Bargeld (Flow) ist wirklich König

ByDr. J. K. Hartmann

Eine der wichtigsten Lektionen, die Unternehmer oft schmerzlich lernen müssen, ist, dass Bargeld wirklich König ist. Ich rede nicht von Papiergeld, sondern von PapiergeldCashflow. Einfach ausgedrückt: Es spielt keine Rolle, wie viel Geld in der Zukunft kommt, wenn Sie nicht genug Geld haben, um von hier nach dort zu gelangen. Mitarbeiter können nicht auf Gehaltsschecks warten, bis Ihre Kunden bezahlen. Ihrem Vermieter ist es egal, dass Sie mit Investoren sprechen und er wird das Geld in ein paar Monaten haben. Lieferanten sind möglicherweise nicht bereit, Ihr Guthaben weiter zu verlängern, und Sie können möglicherweise nicht die Waren kaufen, die Sie benötigen, um Ihren Kunden zu beliefern und die Zahlung zu erhalten.

Mehr Unternehmen scheitern aus mangelndem Cashflow als aus mangelndem Gewinn. Warum ist das so? Zwei Hauptgründe:

  1. Unternehmer sind oftunrealistischbei der Vorhersage ihres Cashflows. Sie neigen dazu, Einnahmen zu überschätzen und Ausgaben zu unterschätzen.
  2. Unternehmer scheitern daranantizipierenSie leiden unter Bargeldmangel und haben kein Geld mehr, was sie dazu zwingt, den Betrieb auszusetzen oder einzustellen, obwohl sie aktive Kunden haben.

Beginnen wir mit der Unterscheidung zwischen Rentabilität und Cashflow:

Profitierenist die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben. Die Einnahmen werden zum Zeitpunkt der Buchung des Verkaufs berechnet und nicht erst, wenn die vollständige Zahlung eingegangen ist. Ebenso werden die Kosten zum Zeitpunkt des Kaufs berechnet und nicht erst, wenn Sie die Rechnung bezahlen.
Cashflowist die Differenz zwischen Zuflüssen (tatsächlich eingehendem Bargeld) und Abfluss (tatsächlichem ausgehendem Bargeld). Einnahmen werden erst nach Zahlungseingang gezählt und Ausgaben werden erst nach Zahlungseingang berechnet. Der Cashflow umfasst auch Zuführungen von Betriebskapital von Investoren oder Fremdfinanzierungen.

Der Cashflow wird oft auf monatlicher Basis berechnet, da die meisten Abrechnungszyklen monatlich sind. Die meisten Lieferanten gewähren in der Regel eine Zahlungsfrist von etwa 30 Tagen. In einem bargeldintensiven Unternehmen mit hohem Lagerumschlag, wie einem Restaurant oder einem Supermarkt, kann es jedoch erforderlich sein, auf wöchentlicher oder sogar täglicher Basis zu rechnen.

So prognostizieren Sie den Cashflow

  1. Beginnen Sie mit dem Bargeldbestand – Ihrem/Ihren aktuellen Bankkontostand(en) plus tatsächlicher Währung und Münzen.
  2. Erstellen Sie eine Liste der erwarteten Zuflüsse – Kundenzahlungen, Einzug uneinbringlicher Forderungen, Zinsen oder Kapitalerträge usw. Listen Sie nicht nur den Betrag, sondern auch aufWannes wird reinkommen.
  3. Erstellen Sie eine ähnliche Liste der erwarteten Abflüsse – Gehaltsabrechnungen, monatliche Gemeinkosten, Zahlungen auf Verbindlichkeiten oder andere Schulden, zu zahlende oder für zukünftige Zahlungen zurückgestellte Steuern, Gerätekäufe, Marketingausgaben usw.

Tragen Sie alles in chronologischer Reihenfolge in eine Tabelle ein (unser Erfinderführer bietet ein Arbeitsblatt für die monatliche Cashflow-Prognose, oder PlanWare bietet einen kostenlosen Basis-Cashflow-Planer an, den Sie als Ausgangspunkt verwenden können). Wenn Ihr Bargeldbestand zu irgendeinem Zeitpunkt negativ oder sogar sehr gering ist, liegt möglicherweise ein Problem vor.

Es ist am besten, äußerst konservativ zu sein, d. h. die Zuflüsse niedriger und früher und die Abflüsse höher und später zu schätzen. Wenn Sie am Ende über einen Bargeldüberschuss verfügen, können Sie damit einen unvorhergesehenen Bargeldmangel in der Zukunft abdecken oder in etwas investieren, das zum Wachstum Ihres Unternehmens beiträgt – Sie werden kein Problem damit haben, mit dem Geld etwas Sinnvolles zu tun. Wenn es jedoch unerwartet zu einem Liquiditätsengpass kommt, kann dies zu einer Schädigung Ihrer Kreditwürdigkeit, zum Verlust von Lieferanten, zum Abbau von Mitarbeitern oder zur vollständigen Pleite führen.

Verfolgen Sie Ihre Ist-Werte

Behalten Sie eine Kopie Ihrer Prognose, aber verfolgen Sie auch Ihren tatsächlichen Cashflow. Ein Vergleich mit Ihrer Prognose wird Ihnen helfen, zu erkennen, wo Sie in Ihrer Planung etwas falsch eingeschätzt oder übersehen haben. Vergangene Cashflow-Rechnungen und zukünftige Cashflow-Projekte gehören zu den wichtigsten Finanzdaten, die Sie als Teil Ihres Geschäftsplans für potenzielle Investoren benötigen. Nach einigen Monaten der Nachverfolgung werden Sie feststellen, dass es sich auch um ein unverzichtbares Verwaltungstool handelt.