Bundeseinkommensteuersätze 2022–2023

ByDr. J. K. Hartmann

Die US-Regierung besteuert persönliches Einkommen schrittweise – je mehr Sie verdienen, desto höher ist der Prozentsatz, den Sie an Steuern zahlen müssen. Die Einkommensteuersätze beginnen bei 10 % für das Steuerjahr 2022 – die im Jahr 2023 fällige Steuererklärung – und steigen dann schrittweise auf 12 %, 22 %, 24 %, 32 % und 35 %, bevor sie einen Spitzensatz von 37 % erreichen.

Jeder Steuersatz gilt für einen bestimmten Einkommensbereich, der als „Steuerklasse“ bezeichnet wird. Wo jede Steuerklasse beginnt und endet, hängt von Ihrem Anmeldestatus ab. Die folgenden Diagramme zeigen, welche Steuersätze für welchen Anmeldestatus und welchen steuerpflichtigen Einkommensbetrag gelten. Denken Sie daran: Das zu versteuernde Einkommen ist das, was übrig bleibt, nachdem Sie verschiedene Abzüge geltend gemacht haben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Der von Ihnen gezahlte Steuersatz variiert je nach Anmeldestatus und Einkommen.
  • Ihr Grenzsteuersatz unterscheidet sich von Ihrem Durchschnittssteuersatz.
  • Sie müssen Kapitalertragssteuer auf Immobilien und Investitionen zahlen, die Sie verkaufen, und die Höhe der Kapitalertragssteuer, die Sie zahlen, hängt von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem Einkommen ab.
  • Sozialversicherung und Medicare sind zusätzliche Steuern, die Sie wahrscheinlich zahlen müssen.

So funktionieren Steuersätze

Die Umstände Ihres Lebens bestimmen Ihren Anmeldestatus, beispielsweise ob Sie verheiratet oder ledig sind oder Kinder oder andere unterhaltsberechtigte Personen haben. Auch die Steuersätze können je nach Art des zu versteuernden Einkommens variieren. Für die meisten Einkünfte gelten die normalen Steuersätze, für Einkünfte aus langfristigen Kapitalgewinnen gilt jedoch ein gesonderter Steuersatz.

Es ist wichtig zu beachten, dass es sich bei der Tarifstufe, in die Sie fallen, nicht um den Tarif handelt, für den Sie geltenalledes Einkommens, das Sie erzielen. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie ein Einzelsteuerpflichtiger sind, fallen Sie in die 22 %-Grenze. Dieser Steuersatz von 22 % wird jedoch nur auf die Höhe des Einkommens angewendet, das Sie über dem unteren Schwellenwert für diesen Steuersatz und das Steuerjahr erzielt haben. Für das Steuerjahr 2022 würden Sie 22 % auf Einkünfte über 41.775 $ zahlen. Der Satz von 12 % wird auf Ihr Einkommen angewendet, das zwischen 10.275 und 41.775 US-Dollar liegt, und der Satz von 10 % wird auf den Rest Ihres Einkommens angewendet, der weniger als 10.275 US-Dollar beträgt.

So funktionieren gestaffelte Steuersätze; sie gelten für alle Anmelder.

Wenn Sie wissen, in welche Steuerklasse Sie fallen, können Sie die Höhe Ihrer Steuern bestimmenzusätzlichEinkommen, etwa aus einem Zweitjob oder einem Nebenjob, bis dieses Einkommen die nächste Einkommensgrenze erreicht. Dies wird auch als „Grenzsteuersatz“ bezeichnet. Wenn Sie Single sind und Ihr zu versteuerndes Einkommen 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt Ihr Grenzsteuersatz 22 %. 

Sie können auch Steuersätze verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie durch die Erhöhung Ihrer Abzüge sparen. Ein Steuerzahler in der Steuerklasse von 24 % spart 0,24 US-Dollar an Bundessteuer für jeden US-Dollar, der für eine steuerlich absetzbare Ausgabe ausgegeben wird, wenn er diese auflistet.

Notiz

Diese Steuersätze und Steuerklassen gelten für Ihre Steuererklärung 2022, die am 18. April 2023 fällig ist. Die Steuersätze und Steuerklassen werden jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten.

Einkommensteuersätze für Einzelsteuerpflichtige

Steuersatz Steuerpflichtiges Einkommen
10 % 0 $ bis 10.275 $
12 % 10.276 bis 41.775 US-Dollar
22 % 41.776 bis 89.075 US-Dollar
24 % 89.076 bis 170.050 US-Dollar
32 % 170.051 bis 215.950 US-Dollar
35 % 215.951 bis 539.900 US-Dollar
37 % 539.901 $+

Der Anmeldestatus „Alleinstehend“ bedeutet, dass Sie am letzten Tag des Steuerjahres nicht verheiratet waren oder als rechtlich getrennt galten.

Einkommensteuersätze für Haushaltsvorstände

Steuersatz Steuerpflichtiges Einkommen
10 % 0 $ bis 14.650 $
12 % 14.651 bis 55.900 US-Dollar
22 % 55.901 bis 89.050 US-Dollar
24 % 89.051 bis 170.050 US-Dollar
32 % 170.051 bis 215.950 US-Dollar
35 % 215.951 bis 539.900 US-Dollar
37 % 539.901 $+

Der Status des Haushaltsvorstands gilt für Steuerzahler, die „als unverheiratet“ gelten. Sie müssen mindestens einen unterhaltsberechtigten Angehörigen haben und mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt ihres Eigenheims im Laufe des Jahres zahlen. Verheiratete Steuerzahler können möglicherweise Anspruch darauf haben, wenn sie in den letzten sechs Monaten des Jahres zu keinem Zeitpunkt mit ihrem Ehepartner zusammengelebt haben.

Notiz

Die Regeln für diesen Anmeldestatus sind streng. Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, sprechen Sie mit einem Steuerberater.

Einkommensteuersätze für verheiratete Steuerzahler mit getrennter Steuererklärung

Steuersatz Steuerpflichtiges Einkommen
10 % 0 $ bis 10.275 $
12 % 10.276 bis 41.775 US-Dollar
22 % 41.776 bis 89.075 US-Dollar
24 % 89.076 bis 170.050 US-Dollar
32 % 170.051 bis 215.950 US-Dollar
35 % 215.951 bis 323.925 US-Dollar
37 % 323.926 $+

Dies ist Ihr Anmeldestatus, wenn Sie rechtmäßig verheiratet sind, nicht als Haushaltsvorstand in Frage kommen und nicht gemeinsam mit Ihrem Ehepartner eine Steuererklärung einreichen möchten. Obwohl die Steuerklassen im Großen und Ganzen die gleichen sind wie für Alleinverdiener, werden Sie feststellen, dass Gutverdiener einen kleinen Nachteil erleiden, wenn sie ihre Steuererklärung einzeln abgeben.

Einkommensteuersätze für gemeinsam einreichende verheiratete Steuerzahler

Steuersatz Steuerpflichtiges Einkommen
10 % 0 $ bis 20.550 $
12 % 20.551 bis 83.550 US-Dollar
22 % 83.551 $ bis 178.150 $
24 % 178.151 bis 340.100 US-Dollar
32 % 340.101 bis 431.900 US-Dollar
35 % 431.901 bis 647.850 US-Dollar
37 % 647.851 $+

Dies ist Ihr Status, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam mit Ihrem Ehepartner eine Steuererklärung einreichen. Sie kombinieren Ihre Einkünfte und Abzüge.

Notiz

Wenn Ihr Ehepartner innerhalb der letzten zwei Jahre verstorben ist und Sie nicht wieder geheiratet haben, können Sie möglicherweise den qualifizierten Witwerstatus beanspruchen. Das Internal Revenue Code sieht vor, dass Witwen/Witwer Anspruch auf die gleichen Steuerbestimmungen haben, die sie hätten, wenn sie noch gemeinsam mit ihren Ehepartnern Steuererklärungen einreichen könnten.

Jeder Steuersatz gilt für einen Teil des Einkommens

Wie oben erwähnt, wird Ihr Grenzsteuersatz – die Spanne, in die Ihr Einkommen fällt – nicht auf Ihr gesamtes Erwerbseinkommen angewendet.

Dieses Steuersatzdiagramm zeigt, wie die Mechanismen funktionieren.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen zwischen: Ihre Steuer beträgt:
0 $ bis 10.275 $ 10 %, bis zu 1.027,50 $
10.276 $ und 41.775 $ 1.027,50 $ + 12 % des Betrags über 10.275 $, bis zu 4.807,50 $
41.776 $ und 86.375 $ 5.895,50 $ + 22 % des Betrags über 41.775 $, bis zu 9.811,78 $
86.376 $ und 170.050 $ 15.707,28 $ + 24 % des Betrags über 86.375 $, bis zu 20.081,76 $
170.051 bis 215.950 US-Dollar 35.789,04 $ + 32 % des Betrags über 170.050 $, bis zu 14.688 $
215.951 bis 539.900 US-Dollar 50.477,04 $ + 35 % des Betrags über 209.425 $, bis zu 109.961,25 $
539.901 $+ 157.804,25 $ + 37 % des Betrags über 523.600 $

Nehmen wir an, Sie haben im Jahr 2022 ein steuerpflichtiges Einkommen in Höhe von 100.000 US-Dollar erzielt. Ihre gesamte Steuerrechnung für 2022 könnte wie folgt berechnet werden:

  • 1.027,50 $ + 4.807,50 $ + 9.811 $ + 3.270 $ = 18.916 $

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen also 100.000 US-Dollar beträgt und Sie alleinerziehender Steuerpflichtiger sind, schulden Sie dem IRS 18.916 US-Dollar vor Steuerabzügen oder Steuergutschriften. Beachten Sie, dass Ihr Grenzsteuersatz in diesem Beispiel zwar 24 % beträgt, Ihr durchschnittlicher Steuersatz jedoch tatsächlich etwa 19 % beträgt (18.916 $ / 100.000 $ = 0,189 = 19 %).

Steuersätze für Kapitalerträge

Langfristige Kapitalgewinne resultieren aus dem Verkauf von Immobilien, die Sie länger als ein Jahr gehalten haben, beispielsweise eines Aktienportfolios, während kurzfristige Kapitalgewinne aus Vermögenswerten resultieren, die Sie seit einem Jahr oder weniger besitzen, und als normales Einkommen besteuert werden.

Langfristige Kapitalgewinne haben ihre eigenen Steuerklassen, um zu bestimmen, wie sie besteuert werden. Diese Einkommensspannen gelten für Ihr Gesamteinkommen, einschließlich Kapitalgewinnen und ordentlichem Einkommen.

Die langfristigen Kapitalertragssteuersätze für Einzelanmelder für das Steuerjahr 2022 betragen:

Einkommensbereich Steuersatz für langfristige Kapitalerträge
0 $ bis 41.675 $ 0%
41.676 bis 459.750 US-Dollar 15 %
459.751 $ oder mehr 20 %

Notiz

Der langfristige Kapitalgewinnsatz für Verheiratete, die getrennt ihren Antrag stellen, ist derselbe wie für Alleinstehende, mit der Ausnahme, dass die 15-Prozent-Grenze bei 258.600 US-Dollar liegt.

Die langfristigen Kapitalertragssteuersätze für Haushaltsvorstände für das Steuerjahr 2022 betragen:

Einkommensbereich Steuersatz für langfristige Kapitalerträge
0 $ bis 55.800 $ 0%
55.801 bis 488.500 US-Dollar 15 %
488.501 $ oder mehr 20 %

Für verheiratete Antragsteller, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, betragen die Kapitalertragssteuersätze für das Steuerjahr 2022:

Einkommensbereich Steuersatz für langfristige Kapitalerträge
0 $ bis 83.350 $ 0%
83.351 bis 517.200 US-Dollar 15 %
517.201 $ oder mehr 20 %

Kapitalerträge aus bestimmten Anlagen unterliegen ebenfalls der Nettokapitalertragsteuer in Höhe von 3,8 %. Diese Steuer kann anfallen, wenn Antragsteller über Nettokapitalerträge verfügenUndein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen, das je nach Anmeldestatus die folgenden Schwellenwerte überschreitet.

  • Verheirateter, gemeinsamer Antrag oder berechtigter Witwer mit unterhaltsberechtigtem Kind: 250.000 $ oder mehr
  • Single oder Haushaltsvorstand: 200.000 $ oder mehr
  • Eheschließung getrennt: 125.000 $ oder mehr

Steuersätze der Sozialversicherung

Eine weitere Steuer, die wahrscheinlich auf Ihr Einkommen anfällt, ist die Sozialversicherungssteuer. Der Der Sozialversicherungssteuersatz beträgt 12,4 % auf Löhne (Sie zahlen die Hälfte und Ihr Arbeitgeber zahlt die Hälfte) bis zur Lohnbasis der Sozialversicherung, die im Jahr 2022 bei 147.000 US-Dollar liegt. Alles, was über der Lohnbasis liegt, unterliegt nicht der Sozialversicherungssteuer.

Die maximale von Arbeitnehmern gezahlte Sozialversicherungssteuer beträgt für das Steuerjahr 2022 9.114 US-Dollar oder 6,2 % von 147.000 US-Dollar. Selbstständige Antragsteller zahlen die vollen 12,4 %, also maximal 18.228 US-Dollar für das Steuerjahr 2022.

Diese Lohnbasis ist jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Für das Steuerjahr 2023 beträgt die Lohnbasis für die Sozialversicherungssteuer 160.200 US-Dollar.

Medicare-Steuersätze

Der Der Medicare-Steuersatz beträgt 2,9 % auf Löhne und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit. Für diese Steuer gibt es keine Lohnbasis – alle normalen Einkünfte werden mit diesem Satz besteuert. Die Arbeitnehmer zahlen die Hälfte (1,45 %) und die Arbeitgeber die andere Hälfte (1,45 %). Selbstständige zahlen die gesamten 2,9 %. 

Der Der zusätzliche Medicare-Steuersatz beträgt 0,9 % auf Löhne und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, gilt jedoch nur für Einkommen über 200.000 US-Dollar. Arbeitgeber müssen keinen Teil dieser Steuer übernehmen.

Notiz

Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig, daher sollten Sie immer einen Steuerberater konsultieren, um eine stets aktuelle Beratung zu erhalten. Behalten Sie die Ankündigungen des IRS im Auge und nehmen Sie sich die Zeit, alle Ihre Einnahmequellen zu verstehen, damit Sie für die kommende Steuersaison vorbereitet sind.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der Standardabzug?

Wenn Sie Ihre Bundessteuern einreichen, können Sie zwischen der Aufschlüsselung Ihrer Abzüge und der Inanspruchnahme des Standardabzugs wählen. Der Standardabzug ist der Teil Ihres Einkommens, der nicht der Steuer unterliegt. Es reduziert Ihre Steuerlast. Der Standardabzug ist ein fester Dollarbetrag, der auf Ihrem Anmeldestatus, Ihrem Alter von 65 Jahren oder älter, Ihrer Blindheit und anderen Faktoren basiert.

Wie hoch ist der Steuersatz für kurzfristige Kapitalerträge?

Die kurzfristige Kapitalertragssteuer ist eine Steuer, die Sie auf Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts zahlen, den Sie ein Jahr oder weniger gehalten haben. Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert, was bedeutet, dass sie denselben Steuersätzen und Steuerklassen unterliegen wie Ihr reguläres Einkommen.