Roth individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) sind in vielerlei Hinsicht flexibler als andere Altersvorsorgekonten, einschließlich vorzeitiger Abhebungen. Für einen Beitrag dazu ist es jedoch erforderlich, dass Sie ein Einkommen erzielen.
Viele Menschen eröffnen Roth-Konten aufgrund ihrer einzigartigen Steuervorteile. Eine Roth IRA wird im Gegensatz zu einer traditionellen IRA mit Dollars nach Steuern finanziert. Die Erträge wachsen dann steuerfrei für Ausschüttungen während Ihrer Rentenjahre.
Erfahren Sie mehr über die Voraussetzungen für Beiträge zu einer Roth IRA, einschließlich der Obergrenze des bereinigten Bruttoeinkommens und des Höchstbetrags, der jährlich investiert werden kann. Es gibt eine Staffelung, wie viel Sie basierend auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) investieren können. Wir prüfen auch eine Option für Ehepartner, die kein Erwerbseinkommen haben, aber einen Beitrag zu Roth IRAs leisten möchten.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie müssen über ein Erwerbseinkommen verfügen, um sich für Beiträge zu einer Roth IRA zu qualifizieren.
- Personen, die sich für die Zahlung maximaler Beiträge an Roth IRAs qualifizieren, können im Steuerjahr 2023 bis zu 6.500 US-Dollar einzahlen, bzw. 7.500 US-Dollar, wenn sie 50 Jahre oder älter sind.
- Das Erwerbseinkommen kann steuerpflichtige Unterhaltszahlungen oder andere Ehegattenunterhaltszahlungen, nicht steuerpflichtige Kampfbezüge und einige steuerpflichtige Zahlungen außerhalb der Studiengebühren umfassen.
- Ein Ehegatten-Roth-IRA ermöglicht es einem berufstätigen Ehegatten, Beiträge für einen nicht berufstätigen Ehegatten zu leisten, solange das Paar eine gemeinsame Steuererklärung einreicht.
Roth IRAs erfordern ein Erwerbseinkommen
Sie müssen eine steuerpflichtige Vergütung verdient haben, um zu einer Roth IRA beizutragen, genau wie bei einer traditionellen IRA.
Ab 2023 gibt es keine Altersbeschränkung dafür, wann Sie Beiträge zu beiden Arten von IRA leisten können. Sie können Gelder zu einem Roth spenden, wenn Sie ein Teenager sind, der steuerpflichtiges Einkommen erzielt, oder wenn Sie ein 75-Jähriger sind, der noch steuerpflichtiges Einkommen verdient und meldet. Solange Ihr steuerpflichtiges Einkommen innerhalb der Grenzen des Internal Revenue Service (IRS) liegt, sind Sie mit einer Ausnahme berechtigt, Beiträge zu leisten. Ihr Ehegatte kann den für Sie maximal zulässigen Betrag einzahlen, wenn Sie selbst kein Einkommen erzielen.
Notiz
Der IRS hat eine Obergrenze für modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGIs), um sich für einen Beitrag zu einer Roth IRA zu qualifizieren. Sie können möglicherweise nicht den maximalen Beitragsbetrag einzahlen, wenn Ihr Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert liegt, oder Sie sind möglicherweise überhaupt nicht beitragsberechtigt, wenn Sie mehr als die oberste MAGI-Grenze verdienen.
Was zählt als Erwerbseinkommen?
Die gebräuchlichsten Formen des Erwerbseinkommens sind Arbeitsentgelte bei einem Arbeitgeber oder Nettoeinkünfte aus einer selbständigen Tätigkeit. Weitere Einnahmequellen, die zur Finanzierung einer Roth IRA genutzt werden können, sind:
- Steuerpflichtiger Unterhalt oder sonstiger Unterhalt, der im Rahmen eines Scheidungsurteils erhalten wird
- Nicht steuerpflichtiger Kampflohn
- Bestimmte steuerpflichtige Zahlungen außerhalb der Studiengebühren und Stipendien
Die Vergütung umfasst nicht Einkünfte aus Mietobjekten oder anderen Immobilienbeständen. Renten- oder Renteneinkünfte, aufgeschobene Vergütung oder Einkünfte aus einer Partnerschaft, in der Sie keine einkommensschaffenden Dienstleistungen erbringen, sind darin nicht enthalten.
Beitragsgrenzen der Roth IRA
Es gibt keine Einkommensgrenzen für die Berechtigung, Beiträge zu einer traditionellen IRA zu leisten, aber der Betrag, der in eine Roth IRA eingezahlt werden kann, wird reduziert, wenn Ihr MAGI bestimmte Werte erreicht. Ab einer bestimmten Grenze entfällt die Anspruchsberechtigung vollständig.
Der IRS passt gelegentlich die geänderten AGI-Grenzwerte und die Beitragsgrenzen an, um mit der Inflation Schritt zu halten. Diese Tabelle bietet eine Zusammenfassung der Roth IRA-Berechtigungs- und Beitragsgrenzen für das Steuerjahr 2023 entsprechend Ihrem Steuererklärungsstatus.
| Anmeldestatus | 2023 modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) | Beitragsgrenzen 2023 |
|---|---|---|
| Alleinstehend, Familienvorstand, verheiratet, getrennt einreichend (und zu keinem Zeitpunkt des Jahres mit dem Ehepartner zusammengelebt) | Weniger als 138.000 US-Dollar | 6.500 $ (7.500 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihr AGI, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist |
| Mindestens 138.000 $, aber weniger als 153.000 $ | Reduzierte Beitragsgrenze | |
| 153.000 $ oder mehr | Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten | |
| Verheiratet, getrennt eingereicht und während des Steuerjahres jederzeit mit dem Ehegatten zusammengelebt | Weniger als 10.000 $ | Reduzierte Beitragsgrenze |
| 10.000 $ oder mehr | Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten | |
| Verheiratete, gemeinsam einreichende oder qualifizierte Witwe(n) | Weniger als 218.000 US-Dollar | 6.000 $ (7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihr AGI, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist |
| Mindestens 218.000 $, aber weniger als 228.000 $ | Reduzierte Beitragsgrenze | |
| 228.000 $ oder mehr | Nicht berechtigt, einen Beitrag zu leisten |
Diejenigen, die nicht berechtigt sind, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten, haben andere Möglichkeiten, Steuervorteile von Rentenkonten zu erhalten. Dazu gehören traditionelle IRAs oder arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne wie 401(k)s.
Steuerzahler, die durch selbstständige Tätigkeit oder Nebenjobs Geld verdienen, können eine vereinfachte Arbeitnehmerrente IRA (SEP-IRA) einrichten, auch wenn sie auch für einen Arbeitgeber arbeiten und an einem 401(k)-Programm teilnehmen.
Notiz
Ziehen Sie eine Strategie in Betracht, die als „Hintertür-Roth-IRA“ bekannt ist, wenn Ihr Einkommen die Grenze für Beiträge zu einem Roth überschreitet, Sie aber die damit verbundenen Steuervorteile nutzen möchten. Dabei handelt es sich um die Einzahlung von Geldern in eine traditionelle IRA und die anschließende Umwandlung dieser Gelder in eine Roth-IRA.
Sie müssen die Steuern auf die Vorsteuergelder zahlen, die in eine Hintertür-Roth-IRA umgewandelt werden, aber die Gelder wachsen dann steuerfrei und Sie erhalten die steuerfreien Ausschüttungsvorteile, die das Roth-Konto bietet.
Nach der Umwandlung traditioneller IRA-Fonds in Roth-IRA-Fonds sind keine Mindestausschüttungen erforderlich.
Eine Ausnahme: Die Spousal Roth IRA
Für verheiratete Paare, die ihre Steuern gemeinsam einreichen, gibt es eine Ausnahme von der Regel, die verlangt, dass Sie über Einkünfte verfügen, um einen Beitrag zu einer IRA leisten zu können. Eine Ehegatten-Roth-IRA ermöglicht es einem berufstätigen Ehepartner, eine Roth-IRA für seinen nicht berufstätigen Ehepartner zu finanzieren.
Der berufstätige Ehegatte kann sowohl den für ihn selbst als auch den für seinen Ehegatten zulässigen Höchstbetrag einzahlen. Ein verheiratetes Paar, das unter die Richtlinien zur Einkommensgrenze fällt, kann ab 2023 bis zu 13.000 US-Dollar pro Jahr einzahlen (6.500 US-Dollar für jede Person) oder 15.000 US-Dollar, wenn es 50 Jahre oder älter ist und diesen Betrag als Erwerbseinkommen hat.
Andrew Crowell, stellvertretender Vorsitzender der Vermögensverwaltung bei D.A. Davidson, ein Maklerunternehmen, sagte Swip Health in einem Telefoninterview, dass Ehegatten-IRAs von Roth und die Backdoor-Roth-Strategie von den Kunden des Unternehmens häufig genutzt werden. Auch Umwandlungen seien beliebt, sagte Crowell, da Roth-Konten steuerfreie Ausschüttungen vorsähen und nicht der erforderlichen Mindestausschüttung im Alter von 72 Jahren unterliegen.
Können Sie zu einer Roth IRA beitragen?
Sie können den geringeren Betrag von 6.500 US-Dollar (oder 7.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder den Gesamtbetrag, den Sie im Laufe des Jahres verdient haben, beisteuern, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, wenn Sie im laufenden Steuerjahr Einkünfte erzielt haben, die die Einkommensgrenzen nicht überschreiten.
Das IRS stellt ein Arbeitsblatt zur Verfügung, das dabei hilft, zu bestimmen, wie viel sie zu einer Roth IRA für diejenigen beitragen können, deren Einkommen die Grenzen für einen Höchstbeitrag überschreitet.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Kann ich einen Teil meiner IRA in eine Roth IRA umwandeln, wenn ich kein Erwerbseinkommen habe?
Sie können eine traditionelle IRA ganz oder teilweise in eine Roth umwandeln, unabhängig vom Einkommen. Sie müssen Steuern auf den Geldbetrag zahlen, der aus einer traditionellen IRA umgewandelt wird. Erwägen Sie die Konsultation eines Steuerberaters, bevor Sie Gelder umtauschen.
Spielt es eine Rolle, wann ich das Einkommen erzielt habe?
Sie müssen im selben Steuerjahr Einkünfte erzielt haben wie Ihren Beitrag zu einer Roth IRA. Sie können für ein bestimmtes Steuerjahr bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist für dieses Jahr Beiträge leisten, was in der Regel Mitte April am Steuertag des folgenden Jahres endet.
Was passiert, wenn ich ohne Erwerbseinkommen zu einer Roth IRA beitrage?
Es handelt sich um einen überhöhten Beitrag, und der IRS wird jedes Jahr eine Strafe in Höhe von 6 % verhängen, bis der Betrag korrigiert ist. Der Überschuss kann abgezogen oder dem nächsten Steuerjahr zugewiesen werden, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr bereits eingereicht haben. Beachten Sie, dass ein Ehegatten-Roth-IRA es einem berufstätigen Ehegatten ermöglicht, Beiträge zum Roth für einen nicht berufstätigen Ehegatten zu leisten, solange alle anderen Anspruchsvoraussetzungen erfüllt sind.
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Korrektur 21. Februar 2023:Dieser Artikel wurde aktualisiert, um die Erwerbseinkommensanforderungen und Altersgrenzen für Beiträge für traditionelle und Roth-IRAs zu korrigieren.
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