Benötigt Ihr Unternehmen eine Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN)?

Eine Arbeitgeber-ID-Nummer, allgemein bekannt als EIN, dient als Identifikationsnummer für Bundessteuerzwecke. Betrachten Sie es als eine Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen. Die meisten Unternehmen benötigen eine EIN, einige jedoch möglicherweise nicht. Hier erfahren Sie, wann Sie eine EIN benötigen, wann Sie keine EIN benötigen und wann Sie möglicherweise eine neue benötigen.

Wann benötigt ein Unternehmen eine EIN?

Ihr Unternehmen muss über eine Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) verfügen, wenn:

• Sie haben Mitarbeiter
• Sie betreiben Ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft
• Sie haben eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC), die als Körperschaft oder S-Corporation besteuert wird
• Sie geben eine Lohnsteuererklärung, eine Verbrauchsteuererklärung oder eine Alkohol-, Tabak- und Schusswaffenerklärung ab
• Sie behalten Steuern auf Einkünfte ein, die an einen gebietsfremden Ausländer gezahlt werden
• Du hast einen Keogh-Plan

Zu den Arten von Organisationen, die über eine EIN verfügen müssen, gehören:

• Trusts (mit Ausnahme bestimmter widerruflicher Trusts im Eigentum des Stifters, IRAs und Steuererklärungen von steuerbefreiten Organisationen)
• Stände
• Kanäle für Immobilienhypothekeninvestitionen
• Gemeinnützige Organisationen
• Bauerngenossenschaften
• Planadministratoren

Wann möchten Sie möglicherweise eine EIN?

Auch wenn Ihr Unternehmen aus bundessteuerlichen Gründen keine EIN benötigt, möchten Sie möglicherweise dennoch eine erhalten, da diese in den folgenden Situationen erforderlich ist:

• Eröffnung eines Geschäftsbankkontos
• Beantragung einer Gewerbelizenz
• Elektronische Steuererklärungen und Zahlungen einreichen – die meisten Bundessteuerzahlungen müssen elektronisch über das Federal Tax Filing System (EFTPS) erfolgen, und eine EIN dient als Kennung für alle Steuererklärungen
• Einreichung staatlicher Steuern – in einigen Bundesstaaten benötigen Sie möglicherweise auch eine staatliche EIN

Benötigt ein Einzelunternehmer eine EIN-Nummer?

Wenn Sie ein Einzelunternehmen gründen und keine Mitarbeiter haben, benötigen Sie möglicherweise kein EIN. Sie reichen Ihre Gewerbesteuererklärung zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung (Formular 1040 und Anhang C) ein, sodass Sie Ihre Sozialversicherungsnummer als Gewerbesteuerausweis verwenden können.

Ihr Einzelunternehmen benötigt eine EIN, wenn:

• Gegen Sie läuft ein Insolvenzverfahren
• Sie wandeln Ihr Unternehmen in eine Kapitalgesellschaft um
• Sie nehmen Partner auf und gehen eine Partnerschaft ein
• Sie ändern Ihr Unternehmen in eine LLC mit mehreren Mitgliedern
• Sie ändern Ihre LLC, um als Kapitalgesellschaft oder S-Kapitalgesellschaft besteuert zu werden
• Sie kaufen oder erben ein bestehendes Unternehmen, das Sie als Einzelunternehmen betreiben

Benötige ich eine EIN für ein qualifiziertes Joint Venture? 

Ein qualifiziertes Joint Venture ist eine bestimmte Art von Unternehmen, das von zwei Ehegatten gemeinsam geführt wird. Im Allgemeinen benötigen Ehepartner keine EIN-Nummern, da sie für Zwecke der Bundessteuer als Einzelunternehmer behandelt werden. Wenn Sie bereits eine Ehegattenpartnerschaft mit einem EIN haben, behalten Sie die Partnerschafts-EIN für den Fall, dass Sie Ihren Status als qualifiziertes Joint Venture verlieren.

Wann man eine neue EIN beantragt (und wann nicht).

Wenn Sie bereits über eine EIN verfügen und sich Ihr Unternehmen ändert, bedeutet das nicht, dass Sie automatisch eine neue benötigen. Das IRS sagt, dass Sie es tun solltennichtBeantragen Sie eine neue EIN, wenn:

• Sie ändern den Namen Ihres Unternehmens
• Ihre Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft meldet Insolvenz an
• Ihre Körperschaft entscheidet sich dafür, als S-Gesellschaft besteuert zu werden
• Sie haben sich im Formblatt 8832 zur Wahl zur Unternehmensklassifizierung dafür entschieden, die Art und Weise zu ändern, wie Ihr Unternehmen besteuert wird
• Sie ändern den Standort Ihres Unternehmens oder fügen Standorte hinzu – verwenden Sie stattdessen Formular 8822, Adressänderung

Wenn Sie typische Änderungen an Ihrem Unternehmen vornehmen, wie z. B. eine Änderung des Firmennamens oder der Adresse, benötigen Sie keine neue EIN. Aber es gibt auch andere Zeiten, in denen Sie ein neues Gerät benötigen.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft handelt, benötigen Sie eine neue EIN, wenn Ihre Körperschaft eine neue Satzung von Ihrem Bundesstaat erhält oder wenn nach einer Fusion eine neue Körperschaft gegründet wird. Außerdem ist eine neue EIN erforderlich, wenn Sie eine Tochtergesellschaft einer Kapitalgesellschaft sind, die die EIN der Muttergesellschaft verwendet, oder eine Tochtergesellschaft einer Kapitalgesellschaft werden.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft handelt, benötigen Sie ein neues EIN, wenn Sie eine Personengesellschaft beenden und eine neue gründen oder wenn Ihre Personengesellschaft von einem der Partner übernommen und als Einzelunternehmen geführt wird. 

So beantragen Sie eine EIN

Sie können eine EIN-Nummer beim Internal Revenue Service (IRS) beantragen. Am einfachsten und schnellsten geht es online. Sie können sich auch telefonisch, per Fax oder per Post bewerben. Die Beantragung auf der IRS-Website ist kostenlos. Achten Sie daher auf Websites, für die eine Gebühr anfällt – es handelt sich wahrscheinlich nicht um eine echte EIN.

Nachdem Sie den Antrag online mit Ihren Informationen – Name, Sozialversicherungsnummer usw. – ausgefüllt haben, werden die Informationen validiert und Sie sollten die EIN sofort erhalten.

Um sich per Fax oder Post zu bewerben, müssen Sie das Formular SS-4 ausfüllen. Die Fax- und Postanschrift finden Sie auf der IRS-Website.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)