Die Rolle eines Nachfolge-Treuhänders nach dem Tod des Trust-Gründers

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie Ihren widerruflichen Living Trust einrichten, müssen Sie einen Nachfolgetreuhänder benennen, der nach Ihrem Tod einspringt und Ihren Trust für Sie verwaltet und abwickelt. Diese Person wird auch dann zu Hilfe gerufen, wenn Sie geistig behindert sind.

Als Treuhänder fungiert häufig die Person, die eine widerrufliche Treuhandstiftung erteilt. Dies steht im Gegensatz zu einem unwiderruflichen Trust, bei dem jemand anderes für diese Position ernannt werden muss.Ein Nachfolgetreuhänder steht in den Startlöchern, um Ihren widerruflichen Trust zu übernehmen, wenn Sie den Trust nicht mehr selbst verwalten können.

Wichtige Erkenntnisse

  • Der Gründer eines widerruflichen Living Trust kann zu Lebzeiten als Treuhänder für die Verwaltung fungieren und tut dies häufig auch.
  • Ein Nachfolgetreuhänder wird vom Gründer eines widerruflichen lebenden Trusts benannt, der die Leitung übernimmt, wenn der Gründer ihn nicht mehr verwalten kann, sei es aufgrund von Tod oder Handlungsunfähigkeit. 
  • Der Nachfolger muss sich mit einer langen Liste von Verantwortlichkeiten und Pflichten auseinandersetzen, wenn er die Leitung des Trusts übernimmt. 
  • Es ist wichtig, sicherzustellen, dass die von Ihnen genannte Person oder Organisation bereit ist, den Job zu übernehmen. 

Verantwortlichkeiten eines Nachfolgetreuhänders

Ihr Nachfolge-Treuhänder ist dafür verantwortlich, Ihren Treuhandfonds zu begleichen oder ihn nach Ihrem Tod weiter für Sie zu verwalten. Um dies zu erreichen, muss der Nachfolger mehrere Schritte unternehmen:

  • Auffinden und Schützen Ihres Treuhandvermögens
  • Sammeln von Lebensversicherungspolicen, Renten und Rentenkonten, bei denen Ihr widerruflicher Living Trust als Hauptbegünstigter benannt wurde
  • Abstimmung mit dem persönlichen Vertreter oder Testamentsvollstrecker Ihres Nachlasses, wenn eine Nachlasserklärung erforderlich ist
  • Einholen der Sterbewerte Ihres Treuhandvermögens, einschließlich Schätzungen von Immobilien und Geschäftsinteressen
  • Identifizieren Sie Ihre Gläubiger und begleichen Sie diese Schulden
  • Ermittlung Ihrer Einkommensteuer- oder Erbschaftssteuerverbindlichkeiten
  • Vorbereitung und Einreichung aller erforderlichen Einkommensteuer- und Erbschaftssteuererklärungen
  • Übernahme der laufenden Kosten für die Verwaltung Ihres Trusts, bis dieser beendet wird und das verbleibende Vermögen an Ihre Begünstigten verteilt werden kann
  • Beschaffung des nötigen Bargelds zur Tilgung Ihrer Schulden, der laufenden Kosten für die Verwaltung des Trusts sowie der Einkommens- und Erbschaftssteuerverbindlichkeiten
  • Investieren und verwalten Sie Ihr Treuhandvermögen, bis es an Ihre Begünstigten verteilt werden kann

Auswahl Ihres Nachfolgetreuhänders

Stellen Sie sicher, dass die Person, die Sie als Nachfolger wählen, in der Lage ist, diese Aufgaben wahrzunehmen. Die Tätigkeit als Nachfolgetreuhänder ist eine große Verantwortung und oft eine zeitraubende Belastung. Es ist wichtig, die richtige Person auszuwählen oder eine Institution wie eine Bank für die Stelle zu benennen. Denken Sie darüber nach, mit einem Anwalt für Nachlassplanung zusammenzuarbeiten, der Sie dabei unterstützt.

Es ist wichtig, auch einen oder mehrere „Ersatz“-Treuhänder zu benennen, falls Ihre erste Wahl nicht zur Verfügung steht.

Notiz

Nennen Sie niemanden, ohne vorher mit ihm gesprochen zu haben, damit Sie sicher sein können, dass er bereit ist, den Job anzunehmen.

So ernennen Sie Ihren Nachfolgetreuhänder

Ihr Nachfolgetreuhänder muss in Ihren Treuhandgründungsunterlagen namentlich genannt werden. Ihre genauen Pflichten hängen von den Bedingungen ab, die Sie in diesen Dokumenten für Ihr Vertrauen festlegen, die sogenannte Treuhandvereinbarung.

Sie können anordnen, dass alle im Trust gehaltenen Vermögenswerte und Vermögenswerte nach Ihrem Tod an die Begünstigten übertragen werden. Sie können außerdem angeben, dass der Trust dann geschlossen werden sollte.

Notiz

Ihr Nachfolgetreuhänder ist verpflichtet, diese und alle weiteren von Ihnen festgelegten Weisungen zu befolgen.

In manchen Fällen möchten Sie möglicherweise, dass Ihr Trust auch nach Ihrem Tod bestehen bleibt. Dies geschieht häufig, wenn es darum geht, Eigentum zugunsten Ihrer minderjährigen Kinder zu besitzen. Minderjährige dürfen kein rechtmäßiges Eigentum besitzen, Ihre Stiftung behält es also weiterhin für sie, bis sie ein von Ihnen festgelegtes Alter erreichen.

Ihr Nachfolgetreuhänder würde gemäß Ihren Anweisungen Ausschüttungen an seinen Vormund für dessen Pflege vornehmen. Sie würden diese Ausschüttungen überwachen und die in Ihrem Trust gehaltenen Vermögenswerte verwalten, um sicherzustellen, dass diese weiterhin ausreichende Erträge erwirtschaften.

Nachlassfragen

Widerrufbare Living Trusts sind eine Möglichkeit, eine Nachlassprüfung zu vermeiden. Das Nachlassverfahren ist ein langwieriges und kostspieliges Gerichtsverfahren, bei dem über die Hinterlegung Ihres Vermögens nach Ihrem Tod entschieden wird.

Möglicherweise möchten Sie ein Testament erstellen, um Vermögenswerte, die zum Zeitpunkt Ihres Todes nicht im Trust gehalten wurden, in Ihren Trust zu übertragen.Für diesen Prozess wäre ein Nachlass erforderlich. Jeder Staat hat spezifische Regeln für das Nachlassrecht. Ein Immobilienanwalt kann Ihnen dabei helfen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Kann ich mein Vermögen zurücknehmen, wenn ich es einem Trust anvertraue?

Der Gründer eines widerruflichen lebenden Trusts kann Vermögenswerte zurücknehmen oder den Trust sogar ganz auflösen, solange der Trust widerrufbar ist und er noch geistig geschäftsfähig ist. Dies ist bei unwiderruflichen Living Trusts nicht der Fall.

Kann mein Nachfolgetreuhänder eigenständig Treuhandentscheidungen treffen oder muss er meinen Wünschen folgen?

Ihr Nachfolger ist gesetzlich verpflichtet, Ihren Trust und sein Vermögen gemäß den Bedingungen Ihres Treuhandvertrags zu verwalten. Sie können jedoch bei Bedarf Investitionsentscheidungen treffen, wenn Sie dazu nicht in der Lage sind.