Beispiele für detaillierte Steuerabzüge für Kleinunternehmen

Die Einreichung von Gewerbesteuererklärungen mag kompliziert erscheinen, aber zu wissen, was genau abgezogen werden kann, kann den Prozess erleichtern. Die Geltendmachung von Abzügen für Geschäftsausgaben erfordert, dass Sie mit Quittungen, Protokollen und anderen wichtigen Dokumenten Ordnung halten, aber die Zeit lohnt sich, da dies dazu beitragen kann, den Betrag Ihrer Steuerschulden zu senken.

Was sind Einzelabzüge?

Ein Abzug ist im Allgemeinen eine Ausgabe, die in einer Steuererklärung geltend gemacht werden kann, sodass der Betrag des besteuerten Einkommens gesenkt wird und sich der geschuldete Steuerbetrag verringert. Ein Einzelabzug ist eine bestimmte Ausgabe (z. B. Immobilien- oder Vermögenssteuer), die für das jeweilige Steuerjahr als Ausgabe geltend gemacht werden kann.

Wenn Sie Ihre individuellen Steuern mit Formular 1040 einreichen, haben Sie die Möglichkeit, entweder Einzelabzüge oder den Standardabzug geltend zu machen, Sie können jedoch nicht beides geltend machen. Der Standardabzug beginnt bei 12.400 US-Dollar für alleinstehende Steuerzahler unter 65 Jahren und erhöht sich je nach Anmeldestatus und anderen Faktoren.Sie können sich für Einzelabzüge entscheiden, wenn Ihre Ausgaben über Ihrem Standardabzugsbetrag liegen.

Unabhängig davon, ob Sie als Freiberufler als Einzelunternehmer oder als Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) einen Antrag stellen, müssen Sie bei der Einreichung Ihres 1040-Antrags ein separates Formular mit der Bezeichnung „Schedule C“ einreichen, um diese Abzüge geltend zu machen.

Häufige Beispiele für Einzelabzüge

Es gibt viele verschiedene Arten von Geschäftsausgaben, die als Einzelabzüge bei Ihrer Steuer berücksichtigt werden können. Obwohl dies keine umfassende Liste ist, da es viele andere Ausgaben gibt, die für Ihren spezifischen Geschäftsbereich abzugsfähig sein können, enthält diese Liste die häufigsten Abzüge.

Wenn Sie Abzüge geltend machen möchten, benötigen Sie einen Nachweis über die Kosten dieser Ausgaben, z. B. eine Quittung, eine Rechnung, einen Kontoauszug oder ein Protokoll. Sie sollten auch Datum, Uhrzeit, Zielort und Zweck der Ausgaben dokumentieren und einen Nachweis darüber erbringen, wie sich die Ausgaben auf Ihr Unternehmen auswirken.

Werbe- und Marketinggebühren

Eine häufige und oft notwendige Ausgabe, die ein Unternehmen für sein Wachstum auf sich nehmen kann, ist Werbung. Werbegebühren und Marketinggebühren können sich schnell summieren, können aber auch bei der Steuererklärung abgezogen werden. Kosten für werbebezogene Ausgaben wie Social-Media-Anzeigen oder Printanzeigen können abgezogen werden, wenn diese Kosten in direktem Zusammenhang mit dem Unternehmen stehen und darauf abzielen, das Unternehmenswachstum zu unterstützen.

Unternehmensversicherung

Abhängig von Ihrer Branche fallen möglicherweise Versicherungskosten an, die bei der Steuererklärung abgezogen werden können. Verschiedene Branchen erfordern möglicherweise unterschiedliche Arten von Versicherungen, aber im Allgemeinen können die Kosten für die vom Unternehmen gezahlte Prämie abgezogen werden. Zu den abzugsfähigen Versicherungsprämien zählen beispielsweise die Haftpflichtversicherung, die Kreditversicherung, die Kfz-Versicherung, die Krankenversicherung für Arbeitnehmer und die Versicherung gegen Naturkatastrophen.

Geschäftsessen

Einige Geschäftsessen können abgezogen werden, wenn sie im Rahmen eines Geschäftstreffens bereitgestellt wurden. Wenn sich beispielsweise ein Verkaufsberater mit einem Kunden oder potenziellen Kunden trifft und ihm eine Mahlzeit serviert, während er ihm eine geschäftliche Angelegenheit vorstellt, könnte dies als Abzug gewertet werden.

Für Mahlzeiten, die Arbeitnehmern im Allgemeinen zur Verfügung gestellt werden, kann der Abzug zwischen 50 % und 100 % liegen, je nachdem, ob der Eigentümer anwesend war und ob Mahlzeiten erstattet wurden.Auch hier ist es wichtig, Belege über die Essensausgaben aufzubewahren.

Autonutzung

Auch die Nutzung eines Fahrzeugs für berufsbezogene Aufgaben kann steuerlich absetzbar sein. Zur Pkw-Nutzung zählen in der Regel beruflich gefahrene Kilometer. Für das Jahr 2021 hat der IRS den Satz für abzugsfähige Kosten für geschäftliche Zwecke auf 56 Cent pro Meile festgelegt. Dies ist der Betrag, der pro gefahrener Meile abgezogen werden kann.Fahrer müssen die beruflich gefahrenen Kilometer zu und von ihrem Ziel genau berechnen und dokumentieren.

Abschreibung

Eine Wertminderung liegt vor, wenn ein Gegenstand durch die Nutzung im Laufe der Zeit allmählich an Wert verliert. Beispielsweise kann ein Computer, der länger als ein Jahr beruflich genutzt werden kann, wegen Wertverlust reklamiert werden. Wenn Sie einen Abschreibungsabzug geltend machen, müssen Sie nicht den gesamten Betrag innerhalb dieses Steuerjahres abziehen. Sie können diesen Betrag jedoch in anderen Steuerjahren abziehen, wenn Sie den Gegenstand weiterhin verwenden. Zu diesen Gegenständen können Fahrzeuge, Computer, Büromöbel und Ausrüstung gehören.

Home Office und Zubehör

Allgemeine Büromaterialien, die ausschließlich für Arbeitszwecke verwendet werden, können ebenfalls abgezogen werden, unabhängig davon, ob Sie im Büro oder zu Hause arbeiten. Beispiele hierfür sind Laptops, Papier, Bücher und Drucker. Wer sich ein Homeoffice eingerichtet hat, kann auch einen Teil der für das Büro aufgewendeten Miete oder Hypothek absetzen. Durch die Berechnung der Quadratmeterzahl der Büroräume kann ein Teil der Miete, der Nebenkosten, der Versicherung oder der Hypothek abgezogen werden.

Steuerzahler können sich für die tatsächlichen Ausgaben des für Unternehmen genutzten Teils entscheiden oder die Methode verwenden, die eine Schätzung von 5 US-Dollar pro Quadratfuß verwendet.Das IRS schreibt vor, dass die Nutzung des Heimbüros ausschließlich geschäftlichen Zwecken dienen darf.

Internet- und Telefonkosten

Für den beruflich genutzten Anteil können Mobilfunkkosten abgezogen werden. Wenn Sie Ihr Telefon oder Internet sowohl privat als auch beruflich nutzen, stellen Sie sicher, dass Sie nur den Teil des Telefons oder Internets abziehen, der beruflich genutzt wird.

Wenn Sie Ihr Telefon beispielsweise nur 50 % Ihrer Zeit beruflich nutzen, können Sie die Hälfte Ihrer Telefonkosten absetzen. Ein einfacher Telefonanschluss zu Hause oder ein privater Telefonanschluss kann nicht abgezogen werden, ein zweiter Telefonanschluss zu Hause, der geschäftlich genutzt wird, kann jedoch abgezogen werden.

Hypotheken- und Immobiliensteuern

Andere Steuern wie Hypotheken- und Immobiliensteuern können abzugsfähig sein, wenn es sich bei der Immobilie um Gewerbeimmobilie handelt. Bei den abzugsfähigen Immobiliensteuern handelt es sich um lokale, staatliche oder ausländische Steuern, die auf Immobilien im Eigentum des Unternehmens erhoben werden. Hypothekarzinsen können, wie bereits erwähnt, auch dann abgezogen werden, wenn die Geschäfte von zu Hause aus abgewickelt werden.

Professionelle Dienstleistungen

Kosten für die Einstellung von Fachkräften zur Unterstützung Ihres Unternehmens können ebenfalls abgezogen werden. Dazu gehören unter anderem Dienstleistungen in den Bereichen Recht, Buchhaltung und Steuervorbereitung. Wenn Sie beispielsweise einen Steuerberater mit der Steuererklärung beauftragen, können diese Gebühren abgezogen werden.

Gehälter, Sozialleistungen und Ausbildung

Das den Arbeitnehmern gezahlte Gehalt kann abgezogen werden, sofern es angemessen ist und für die geleistete Arbeit bezahlt wird. Das Gehalt beinhaltet sogar das Kranken- und Urlaubsgeld der Mitarbeiter, das Gehalt des Unternehmers kann jedoch nicht abgezogen werden. Arbeitsleistungen wie Krankenversicherung, Unternehmensrabatte sowie Bildungsgebühren und -erstattungen sind inbegriffen, sofern die Ausbildung für Ihre Branche relevant ist.

Startkosten

Einige Kosten, die bei der Gründung eines Unternehmens anfallen, können abzugsfähig sein, je nachdem, ob Ihr Unternehmen in Gang kommt. Kapitalaufwendungen, die als Vermögenswerte des Unternehmens gelten, sind in der Regel nicht abzugsfähig, einige können jedoch abgeschrieben werden. Wenn das Unternehmen jedoch nicht erfolgreich ist, können die Kapitalverluste aus den für die Gründung des Unternehmens gezahlten Ausgaben abgezogen werden.

Das Fazit

Es gibt viele Möglichkeiten, die Steuerschulden Ihres Unternehmens zu senken. Wenn Sie organisiert bleiben und den Überblick über Ihre Geschäftsausgaben behalten, können Sie Abzüge leichter geltend machen. Beachten Sie, dass die hier aufgeführten Angaben nicht alle Abzüge umfassen, die Sie geltend machen können, da viele Unternehmen möglicherweise zusätzliche branchenspezifische Ausgaben haben, die abgezogen werden können.

Wenn Sie Bedenken oder Fragen dazu haben, welche Kosten abzugsfähig sind, wenden Sie sich an einen Steuerberater, der Sie bei der Steuererklärung um Rat oder Unterstützung bittet.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)