Die US-Steuergesetzgebung enthält viele verwirrende Regeln, Vorschriften und Fristen. Nicht jede Person ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, aber die meisten Einkommensempfänger müssen jährlich Steuern einreichen. Wenn Ihre finanzielle Situation unkompliziert ist, können Sie Ihre Steuern möglicherweise selbst einreichen, aber viele Menschen benötigen die Unterstützung eines ausgebildeten Steuerfachmanns, beispielsweise eines Wirtschaftsprüfers (CPA) oder eines zugelassenen Steuerberaters.
Die Entscheidung, welche Art von Steuerberater für Sie am besten geeignet ist, kann eine Herausforderung sein. Lernen Sie die Unterschiede zwischen verschiedenen Steuerberatern kennen, damit Sie feststellen können, welcher Ihren spezifischen Steueranforderungen am besten entspricht.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein Certified Public Accountant (CPA) ist ein lizenzierter Fachmann mit fortgeschrittener Ausbildung und Schulung in vielen Bereichen des Rechnungswesens und der Wirtschaft.
- Ein lizenzierter Steuerberater benötigt keine höheren Abschlüsse für die grundlegende Steuervorbereitung, muss aber seine Kompetenz durch eine formelle Prüfung oder eine Anstellung beim IRS nachweisen.
- Ein CPA eignet sich möglicherweise am besten für Antragsteller und Unternehmen mit komplexen Steuersituationen oder für diejenigen, die Finanzplanungs- und Beratungsdienste in Anspruch nehmen.
- Die Beauftragung eines zugelassenen Steuerberaters ist wesentlich kostengünstiger als die Beauftragung eines Wirtschaftsprüfers, wenn Ihre Steuersituation einfach ist und Sie lediglich Hilfe und Sicherheit bei der Einreichung benötigen.
Was ist der Unterschied zwischen einem CPA und einem lizenzierten Steuerberater?
Zertifizierte Wirtschaftsprüfer (Certified Public Accountants, CPAs) sind Buchhaltungsfachleute, die über die erforderlichen Ausbildungs- und Berufsanforderungen verfügen und die vierteilige Uniform CPA-Prüfung bestanden haben. Der Abschluss wird von Staaten verliehen, daher können Ausbildung und berufliche Anforderungen entsprechend variieren. Aber alle CPAs müssen in der Regel bestimmte Anforderungen erfüllen:
- Absolvieren Sie eine 150-stündige Hochschulausbildung mit den Schwerpunkten Rechnungswesen und Wirtschaft
- Erwerben Sie professionelle Buchhaltungserfahrung (Dauer variiert je nach Staat und Gerichtsbarkeit, normalerweise ein bis zwei Jahre).
- Erfüllen Sie die CPE-Anforderungen (Continuing Professional Education), um Ihre Qualifikationen in diesem Bereich aufrechtzuerhalten (die Dauer variiert je nach Staat und Gerichtsbarkeit, normalerweise 40 Stunden pro Jahr).
CPAs müssen umfassende Finanzkenntnisse nachweisen, um die Auszeichnung zu erhalten, und arbeiten daher in der Regel in einer Vielzahl von Umgebungen. Zu den Spezialgebieten von CPA gehören die Prüfung von Finanzunterlagen, staatliche Buchführung, Finanzplanung und -analyse, Prozessführung und Steuervorbereitung. CPAs haben das Recht, jede Art von steuerzahlender natürlicher oder juristischer Person in allen Steuerangelegenheiten vor dem Internal Revenue Service (IRS) zu vertreten.
Notiz
Wirtschaftsprüfer erheben häufig höhere Gebühren für die Vertretung steuerpflichtiger Personen vor dem IRS. Laut der neuesten verfügbaren Umfrage der National Society of Accountants zahlten Steuerzahler im Jahr 2021 durchschnittlich 282 US-Dollar für eine 1040-Steuererklärung, wenn sie die Angaben einzeln aufführten, und 200 US-Dollar, wenn sie dies nicht taten.
„Wirtschaftsprüfer erstellen, überprüfen und prüfen Finanzberichte und führen außerdem Steuerarbeiten durch“, sagte Robert Premselaar, Wirtschaftsprüfer und Senior Manager bei Mach & Associates, in einem Telefoninterview mit Swip Health. „Gerade Geschäftskunden vertrauen ihre Steuererklärungen oft lieber Wirtschaftsprüfern an, die als Finanzberater fungieren und über ein ganzheitliches Verständnis ihrer Geschäftsabläufe verfügen.“
Unternehmer müssen häufig zusätzlich zu ihren persönlichen Steuererklärungen auch Steuerschätzungen für ihre ausgewiesenen Unternehmen einreichen.
Aber ein CPA ist nicht der einzige Fachmann, der in Ihrem Namen Steuern einreichen kann. Viele Menschen und Privatunternehmen entscheiden sich dafür, lizenzierte Steuerberater dafür zu bezahlen, sie vor dem IRS zu vertreten. Um einen Steuerzahler vertreten zu können, müssen zugelassene Steuerfachkräfte die dreiteilige „Special Enrollment Examination“ (SEE) bestehen und alle drei Jahre 72 CPE-Stunden absolvieren. Nachdem sie alle Anforderungen erfüllt haben, erhalten sie den Status eines registrierten Agenten (EA). Der EA-Status ist die höchste Auszeichnung, die das IRS vergibt.
| Wirtschaftsprüfer | Steuerberater | |
| Ausbildung | Bachelor-Abschluss und 150 Kreditstunden mit Schwerpunkt auf Buchhaltung und Wirtschaft | Es ist kein Hochschulabschluss erforderlich |
| Prüfung | Vierteilige Uniform CPA-Prüfung, die innerhalb von 18 Monaten bestanden wurde | Dreiteilige Sondereinschreibungsprüfung (SEE), die innerhalb von zwei Jahren bestanden wurde |
| Berufserfahrung | Ein bis zwei Jahre (kann je nach Gerichtsbarkeit variieren) | Es ist keine Voraussetzung, aber fünf Jahre Berufserfahrung beim IRS können die SEE-Prüfung ersetzen |
| Weiterbildung | Normalerweise 40 Stunden pro Jahr | 72 Stunden alle drei Jahre |
| Lizenzierungsstelle | AICPA und einzelne Staaten und Gerichtsbarkeiten | IRS |
| Spezialität | Mehrere Bereiche, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Wirtschaftsprüfung, Rechtsstreitigkeiten und Steuern | Steuer |
| Am besten für | Einzelpersonen oder Unternehmen, die über die Steuervorbereitung hinaus ein breiteres Spektrum an Buchhaltungsdienstleistungen suchen, wie etwa die Prüfung und Erstellung von Finanzberichten | Einzelpersonen oder Unternehmen, die keine Dienstleistungen benötigen, die über die Steuervorbereitung oder IRS-Angelegenheiten hinausgehen, wie z. B. Inkasso- und Prüfungsmaßnahmen |
Wie CPAs haben auch Enrolled Agents (EAs) Anspruch auf eine uneingeschränkte Steuervertretung. Im Gegensatz zu CPAs beschränkt sich das Fachwissen von EAs auf Steuerangelegenheiten, sodass sie sich in ihrem Fachgebiet äußerst gut auskennen. Aber EAs verfügen in der Regel nicht über das umfassende Finanzwissen, über das CPAs verfügen. Einige Steuerkunden bevorzugen möglicherweise einen vielseitigeren Ansatz für den Steuererklärungsprozess als einen spezifischeren oder umgekehrt.
„Da ich mich speziell auf Steuern konzentriere, bin ich immer über neue Trends informiert“, sagte Roberto Done, EA, Steuerberater bei D.E. Caribe Taxes in der Bronx, in einem Telefoninterview mit Swip Health. „Tatsächlich sind mehrere meiner Steuermandanten selbst Wirtschaftsprüfer.“
Steuerberater mit eingeschränkten Vertretungsrechten
Steuerberater verfügen über unterschiedliche Qualifikationen und fallen in eine von zwei Kategorien: Steuerberater mit unbeschränktem Vertretungsrecht und solche mit eingeschränktem Vertretungsrecht. CPAs und EAs sowie Steueranwälte haben uneingeschränkte Vertretungsrechte. CPAs, EAs und Steueranwälte können ihre Mandanten vor dem IRS in allen Angelegenheiten vertreten, einschließlich Prüfungen, Zahlungs- oder Inkassofragen und Einsprüchen.
Einige Ersteller haben eingeschränkte Ausübungsrechte. Sie verfügen über keine dieser Qualifikationen. Sie können nur Kunden vertreten, für die sie Steuererklärungen erstellt und unterzeichnet haben, und nur vor Finanzbeamten, Kundendienstmitarbeitern und ähnlichen IRS-Mitarbeitern. Es ist ihnen auch untersagt, Mandanten in Berufungs- oder Inkassoangelegenheiten zu vertreten.
Zu den Steuererklärungserstellern mit eingeschränkten Rechten gehören:
- Teilnehmer des jährlichen Anmeldesaisonprogramms: Diese Personen sind graduierte Mitglieder eines Freiwilligenprogramms, das Steuerzahler durch Bildungskurse auf die Steuersaison vorbereiten soll. Wer eine bestimmte Anzahl an Schulungsstunden erreicht, erhält vom IRS ein Abschlusszertifikat. Um ihre Zertifikate aufrechtzuerhalten, müssen die Teilnehmer jedes Jahr 15 Stunden Weiterbildung absolvieren.
- Inhaber einer „Preparer Tax Identification Number“ (PTIN).: Ersteller, die über eine aktive PTIN, aber keine Anmeldeinformationen verfügen und nicht am Annual Filing Season-Programm teilnehmen, sind befugt, Steuererklärungen zu erstellen. Dies ist die einzige Befugnis, über die sie seit dem 1. Januar 2016 verfügen. Sie können Kunden nicht vor dem IRS vertreten, außer bei Steuererklärungen, die sie vor dem 31. Dezember 2015 erstellt und eingereicht haben. PTIN-Inhaber arbeiten oft bei Steuerbüros wie H&R Block.
Welche Art von Steuerberater passt zu Ihnen?
Welche Art von Steuerberater Ihren spezifischen Anforderungen am besten entspricht, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Der CPA ist der Goldstandard für Buchhaltungsnachweise, und viele Steuerzahler bevorzugen das Gefühl der Sicherheit, das die Bezeichnung vermittelt. Wirtschaftsprüfer sind möglicherweise auch die bessere Wahl für Privatpersonen und Unternehmen, die neben Steuerdienstleistungen auch ein breiteres Spektrum an Buchhaltungsdienstleistungen in Anspruch nehmen möchten. Viele Wirtschaftsprüfer bieten Finanzplanungs- und Beratungsdienste an und erstellen Finanzberichte für ihre Kunden.
Der Fokus eines zugelassenen Steuerberaters ist enger gefasst, aber dies kann eine gute Option für Steuerzahler sein, die nur Dienstleistungen zur Steuererklärung in Anspruch nehmen möchten.
Wenn Ihre Steuersituation unkompliziert ist, benötigen Sie möglicherweise keinen Fachmann, aber sowohl Wirtschaftsprüfer als auch zugelassene Steuerberater bieten hervorragende Möglichkeiten zur Steuervorbereitung, wenn Ihre Steuersituation so kompliziert ist, dass die Zahlung von Hilfe gerechtfertigt ist.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist ein registrierter Agent?
Der Status eines Enrolled Agent (EA) ist die höchste vom IRS verliehene Qualifikation.Diese Agenten müssen dieselben Anforderungen erfüllen wie lizenzierte Steuerfachkräfte, einige ehemalige IRS-Mitarbeiter können jedoch aufgrund ihrer bisherigen Erfahrung von der Prüfung befreit werden und ein EA werden.
Der EA-Berechtigungsnachweis wird direkt vom IRS ausgestellt, sodass diese Fachleute oft über einzigartige Einblicke in den Umgang mit komplexen IRS-Angelegenheiten verfügen. Ihr Stundensatz ist in der Regel niedriger als der von Wirtschaftsprüfern, sodass sie oft die bessere Option für kostenbewusste Steuerzahler sind.
Was ist ein Steueranwalt?
Steueranwälte sind diejenigen, die einen Abschluss an einer anerkannten juristischen Fakultät haben, ihre staatliche Anwaltsprüfung bestanden haben und sich auf komplexe Steuerangelegenheiten spezialisiert haben. Sie können ihre Mandanten vor dem IRS in jeder Angelegenheit vertreten, einschließlich Prüfungen, Zahlungs- oder Inkassofragen und Berufungen.
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