Steuern auf Investmentfonds können verwirrend sein. Dies gilt insbesondere für Anleiheinvestoren. Die Verwirrung entsteht, weil Investmentfonds auf drei verschiedene Arten besteuert werden. Erstens können sie als Dividendenerträge besteuert werden; Zweitens könnten sie als Kapitalgewinne besteuert werden, die der Fonds jedes Jahr erwirtschaftet. Schließlich können sie zum Zeitpunkt des Verkaufs einer Wertsteigerung unterliegen.
Erfahren Sie mehr über die drei Arten von Steuern auf Investmentfonds.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Rentenfonds erhalten Zinsen, und Ihr Anteil davon gilt als Kapitalertrag. Es wird auf Bundes- und Landesebene besteuert.
- Zinsen aus US-Staatsanleihen können von den staatlichen Steuern befreit sein, und Zinsen aus Kommunalanleihenfonds können von den Bundes- und Landessteuern befreit sein.
- Jährliche Fondsgewinne werden an die Anteilseigner ausgeschüttet und unterliegen der Kapitalertragssteuer, sei es kurz- oder langfristig.
- Wenn Sie Anteile an einem Fonds verkaufen, müssen Sie auf jede Wertsteigerung Ihrer Anteile Kapitalertragssteuer zahlen.
1. Steuern auf Kapitalerträge
Von den dreien ist diese Steuer am einfachsten zu verstehen. Die Zinsen, die Rentenfonds aus ihren Investitionen und der Ausschüttung an die Aktionäre erhalten, gelten als Kapitalerträge und sind auf Bundes- und Landesebene steuerpflichtig.
Von dieser Regel gibt es zwei wichtige Ausnahmen. Erstens können vom US-Finanzministerium in Investmentfonds gehaltene Zinsen von der staatlichen Steuer befreit sein. Zweitens können die Zinsen aus Kommunalanleihenfonds auf Bundesebene nicht steuerpflichtig sein, und wenn die Einkünfte aus einer von ihrem Wohnsitzstaat ausgegebenen Anleihe stammen, können sie auch auf Landesebene nicht steuerpflichtig sein.Um die Einzelheiten eines einzelnen Fonds herauszufinden, lesen Sie den Prospekt oder rufen Sie die herausgebende Fondsgesellschaft an, um sicherzustellen, dass Sie genau wissen, was Sie erhalten.
2. In jedem Kalenderjahr anfallende Kapitalgewinne
Im Laufe eines jeden Jahres kaufen und verkaufen Investmentfonds Wertpapiere, manchmal mit Gewinn, manchmal mit Verlust. Übersteigen die Gewinne die Verluste, so ergibt sich für den Fonds ein Kapitalgewinn. Dieser Gewinn wird den Aktionären in Form einer Ausschüttung ausgezahlt, typischerweise am Jahresende, manchmal aber auch zu anderen Zeitpunkten im Laufe des Jahres.
Der Anteilspreis des Fonds wird nach unten angepasst, um der Kapitalgewinnausschüttung Rechnung zu tragen. Es gibt zwei Arten von Kapitalgewinnen: kurzfristige (für Wertpapiere, die weniger als ein Jahr gehalten werden) und langfristige (für Wertpapiere, die länger als ein Jahr gehalten werden).
Betrachten Sie dieses Beispiel dafür, wie Kapitalgewinne funktionieren. Der ABC Fund, der zu Jahresbeginn einen Nettoinventarwert von 10,00 US-Dollar hat, kauft zwei Anleihen. Der Preis erhöht sich jeweils um 10 %. Der Fonds hält die erste Anleihe bis zum Jahresende, verkauft die zweite jedoch.
Am Jahresende beträgt der Aktienpreis des Fonds 11,00 US-Dollar (was den 10-prozentigen Gewinn seiner Bestände widerspiegelt). Allerdings wurde die Hälfte dieses Gewinns von 1 US-Dollar realisiert (durch den Verkauf der zweiten Anleihe) und ist daher steuerpflichtig. Der Fonds zahlt eine Ausschüttung von 0,50 Cent aus dem realisierten Gewinn, und der Anleger muss eine Kapitalertragssteuer (in diesem Fall kurzfristiger Art) zahlen. Der Anteilspreis des Fonds sinkt auf 10,50 US-Dollar, um die 50-Cent-Ausschüttung widerzuspiegeln.
3. Beim Verkauf des Fonds entstehende Kapitalgewinne
Durch die Zahlung der beiden oben genannten Steuern wird der Bedarf des Anlegers in einem bestimmten Kalenderjahr gedeckt. Aber da bleibt noch die Frage des verbleibenden 50-Cent-Wertzuwachses des Fonds aus dem obigen Beispiel. Es handelt sich um den Gewinn, der im Anteilspreis des Fonds verankert bleibt und den der Anleger beim Verkauf des Fonds zahlen muss.
Nehmen wir der Einfachheit halber an, dass ABC Fund keine weiteren Geschäfte tätigt, außer den beiden im vorherigen Abschnitt beschriebenen. Der Anleger verkauft den Fonds im Februar des auf den Erstkauf folgenden Jahres für 10,50 US-Dollar pro Anteil. Da der Anleger zunächst 10,00 US-Dollar gezahlt hat, sind die restlichen 50 Cent ebenfalls als Kapitalgewinn steuerpflichtig (in diesem Fall ein langfristiger Kapitalgewinn, da der Fonds länger als ein Jahr gehalten wurde).
Das Fazit
Der einfachste Weg, über dieses Thema nachzudenken, ist, dass Sie jedes Mal, wenn Sie mit einem Investmentfonds Geld verdienen, eine Steuer zahlen müssen. Es kann am Ende des Kalenderjahres sein, oder es kann der Zeitpunkt sein, an dem Sie den Fonds endgültig verkaufen, aber Uncle Sam wird irgendwann seinen Anteil erhalten. Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie nicht daran arbeiten können, Ihre Steuern zu minimieren.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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