Ausnahmen von der IRA-Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %

Möglicherweise müssen Sie früher als geplant Geld aus Ihrer traditionellen IRA abheben. Diese Art der Auszahlung wird versteuert. Es kann auch eine Vorfälligkeitsentschädigung verhängt werden. Es gibt einige Ausnahmen für die vorzeitige Auszahlung. Bestimmte Situationen qualifizieren Sie möglicherweise für eine Ausnahme von der IRA-Strafsteuer auf Abhebungen, die vor Erreichen des Alters von 59 ½ Jahren vorgenommen werden.

So vermeiden Sie die Vorfälligkeitsentschädigung

Bestimmte Verwendungszwecke befreien Sie von einer IRA-Strafe für vorzeitiges Abheben. Es gibt jedoch keine Ausnahmen von der Zahlung der Einkommensteuer auf die unter diesen Bedingungen abgehobenen Beträge.

Übernahme medizinischer Kosten

Sie haben möglicherweise Anspruch auf eine Befreiung von der IRA-Strafsteuer, wenn Sie Ihren IRA-Vorbezug zur Bezahlung medizinischer Kosten verwenden, die mehr als 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens ausmachen.

Bezahlen der Krankenversicherung

Möglicherweise sind Sie von der Vorfälligkeitsentschädigung befreit, wenn Sie arbeitslos sind, den Vorruhestand der IRA zur Zahlung Ihrer Krankenversicherungsprämien genutzt haben und drei zusätzliche Voraussetzungen erfüllen:

• Sie haben 12 Wochen lang Arbeitslosengeld nach Bundes- oder Landesrecht erhalten, weil Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben.
• Sie haben den IRA-Abzug in dem Jahr in Anspruch genommen, in dem Sie arbeitslos geworden sind, oder im darauffolgenden Jahr.
• Sie haben Ihre IRA-Auszahlung innerhalb von 60 Tagen nach Beginn Ihrer neuen Anstellung in Anspruch genommen – sofern Sie seitdem wieder angestellt sind.

Behinderung

Holen Sie sich ein ärztliches Attest ein, um sich für eine Ausnahme von der Strafsteuer zu qualifizieren, wenn Sie behindert sind. Das IRS betrachtet Sie als behindert, wenn Sie aufgrund einer geistigen oder körperlichen Erkrankung keiner wesentlichen Erwerbstätigkeit nachgehen können. Ein Arzt muss bestätigen, dass Ihr Zustand voraussichtlich anhalten oder sogar zum Tod führen wird.

Eine IRA erben

Sie können eine IRA auf verschiedene Arten erben, und die Steuerstrafe hängt davon ab, wie die Transaktion stattgefunden hat.

Sie müssen die Strafe für abgehobene Beträge nicht zahlen, wenn Sie von einem Nicht-Ehepartner erben, selbst wenn der IRA-Eigentümer unter 59 1/2 Jahre alt war. Sie müssen jedoch alle IRA-Abhebungen in Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) einbeziehen.

Wenn Sie das Konto von einem Ehegatten erben und es als Ihre eigene IRA behandeln möchten, unterliegt jede IRA-Vorababhebung, die Sie vornehmen, der Strafsteuer von 10 %.

Sie haben Anspruch auf vorzeitige IRA-Abhebungen, ohne die 10-prozentige Strafsteuer zu zahlen, wenn Sie eine IRA von einem Ehepartner erben, die IRA jedoch als „geerbte IRA“ bezeichnen möchten.

72(t) Zahlungen

Abschnitt 72(t) des Internal Revenue Code, die SEPP-Regel (Substantially Equal Periodic Payment), ermöglicht es Ihnen, in jedem Alter ohne Strafe Geld von Ihrem Rentenkonto abzuheben. Abhängig von Ihrer Lebenserwartung können Sie jedes Jahr einen festgelegten Betrag von 72(t) Zahlungen abheben. Sie müssen bestimmte Regeln befolgen und eine von drei zugelassenen Methoden verwenden, um einen laufenden Auszahlungsbetrag zu berechnen.

Sie müssen Ihren Auszahlungsplan mindestens fünf Jahre lang einhalten oder bis Sie 59½ Jahre alt sind, je nachdem, welches Ereignis später eintritt. Wenn Sie dies nicht tun, können alle abgehobenen Beträge der Strafsteuer unterliegen.

Qualifizierte Hochschulausgaben

Vorzeitige IRA-Abhebungen, die zur Bezahlung qualifizierter Hochschulausgaben für Sie, Ihren Ehepartner oder die Kinder oder Enkelkinder von Ihnen oder Ihrem Ehepartner verwendet werden, sind von der Steuerstrafe von 10 % ausgenommen. Die Mittel können für Unterkunft und Verpflegung verwendet werden, wenn der Student mindestens zur Hälfte eingeschrieben ist, sowie für Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Materialien, Ausrüstung und Dienstleistungen für besondere Bedürfnisse.

Erstmaliger Hauskauf

Bis zu 10.000 US-Dollar einer vorzeitigen IRA-Abhebung, die zum Kauf, Bau oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für einen Elternteil, Großelternteil, Sie selbst, einen Ehepartner oder Sie oder das Kind oder Enkelkind Ihres Ehepartners verwendet wird, können von der Strafe von 10 % befreit werden. Sie müssen die IRS-Definition eines Erstkäufers eines Eigenheims erfüllen.

Sie und Ihr Ehepartner können jeweils 10.000 US-Dollar von Ihren IRAs abheben, ohne die Strafe von 10 % zu zahlen, wenn Sie beide als Erstkäufer eines Eigenheims gelten. Die Ausschüttung muss zur Begleichung qualifizierter Kauf- und Abschlusskosten innerhalb von 120 Tagen nach Erhalt des Geldes verwendet werden.

Qualifizierte Reservistenverteilungen

Eine qualifizierte Reservistenausschüttung unterliegt nicht der Strafsteuer auf vorzeitige IRA-Abhebungen. Laut IRS muss ein qualifizierter Reservistenvertrieb die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Sie wurden nach dem 11. September 2001 zum aktiven Dienst beordert bzw. einberufen.
• Sie wurden für einen Zeitraum von mehr als 179 Tagen oder auf unbestimmte Zeit zum aktiven Dienst einberufen, weil Sie Reservemitglied sind.
• Die Ausschüttung erfolgt aus einer IRA oder aus Beträgen, die auf freiwillige Aufschiebungen im Rahmen eines Abschnitts 401(k)- oder 403(b)-Plans oder einer ähnlichen Vereinbarung zurückzuführen sind.
• Die Verteilung erfolgte frühestens mit dem Datum der Bestellung bzw. Einberufung zum aktiven Dienst und spätestens mit Ablauf der aktiven Dienstzeit.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)