Ändern der Rechtsform Ihres Unternehmens

Möchten Sie Ihren Unternehmenstyp ändern? Es ist einfacher als Sie vielleicht denken. In diesem Artikel untersuchen wir, warum sich Unternehmen für eine Änderung entscheiden könnten und wie sie diese Änderung durchführen können, je nachdem, von welcher Art von Unternehmen Sie wechseln und zu welcher Art von Unternehmen Sie wechseln. In den meisten Fällen wandelt sich ein Unternehmen von einer weniger komplexen Struktur zu einer komplexeren Struktur (z. B. von einem Einzelunternehmen zu einer Kapitalgesellschaft).

Warum sollten Sie Ihren Unternehmenstyp ändern?

Wenn ein Unternehmen wächst, ändern sich die Dinge. Hier sind einige Gründe, warum sich ein Unternehmen für eine Änderung entscheiden könnte:

Haftpflichtschutz:Viele kleine Unternehmen beginnen als Einzelunternehmer und beschließen irgendwann, ihre persönliche Haftung zu verringern, indem sie eine Geschäftseinheit gründen, die einen gewissen Haftungsschutz bieten kann, beispielsweise eine LLC oder eine Kapitalgesellschaft.

Steuerliche Überlegungen:Am häufigsten ändern Unternehmen aus steuerlichen Gründen ihre Rechtsform. Der häufigste Wechsel ist aus diesem Grund der von einer Durchgangsgesellschaft zu einer Kapitalgesellschaft. Eine Durchleitungsgesellschaft ist eine Geschäftsform, bei der das Unternehmen keine Einkommensteuer zahlt. Die Unternehmer zahlen die Steuern über ihre persönliche Steuererklärung. Diese Unternehmen – Einzelunternehmen, Personengesellschaften, S-Corporationen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) – müssen jedes Jahr Steuern auf den gesamten Nettogewinn des Unternehmens zahlen.

Ein Unternehmen kann einen Teil seines Einkommens einbehalten (im Unternehmen behalten), was die Gewerbesteuerbelastung senkt. 

Mitarbeiter:Wenn Sie Mitarbeiter haben, erhöht sich die Haftung und Komplexität Ihres Unternehmens, und Sie sollten darüber nachdenken, zu einem Unternehmenstyp zu wechseln, der Ihnen mehr Haftungsschutz bietet.

Eigentümerwechsel:Das Hinzufügen von Eigentümern oder das Ausscheiden von Eigentümern kann auf eine Änderung der Unternehmensstruktur hinweisen. Wenn beispielsweise ein Einzelunternehmer einen zweiten Eigentümer haben möchte, muss das Unternehmen seine Struktur in eine Personengesellschaft, LLC oder Kapitalgesellschaft/S-Gesellschaft ändern.

Wechsel von einem Einzelunternehmen

Wenn Sie Ihr Einzelunternehmen in eine andere Unternehmensform umwandeln möchten, müssen Sie Ihr Unternehmen bei Ihrem Bundesstaat registrieren. Sie müssen Geschäftskonten auflösen und eventuelle Verträge müssen geändert werden.

Einzelunternehmen zur Personengesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)Das Unternehmen muss sich als LLC oder Partnerschaft in dem Staat registrieren lassen, in dem es geschäftlich tätig ist.

Einzelunternehmen zur Kapitalgesellschaft.Der Prozess zur Umwandlung einer Einzelfirma in eine Kapitalgesellschaft ähnelt der Umwandlung in eine LLC oder Personengesellschaft – die Einreichung von Registrierungsdokumenten bei dem Staat, in dem Sie geschäftlich tätig sind.

Einzelunternehmen der S Corporation.Die Umwandlung einer Geschäftseinheit in eine S-Corporation erfordert zunächst die Gründung einer Corporation und dann einen Antrag an den IRS, den Status einer S-Corporation zu wählen.

Steuerart für eine LLC ändern

Bei der Unternehmensform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung handelt es sich um eine staatliche Körperschaft, die für Zwecke der Einkommensteuer entweder als Einzelunternehmen (ein Eigentümer) oder als Personengesellschaft (mehrere Eigentümer) besteuert wird. Aus verschiedenen Gründen können Sie sich dafür entscheiden, Ihre LLC als Kapitalgesellschaft oder S-Kapitalgesellschaft besteuern zu lassen. Die Struktur und das Management der LLC bleiben bestehen und nur die Steuer ist anders.

Die LLC kann ein Wahlformular einreichen, um als Körperschaft oder als S-Gesellschaft besteuert zu werden. Das Wahlformular ist jeweils unterschiedlich (verwenden Sie das IRS-Formular 8832, um als Körperschaft besteuert zu werden, und das IRS-Formular 2553, um als S-Gesellschaft besteuert zu werden).

Änderung des Geschäftstyps und Ihres Firmennamens

In einigen Fällen erfordert die Änderung der Rechtsform Ihres Unternehmens eine Änderung Ihres Firmennamens. Beispielsweise verlangen die meisten Staaten, dass eine LLC bestimmte Begriffe wie „LLC“ in den Namen des Unternehmens einbezieht. Wenn Sie eine LLC in eine Kapitalgesellschaft umwandeln, müssen Sie den Namen ändern, um die LLC-Bezeichnung zu entfernen und eine Unternehmensbezeichnung (z. B. Inc.) hinzuzufügen.

Eine Änderung des Firmennamens erfordert auch Mitteilungen an die Lizenz- und Steuerbehörden auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene. In diesem Artikel wird der Prozess zur Änderung Ihres Firmennamens beschrieben.

Eine Checkliste zum Ändern Ihres Unternehmenstyps

Neben der Änderung der Unternehmensrechtsform sind weitere Meldungen und Anmeldungen erforderlich.

• Sie müssen Ihre Registrierung in Ihrem Bundesstaat ändern und dabei die spezifischen staatlichen Verfahren befolgen. (Einzelunternehmen müssen dies nicht tun.)
• Wahrscheinlich wird eine neue Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) (Steuer-ID für Unternehmen) erforderlich sein.
• Sie benötigen wahrscheinlich eine neue DBA-Erklärung (Fictitious Name), die Sie von Ihrem Landkreis erhalten können.
• Sie müssen die Geschäftsinformationen bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde (z. B. für Umsatzsteuern) und anderen staatlichen Behörden ändern.
• Die Steuerbehörden der Städte und Kreise sowie die Lizenz- und Genehmigungsbehörden müssen benachrichtigt werden.
• Und natürlich müssen Sie alle Personen benachrichtigen, mit denen Sie Geschäfte tätigen, einschließlich Lieferanten, Berater und Kunden.