Abzug verschiedener Betriebsausgaben

Sonstige Ausgaben sind Geschäftsausgaben, die nicht genau in eine IRS-Steuerkategorie passen. Die Geltendmachung dieser Ausgaben kann dazu beitragen, Ihr steuerpflichtiges Geschäftseinkommen zu senken. Sie können diese Ausgaben das ganze Jahr über im Auge behalten oder bis zum Steuertermin warten, um alles abzugleichen. Unabhängig von Ihrem Ansatz ist es am besten, diese Ausgaben zu melden, damit Sie die Steuern minimieren können. Stellen Sie nur sicher, dass Sie über die Unterlagen verfügen, die Ihren Abzug belegen.

Erfahren Sie mehr über diese Ausgaben und wie Sie sie in Anhang C melden können, falls dies auf Ihre Art von Unternehmen zutrifft.

Welche Betriebsausgaben sind abzugsfähig?

Im Gegensatz zu persönlichen Ausgaben sind Betriebsausgaben größtenteils abzugsfähig. Das IRS definiert Geschäftsausgaben als Ausgaben, die „gewöhnlich und notwendig“ sind. „Gewöhnlich“ bedeutet, dass es sich um eine übliche Ausgabe in Ihrer Branche handelt. „Notwendig“ bedeutet, dass es für Ihr Unternehmen hilfreich und angemessen ist.Ein Grafikdesigner benötigt beispielsweise eine Grafikdesign-Software. Dies wäre eine gewöhnliche und notwendige Ausgabe.

Einige geschäftliche Einkäufe sind möglicherweise nicht abzugsfähig. Die Liste der häufigsten nicht abzugsfähigen Geschäftsausgaben ist kurz, umfasst jedoch Posten wie politische oder Lobbying-Ausgaben, Bußgelder und Strafen.

Was sind sonstige Ausgaben?

Der Begriff „Verschiedenes“ wird als „verschieden, vielfältig, gemischt“ definiert und wir verwenden ihn normalerweise für Umstände, in denen wir nicht herausfinden können, in welche Kategorie wir einen Posten einordnen sollen. In steuerlicher Hinsicht hat das IRS spezielle Kategorien für bestimmte Ausgaben, die auf Gewerbesteuerformularen aufgeführt sind. Werbung und Vertragsarbeit sind beispielsweise ausdrücklich in den Zeilen 8 und 11 von Anhang C aufgeführt.

Andere Ausgaben können abgezogen werden, sie passen jedoch in keine der aufgeführten Kategorien. Es handelt sich um sonstige Ausgaben.

Auflistung verschiedener Geschäftsausgaben in Anhang C

Anhang C listet in den Zeilen 8 bis 26 spezifische Geschäftsausgaben auf, die Sie abziehen können. In Zeile 27a werden „sonstige Ausgaben“ aufgeführt. Bei den „sonstigen Ausgaben“ handelt es sich um sonstige Betriebsausgaben.

Alle Ihre Geschäftsausgaben müssen entweder in eine bestimmte Kategorie (Zeilen 8 bis 26) oder in „Sonstige Ausgaben“ (Zeile 27a) passen. Wenn Sie Anhang C ausgefüllt haben, sehen Sie sich zunächst alle Ihre Geschäftsausgaben in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zum Jahresende an.

Ordnen Sie Ausgaben nach Möglichkeit bestimmten Kategorien zu. Die Kategorien in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung sollten mit den Kategorien spezifischer Ausgaben in Anhang C übereinstimmen. Wenn sie nicht übereinstimmen, nehmen Sie sich etwas Zeit, um alle Ihre Jahresendsummen für Ausgaben in diese Kategorien einzuteilen. Nur die Ausgaben, die nicht genau in Kategorien passen, werden in „Sonstige Ausgaben“ (Sonstiges) eingeordnet.

Liste der sonstigen Ausgaben

Die folgende Liste zeigt verschiedene Geschäftsausgaben, bei denen es sich möglicherweise um Sonstiges handelt („sonstige Ausgaben“ in Anhang C), mit Vorschlägen, wo sie kategorisiert werden könnten. Die Voraussetzungen für den Abzug einiger Ausgaben sind kompliziert, und einige Ausgaben müssen möglicherweise im Laufe der Zeit abgeschrieben oder abgeschrieben werden, anstatt in einem einzigen Jahr als Ausgaben abgezogen zu werden.

Die Vorschläge in dieser Liste, die nicht vollständig ist, basieren auf der IRS-Publikation 535: Business Expenses. Diese Informationen sind allgemeiner Natur und stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Erkundigen Sie sich bei individuellen Fragen oder Situationen bei Ihrem Steuerberater.

Clubbeiträge und Mitgliedsbeiträge

Sie können Kosten für Beiträge an Berufsverbände und alle Mitgliedschaften, die Sie nachweisen können, für die Führung Ihres Unternehmens erforderlich abziehen. Sie dürfen keine Beiträge für Privat- oder Hobbyclubs oder -gruppen, für Country-Clubs gezahlte Beiträge oder Mitgliedschaften oder Beiträge für andere Freizeit- oder gesellschaftliche Gruppen abziehen.

Kreditkartengebühren

Sie können Kreditkartenverzugsgebühren, Jahresgebühren und alle anderen Gebühren, die mit Ihrer Geschäftskreditkarte erhoben werden, abziehen.

Ausgaben für Bildung und Ausbildung

Bildungsausgaben für Unternehmer dürfen nur dann abgezogen werden, wenn sie die in Ihrem Gewerbe oder Betrieb erforderlichen Fähigkeiten erhalten oder verbessern oder gesetzlich vorgeschrieben sind. Reisekosten im Zusammenhang mit abzugsfähigen Schulungskosten für Geschäftsinhaber oder Mitarbeiter werden unter Reisekosten in Zeile 24a von Anhang C ausgewiesen.

Franchise, Marke, Dienstleistungsmarke oder Handelsname

Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf einer Franchise, einer Marke, einer Dienstleistungsmarke oder eines Handelsnamens können unter „Sonstige Ausgaben“ abgezogen werden. Wenn diese Ausgaben jedoch Teil Ihres Unternehmenskaufs oder Ihrer Unternehmensgründung sind, müssen sie möglicherweise abgeschrieben (über die Zeit verteilt) werden und nicht als Ausgaben aufgeführt werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater.

Ausgaben im Zusammenhang mit dem Internet

Wenn Sie gerade erst mit der Geschäftstätigkeit beginnen, sollten die Gebühren für die Interneteinrichtung in Ihre Gründungskosten einfließen und möglicherweise abgeschrieben werden müssen. Andernfalls werden sie möglicherweise als „sonstige Ausgaben“ aufgeführt.

Lizenzen und behördliche Gebühren

Lizenzen und behördliche Gebühren für Ihr Gewerbe oder Unternehmen, die jährlich an staatliche oder lokale Regierungen gezahlt werden, sind im Allgemeinen abzugsfähig. Einige Arten von Lizenzen müssen abgeschrieben werden.

Portokasse

Kleinere Beträge, die mit der Portokasse ausgegeben werden, wie Essen für Besprechungen oder Parkgebühren, können unter „Sonstige Ausgaben“ aufgeführt werden. Bewahren Sie unbedingt Kassenbelege auf, um diese Ausgaben zu belegen.

Bewegende Maschinen

Der Transport von Maschinen, sei es von einer Stadt in eine andere oder von einem Teil einer Fabrik in einen anderen, ist abzugsfähig. Sie können auch Installationskosten abziehen, müssen jedoch die Kosten für die Installation und den Umzug neu gekaufter Maschinen aktivieren. Die Aktivierung von Kosten bedeutet, die Anschaffungen als Vermögenswerte zu betrachten und abzuschreiben.

Outplacement-Dienste

Hierbei handelt es sich um Ausgaben für die Unterstützung entlassener Mitarbeiter, einschließlich Berufsberatung und Unterstützung bei der Wiederaufnahme des Lebenslaufs.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was sind sonstige Betriebsausgaben?

Sonstige Betriebsausgaben sind Betriebsabzüge, die nicht in eine auf einem IRS-Steuerformular aufgeführte Kategorie passen. Werbung, Versicherungen, juristische und professionelle Dienstleistungen sowie Versorgungsleistungen sind beispielsweise alle in Anhang C aufgeführt. Andere Geschäftsausgaben, wie Outplacement-Dienste und Kreditkartenannehmlichkeiten, sind nicht in Anhang C aufgeführt und würden als sonstige Ausgaben betrachtet.

Was zählt nicht zu den sonstigen Betriebsausgaben?

Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben können nicht als sonstige Betriebsausgaben erfasst werden. Bestechungsgelder und Schmiergelder sind beispielsweise illegal und können nicht als Geschäftsausgaben abgezogen werden. Auch Lobbying-Aufwendungen sind grundsätzlich nicht abzugsfähig. Dazu gehören Mittel, die für die Einflussnahme auf die Gesetzgebung und die Teilnahme an einer politischen Kampagne für oder gegen einen Kandidaten für ein öffentliches Amt aufgewendet werden.

Wo liste ich meine sonstigen Ausgaben auf?

Wenn Sie Einzelunternehmer sind, werden sonstige Ausgaben in Zeile 27a von Anhang C aufgeführt. Diese Ausgaben werden in Teil V von Anhang C kategorisiert, dann summiert und in Zeile 27a eingegeben. Auf Formular 1120 für Unternehmen steht Zeile 26 für „andere Abzüge“, und Sie müssen eine Erklärung mit detaillierten Angaben zu diesen Abzügen beifügen.