Auswahl der Begünstigten für Ihre HSA

Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ein Konto, auf das Sie steuerlich absetzbares, verzinstes Geld einzahlen, um es für medizinische Kosten zu verwenden. Es ist wie ein Bankkonto, das zu Lebzeiten nur für die medizinische Versorgung verwendet wird. Wenn Sie eine HSA einrichten, können Sie eine oder mehrere Personen auswählen, die die verbleibenden Mittel erhalten, wenn Sie sie weitergeben, bevor Sie sie alle verwendet haben.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie Ihre HSA-Begünstigten auswählen, wen Sie benennen können und wie diese mit Steuern umgehen.

Benennung eines Begünstigten

Die von Ihnen genannte(n) Person(en) erhalten den Restbetrag Ihres Gesundheitssparkontos. Sie können jeden benennen, den Sie erhalten möchten, aber Sie können ihn nicht zum Eigentümer des Kontos machen. Sie können auch einen Trust benennen, wenn Sie einen haben, aber wie eine Person können Sie den Trust auch nicht zum neuen Besitzer des Kontos machen.

Nach Ihrem Tod wird Ihr HSA eher wie ein Rentenkonto behandelt. Der Restbetrag kann bei Bedarf aus medizinischen Gründen steuerfrei bezogen werden. Die Person, der Sie das Geld hinterlassen, kann es auch für andere Zwecke ausgeben; Wenn dies der Fall ist, wird es vom IRS als Einkommen besteuert.

Sie sollten sorgfältig darüber nachdenken, wen Sie auswählen, aber Sie können Ihre HSA jedem überlassen, den Sie möchten. Wenn Sie darüber nachdenken, wem Sie es überlassen möchten, überlegen Sie, wer am meisten davon profitieren würde. Denken Sie auch darüber nach, wer es möglicherweise nicht gut nutzt. Wenn beispielsweise ein Freund oder ein entferntes Familienmitglied Hilfe bei den medizinischen Kosten benötigt und Ihr Ehepartner das Geld nicht benötigt, können Sie es ihm überlassen.

Verheirateter HSA-Inhaber

Der logischste und steuergünstigste Begünstigte für Ihre HSA ist Ihr Ehepartner. Er oder sie kann die HSA so behandeln, als wäre es ihre eigene, wenn sie der Hauptbegünstigte ist und noch etwas übrig ist. Dadurch würde verhindert, dass der Kontostand in Ihrer endgültigen Einkommensteuererklärung in Ihr zu versteuerndes Einkommen einbezogen wird. Auch die Erlöse unterliegen nicht der Nachlasspflicht.

Hinterbliebene Ehegatten können zum Zeitpunkt ihres Todes das verbleibende Guthaben auf den Konten an ihre eigenen Begünstigten weitergeben.

Eingetragene inländische Partner

Es ist wichtig zu beachten, dass das Bundesgesetz gleichgeschlechtliche Ehen seit 2015 anerkennt. Diese Regeln und Bestimmungen gelten für alle verheirateten Paare.

Verheirateter HSA-Inhaber in zweiter Ehe

Viele Menschen waren mehr als einmal verheiratet. Wenn dies der Fall ist, sollten Sie unbedingt Ihren Begünstigten aktualisieren, damit die Personen, die Gelder erhalten möchten, diese auch erhalten. Möglicherweise möchten Sie die HSA zwischen Ihrem Ex- oder jetzigen Ehepartner oder zwischen Ihren Kindern aufteilen.

Wenn Sie in einer zweiten oder späteren Ehe leben, ist es eine Option, nur Ihre Kinder oder Nicht-Verwandte als Hauptbegünstigte Ihres HSA zu benennen. Es könnte jedoch hilfreich sein, mit Ihrem neuen Ehepartner darüber zu sprechen, um herauszufinden, wie er reagieren würde, wenn er Anspruchsberechtigter würde, oder wie er reagieren würde, wenn er kein Anspruchsberechtigter wäre.

Der Hauptnachteil bei der Benennung einer anderen Person als Ihres Ehepartners als Hauptbegünstigten besteht darin, dass der faire Marktwert der HSA in das steuerpflichtige Einkommen jedes Nicht-Ehegatten-Begünstigten einbezogen werden müsste.

Verwendung eines widerrufbaren Trusts als Begünstigter

Sie könnten einen widerruflichen Living Trust gründen und ihn als Ihren Begünstigten benennen. Alle Gelder, die Sie noch in der HSA haben, werden an den Trust übertragen. Der größte Nachteil besteht darin, dass der faire Marktwert der HSA in Ihrer endgültigen Einkommensteuererklärung angegeben werden muss, was bedeutet, dass Steuern gezahlt werden müssen.

Sollten noch unbezahlte medizinische Kosten übrig bleiben, könnte Ihr Anspruchsberechtigter die Mittel zur Begleichung dieser Rechnungen verwenden. Dadurch würde sich die Steuerbemessungsgrundlage verringern, wenn die Rechnungen innerhalb eines Jahres nach Ihrem Tod beglichen würden.

Wenden Sie sich an Ihren Anwalt für Nachlassplanung, um festzustellen, ob Ihr Ehegatte oder Ihre Treuhandgesellschaft als Hauptbegünstigter benannt werden soll.

Einzelner HSA-Halter

Wenn Sie Single sind, haben Sie zwei Möglichkeiten für Ihren Hauptbegünstigten: Ihren widerruflichen Living Trust oder andere Personen wie Freunde, Kinder oder entfernte Familienmitglieder.

Sie müssen Ihren Trust als Hauptbegünstigten benennen, um sicherzustellen, dass das Konto nicht Gegenstand eines gerichtlichen Vormundschaftsverfahrens wird, wenn einer der Begünstigten minderjährig ist.

Sie würden einen Treuhänder ernennen, der das Vermögen für sie verwaltet, bis sie die Volljährigkeit erreichen. Andernfalls kann es nicht berührt oder verwaltet werden, wenn das Vermögen direkt auf sie übergeht. Ein Treuhänder kann sicherstellen, dass der Trust in der von Ihnen gewünschten Weise verwendet wird. 

Wenn Sie weitere Personen nennen würden, müssten diese die Mittel in ihr steuerpflichtiges Einkommen für dieses Jahr einbeziehen. Wenn sie das Geld jedoch verwenden würden, um innerhalb eines Jahres nach Ihrem Tod etwaige qualifizierte medizinische Kosten in Ihrem Namen zu bezahlen, könnten sie diesen Betrag von den Steuern abziehen, die sie zahlen würden.