Ihre IRA in die Hände der Familie Ihres Ehepartners oder eines neuen Ehepartners gelangt, wenn dieser sich für eine erneute Heirat entscheidet.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen eine solche Beratung nicht. Landes- und Bundesgesetze ändern sich häufig und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres Landes oder die neuesten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!