Die Regeln für die Geltendmachung eines Grundsteuerabzugs

Es mag den Anschein haben, dass die eine oder andere Steuerbehörde einen Anteil von Ihnen möchte. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht Ihnen, einen Teil Ihres Geldes in Form eines Grundsteuerabzugs für die Steuerkosten zurückzuerhalten, die Sie an die örtlichen Steuerbehörden zahlen müssen.

Während mit der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2018 eine Obergrenze für den abzugsfähigen Betrag eingeführt wurde, steht Hausbesitzern weiterhin der lokale Grundsteuerabzug zur Verfügung.

Regeln für den Grundsteuerabzug

Sie können einen Abzug von der Immobiliensteuer beantragen, wenn die Steuer einheitlich ist – für alle Immobilien im Steuergebiet gilt der gleiche Steuersatz. Die erzielten Einnahmen müssen der gesamten Gemeinschaft oder dem Staat zugute kommen. Die Steuer kann nicht im Austausch für besondere Dienstleistungen oder Privilegien gezahlt werden, die nur Sie genießen würden.

Um den Abzug geltend machen zu können, müssen Sie Eigentümer der Immobilie sein. Die Steuer ist nicht abzugsfähig, wenn Sie die Grundsteuer für Ihre Mutter bezahlen, weil sie Schwierigkeiten hat, über die Runden zu kommen. Die Steuer auf ihr Eigentum wird nicht von Ihnen persönlich erhoben.

Sie müssen Ihre Abzüge aufschlüsseln

Um den Grundsteuerabzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die einzelnen Abzüge aufschlüsseln, und die Summe Ihrer aufgeschlüsselten Abzüge sollte höher sein als der Standardabzug, auf den Sie aufgrund Ihres Anmeldestatus Anspruch haben, damit sich dies lohnt.Andernfalls werden Sie mit mehr Einkünften als nötig besteuert, was Ihre Steuerlast in die Höhe treibt, anstatt sie zu senken. Grundsteuern werden in Anhang A geltend gemacht.

Möglicherweise möchten Sie Ihre Steuererklärung in beide Richtungen vorbereiten, um sicherzustellen, dass die Auflistung in Ihrem besten Interesse ist, da das TCJA die Standardabzüge gegenüber dem Stand vor seinem Inkrafttreten nahezu verdoppelt hat. Der Standardabzug wird für das Steuerjahr 2022 auf folgende Werte festgelegt:

• 12.950 US-Dollar für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen
• 25.900 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam die Steuererklärung einreichen, und berechtigte Witwen.
• 19.400 US-Dollar für diejenigen, die sich als Haushaltsvorstand bewerben können

Die Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzgrenze

Das TCJA begrenzt die Höhe der Grundsteuer, die Sie geltend machen können. Ab 2018 wurde eine Obergrenze von 10.000 US-Dollar für Abzüge bei staatlichen, lokalen und Grundsteuern insgesamt festgelegt. Diese Obergrenze gilt für alle Einkommenssteuern, die Sie auf staatlicher oder lokaler Ebene zahlen, sowie für Grundsteuern. Alle diese Steuern fallen unter dasselbe Dach.

Die Grenze beträgt nur 5.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Steuererklärung einreichen, und die Grundsteuern für persönliche ausländische Immobilien wurden von TCJA vollständig abgeschafft.

Über ein Treuhandkonto gezahlte Grundsteuern

Sie können die Grundsteuer, die Sie direkt an die Steuerbehörde zahlen, sowie alle auf ein Treuhandkonto eingezahlten Steuern, die in Ihren Hypothekenzahlungen enthalten sind, abziehen. Im letzteren Fall zahlt Ihr Hypothekengeber in Ihrem Namen an die Steuerbehörde.

Wenn Immobilien verkauft werden

Beim Verkauf einer Immobilie wird die Grundsteuer in der Regel zwischen Verkäufer und Käufer aufgeteilt. Der IRS bietet spezifische Leitlinien zur Bestimmung der Höhe der jeweils zugewiesenen Grundsteuern. Die Parteien zahlten jeweils Steuern für den Teil des Steuerjahres, in dem sie Eigentümer des Eigenheims waren.

Sonstige Gebühren auf Grundsteuerrechnungen

Manchmal enthalten Grundsteuerrechnungen Abgaben oder Gebühren für Dienstleistungen oder Bescheide für örtliche Leistungen. Diese sind nicht als Grundsteuer abzugsfähig. Auch Übertragungs- oder Stempelsteuern sowie Veranlagungen einer Wohnungseigentümergemeinschaft sind nicht abzugsfähig.

Zu den Servicegebühren zählen Wasserversorgung, Müllabfuhr und andere von der Regierung erbrachte Dienstleistungen, die sich speziell auf Ihr Grundstück beziehen, nicht auf alle Grundstücke vor Ort.

Bei der Veranlagung lokaler Vorteile handelt es sich laut IRS um Belastungen auf Ihrer Grundsteuerrechnung, die für „lokale Vorteile gelten, die tendenziell den Wert Ihrer Immobilie steigern“. Dazu können Dinge wie der Bau von Straßen oder Gehwegen oder Wasser- und Abwassersysteme gehören. Sie sind nicht als Grundsteuer abzugsfähig, da diese Ausgaben den Wert Ihrer Immobilie steigern können.

Aufzeichnungen über den Abzug

Bewahren Sie Kopien Ihrer Grundsteuerabrechnungen und aller stornierten Schecks oder Kontoauszüge auf, um den Zahlungsnachweis vorzulegen. Bewahren Sie außerdem alle Treuhanddokumente aus dem Zeitpunkt des Kaufs oder Verkaufs der Immobilie auf, da diese möglicherweise zusätzliche Grundsteuerzahlungen enthalten, die Sie ebenfalls abziehen können.

Auswirkungen auf die alternative Mindeststeuer

Der Grundsteuerabzug ist ein Ausgleichsposten, wenn Sie für die alternative Mindeststeuer, manchmal auch AMT genannt, verantwortlich sind. Grundsteuern sind bei der Berechnung der AMT nicht abzugsfähig. Sie müssen diesen Abzug wieder Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzufügen.

Auch die Steuerplanung zum Jahresende hat sich geändert

Früher hatten Steuerzahler die Möglichkeit, die nächste Rate ihrer Grundsteuer vor Jahresende im Voraus zu zahlen, um ihre Einzelabzüge im unmittelbaren Steuerjahr zu erhöhen. Dies wurde jedoch 2018 mit dem TCJA abgeschafft. Beispielsweise könnten Sie Ihre Frühjahrsrate der Grundsteuer im Dezember gezahlt haben, um den Betrag der Grundsteuer zu erhöhen, den Sie in dem im Dezember endenden Jahr gezahlt haben, und um den Betrag Ihres Abzugs für dieses Steuerjahr zu erhöhen.

Versuche, einen beliebigen Betrag vor dem TCJA im Voraus zu zahlen, veranlassten den IRS zu der Entscheidung, dass vorausbezahlte Steuern künftig nur dann abzugsfähig sein würden, wenn sie zum Zeitpunkt der Zahlung bereits von der Steuerbehörde mit einer offiziellen Rechnungsabrechnung veranlagt worden wären.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)