Eine häufige Frage, die ein Anwalt für Nachlassplanung häufig von Mandanten hört, lautet: „Wie finde ich heraus, ob ich einen Trust anstelle eines gerechten Testaments benötige?“ Viele Menschen gehen davon aus, dass widerrufliche Living Trusts nur für wohlhabende Menschen gedacht sind, aber die Vorteile, die sie jemandem mit selbst minimalem Vermögen bieten können, sind erheblich.
Hier sind einige Faktoren und Situationen, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie entscheiden, ob Sie einen widerruflichen Living Trust anstelle eines einfachen Testaments benötigen.
Inhaltsverzeichnis
Geistige Unfähigkeit
Unabhängig von Ihrem Nettovermögen und insbesondere, wenn eines Ihrer Vermögenswerte auf Ihren alleinigen Namen lautet, sollten Sie einen widerruflichen Living Trust in Betracht ziehen, wenn Sie die Notwendigkeit einer Vorsorge für eine mögliche geistige Behinderung absehen. Eine der Voraussetzungen für ein gültiges Testament ist, dass die Person, die es erstellt hat, geistig gesund ist. Ein Trust verfügt über Maßnahmen zum Schutz vor der Möglichkeit einer Invalidität aufgrund geistiger Behinderung. Allerdings werden nicht alle widerruflichen Living Trusts gleich gegründet.
Ein gut ausgearbeiteter, widerruflicher Treuhandfonds sollte Bestimmungen zur Feststellung Ihrer geistigen Leistungsfähigkeit außerhalb eines Gerichtsverfahrens sowie dazu enthalten, wie Sie für Sie und Ihre Finanzen sorgen können, wenn Sie geistig handlungsunfähig werden. Durch die Bestimmungen sparen Sie und Ihre Familie Tausende von Dollar, da Sie und Ihr Vermögen nicht einer gerichtlich überwachten Vormundschaft unterliegen.
Kleinere Begünstigte
Oftmals ist das größte Vermögen junger Eltern entweder eine Lebensversicherung oder ein Rentenkonto, wie zum Beispiel eine IRA oder 401(k) durch Arbeit. Zum Problem wird es, wenn sich die jungen Eltern später scheiden lassen und einer der Elternteile die minderjährigen Kinder als Hauptbegünstigte benennen möchte oder wenn beide Elternteile sterben, während die Kinder noch minderjährig sind. Was passiert mit der Lebensversicherung oder dem Rentenkonto?
Diese Gelder werden zugunsten des Minderjährigen in eine gerichtlich überwachte Vormundschaft überführt, bis das Kind 18 Jahre alt ist. In solchen Situationen sollten die Eltern die Einrichtung eines widerruflichen Living Trust in Betracht ziehen und den Trust als Haupt- oder Eventualbegünstigten der Lebensversicherung oder des Rentenkontos benennen. Auf diese Weise kann der Treuhänder anstelle eines gerichtlich beaufsichtigten Vormunds die Gelder entgegennehmen. Außerdem können die Eltern im Trust vorschreiben, wann die Kinder ihr Erbe erhalten, beispielsweise mit 25 oder 30 Jahren statt mit 18 Jahren.
Alleinstehende
Jeder, der Single ist und über Vermögenswerte verfügt, die ausschließlich auf seinen Namen lauten, sollte einen widerruflichen Living Trust in Betracht ziehen. Die beiden Hauptgründe bestehen darin, Sie und Ihr Vermögen von einer gerichtlich überwachten Vormundschaft fernzuhalten und Ihren Begünstigten die Möglichkeit zu geben, die Kosten und den Ärger einer Nachlassverhandlung zu vermeiden.
Notiz
Wenn der Wert Ihres Vermögens über dem Mindestwert in Ihrem Bundesstaat liegt, ist eine formelle, zeitaufwändige und kostspielige Nachlassverwaltung erforderlich.
Das Mindestnettovermögen, das eine einzelne Person benötigt, um die Nutzung eines widerruflichen Living Trust in Betracht zu ziehen, ist von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich. In Florida gelten beispielsweise Nachlässe mit einem Wert von 75.000 US-Dollar oder weniger als klein genug, um durch ein einfaches zusammenfassendes Nachlassverfahren verwaltet zu werden.In Kalifornien liegt dieser Schwellenwert bei 166.250 US-Dollar; Nachlässe, die größer oder größer sind, durchlaufen ein formelles Nachlassverfahren.
Verheiratete Paare
Wenn Sie verheiratet sind und die Nachlässe von Ihnen und Ihrem Ehepartner die bundesstaatliche Erbschaftssteuerbefreiung von 12.060.000 US-Dollar im Jahr 2022 (gegenüber 11.700.000 US-Dollar im Jahr 2021) oder die Erbschaftssteuerbefreiung Ihres Staates (die bis zu 1.000.000 US-Dollar betragen kann) übersteigen, sollten Sie die Einrichtung widerruflicher Living Trusts in Betracht ziehen, um die Befreiung beider Ehegatten vom Nachlass zu nutzen Steuern.Dies erreichen Sie, indem Sie AB Trusts oder ABC Trusts gründen und Ihr Vermögen dann ungefähr zu gleichen Teilen zwischen den beiden Trusts aufteilen.
Notiz
Das neuere Konzept der „Übertragbarkeit“ ermöglicht es einem überlebenden Ehegatten, den ungenutzten Teil des Ausschlusses des verstorbenen Ehegatten für Befreiungen von der Bundeserbschaftssteuer zu nutzen.
Sie müssen diese Art der Planung auch durchführen, um die generationenüberspringenden Steuerbefreiungen beider Ehegatten bei der Übertragung von Steuern optimal zu nutzen, was durch Portabilität nicht erreicht werden kann.Beachten Sie auch, dass diese Art der Steuerplanung zwar in Ihrem Testament erfolgen kann, Sie und Ihr Ehepartner jedoch Ihr Vermögen auf verschiedene Namen aufteilen müssen. In diesem Fall muss das Vermögen nach dem Tod jedes Ehegatten beurkundet werden. Durch den Einsatz widerruflicher Living Trusts wird sichergestellt, dass nach dem Tod jedes Ehepartners eine Nachlassverpflichtung vermieden werden kann.
Paare in zweiter oder späterer Ehe
Wenn Sie in einer zweiten oder späteren Ehe leben und Sie und Ihr Ehepartner unterschiedliche Begünstigte wie Ihre Kinder oder Enkelkinder haben, sollten Sie über die Einrichtung widerruflicher Treuhandfonds nachdenken, um sicherzustellen, dass der Nachlass jedes Ehepartners dort ankommt, wo er oder sie es außerhalb des Nachlassverfahrens haben möchte.
Datenschutzbedenken
Ein letztes Testament, das beim Nachlassgericht eingereicht wird, wird zu einem öffentlichen Gerichtsprotokoll, das jeder lesen kann. Vergleichen Sie dies mit einem widerruflichen Living Trust, bei dem es sich um einen privaten Vertrag zwischen Ihnen als Treugeber und Ihnen als Treuhänder handelt. Sofern Ihre Begünstigten nicht wegen etwas in Ihrer widerruflichen Treuhandvereinbarung vor Gericht gehen müssen (wie die Erben von Michael Jackson), sollte das Dokument ein privates Dokument bleiben, das nur die Treuhänder und bestimmte Begünstigte nach Ihrer Arbeitsunfähigkeit oder Ihrem Tod lesen können.
Immobilien außerhalb Ihres Bundesstaates
Wenn Sie Immobilien in mehr als einem Bundesstaat besitzen, müssen Sie einen widerruflichen Living Trust gründen und das Eigentum außerhalb des Bundesstaates in den Trust übertragen. Andernfalls kann es sein, dass Ihre Familie mit zwei getrennten Nachlassverwaltungen konfrontiert wird – einer in dem Staat, in dem Sie leben, und einer zweiten in dem Staat, in dem sich Ihre Immobilie befindet, was als „ergänzende Nachlassverwaltung“ bezeichnet wird.
Ein letzter Gedanke: Trusts funktionieren nicht, wenn sie nicht finanziert sind
Wenn Sie einen widerruflichen Living Trust benötigen, sollten Sie Ihr Vermögen natürlich in Ihren Trust einzahlen und Ihre Begünstigtenbezeichnungen aktualisieren. Andernfalls ist Ihr Trust nicht annähernd so viel wert wie das Geld, das Sie dafür ausgegeben haben.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist der Hauptunterschied zwischen einem widerruflichen Trust und einem Testament?
Der Hauptunterschied besteht darin, dass für ein Testament ein Nachlass erforderlich ist, um Ihr Vermögen an die von Ihnen ausgewählten Begünstigten weiterzugeben. Der Inhalt Ihres Testaments (und damit auch Ihre Begünstigten und der Umfang des Eigentums, das Sie ihnen hinterlassen) wird öffentlich bekannt, wenn es beim Gericht zur Eröffnung des Nachlassverfahrens eingereicht wird.
Was passiert, wenn ich ohne Testament oder Trust sterbe?
Wenn Sie überhaupt keinen Nachlassplan hinterlassen, geht Ihr Vermögen in einer Reihenfolge, die als „gesetzliche Erbfolge“ bekannt ist, auf Ihre Erben über. Jeder Staat legt seine eigene Nachfolgeliste fest, aber die überlebenden Ehegatten stehen immer an erster Stelle, gefolgt von den Kindern. Entferntere Verwandte erhalten möglicherweise nichts. Ausnahmen bestehen für Vermögenswerte, die kraft Gesetzes auf einen lebenden Begünstigten übergehen, wie z. B. Renten- oder andere Sparkonten, auf denen ein Begünstigter benannt ist.
Kann ich sowohl einen lebenden Trust als auch ein letztes Testament haben?
Ja, das können Sie, aber die Bedingungen Ihres Treuhandvertrags haben Vorrang vor Ihrem Testament für das Vermächtnis, wenn derselbe Vermögenswert zwei verschiedenen Begünstigten hinterlassen wird. Wenn Sie den Vermögenswert übertragen, wird davon ausgegangen, dass er sich im Besitz und Eigentum des Trusts befindet. Es steht Ihnen also nicht frei, ihn in Ihrem Testament an jemand anderen weiterzugeben. Aber ein Testament kann die Verfügung über Vermögenswerte steuern, die Sie nicht in Ihren Trust aufgenommen haben, und Sie können ein „Übergabetestament“ erstellen, um alle Vermögenswerte, die Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes besaßen, in Ihren Trust zu übertragen, sofern Sie dies noch nicht getan haben.
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