Was ist der Unterschied zwischen einer HSA und einer FSA?

Gesundheitssparkonten (HSA) und flexible Ausgabenkonten (FSA) helfen Ihnen, Ihre Einkommenssteuern zu senken und gleichzeitig Geld für medizinische Ausgaben zu sparen. Ansonsten sind die beiden Konten jedoch recht unterschiedlich und es gibt jeweils Vor- und Nachteile.

HSA vs. FSA: Wem gehört das Konto?

Wenn Sie ein Konto mit flexiblen Ausgaben eröffnen, sind Sie nicht der eigentliche Eigentümer des Kontos; Ihr Arbeitgeber tut es. Du kannst es nicht mitnehmen. In einigen Fällen verlieren Sie sogar das darin enthaltene Geld – Geld, das Sie von Ihrem Gehalt eingezahlt haben – an Ihren Arbeitgeber. Dies geschieht, wenn Sie Ihren Job mitten im Planjahr verlassen, unabhängig davon, ob Sie freiwillig gehen oder entlassen werden.

Wenn Sie ein Gesundheitssparkonto eröffnen, sind Sie Eigentümer des Kontos und des gesamten Geldes darauf. Sie nehmen es bei einem Umzug, einem Jobwechsel und auch bei Verlust Ihrer Krankenversicherung mit.

Ausgeben vs. Sparen

Flexible Ausgabenkonten sind so strukturiert, dass Sie dazu ermutigt werden, den größten Teil oder das gesamte Geld darin auszugeben. Gesundheitssparkonten hingegen sind so strukturiert, dass sie Sie zum Sparen anregen.

Sie können das zurückgelegte Geld nicht in ein FSA-Konto investieren, und es handelt sich nicht um ein verzinsliches Konto. Schlimmer noch: Am Ende des Jahres verfallen Ihrem Arbeitgeber nicht ausgegebene Mittel. Es geht darum, es zu benutzen oder zu verlieren.

Arbeitgeber dürfen einen Teil Ihrer nicht ausgegebenen Mittel für das nächste Jahr auf Ihre FSA übertragen, sind jedoch nicht dazu verpflichtet. Das IRS ermöglicht es Arbeitgebern, von 2024 auf 2025 bis zu 640 US-Dollar und von 2025 auf 2026 bis zu 660 US-Dollar zu verlängern (diese Beträge werden jedes Jahr indexiert).

Alles, was am Ende des Jahres über die nicht ausgegebenen Beträge auf Ihrem Konto hinausgeht, verschwindet in der Kasse Ihres Arbeitgebers. (Und wenn der Arbeitgeber keine Rollover-Option anbietet, gehen alle ungenutzten Mittel in das Eigentum des Arbeitgebers über.)

Anstatt Ihnen ungenutzte Mittel übertragen zu lassen, kann Ihnen Ihr Arbeitgeber alternativ zweieinhalb Monate nach Jahresende einräumen, damit Sie das Geld in Ihrem FSA aufbrauchen können. Das am Ende dieser Zeit verbleibende Geld verfällt.

Und genau wie die Rollover-Option ist auch die zusätzliche Zeit für die Ausgabe von FSA-Mitteln für Arbeitgeber optional. Sie haben die Möglichkeit, keine Verlängerung oder zusätzliche Zeit für die Ausgabe ungenutzter FSA-Mittel zuzulassen.

Andererseits können Sie in Ihrem HSA so viele Jahre verbringen, wie Sie möchten, ohne auch nur einen Cent des Geldes auszugeben, und im Gegensatz zu einem FSA wird das Geld immer noch da sein. Ihr Arbeitgeber kann es nicht anfassen und es gibt keine Frist zum Jahresende, um es zu nutzen oder zu verlieren.

Anstatt einfach nur auf Ihrem Konto herumzusitzen und nichts zu tun, können Sie das Geld in Ihr HSA investieren oder es auf einem staatlich versicherten, verzinslichen Konto langsam wachsen lassen. Zinsen und Erträge wachsen steuerbegünstigt. Sie zahlen keine Einkommens- oder Beitragssteuer, wenn Sie diese abheben, wenn Sie sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden.

FSA vs. HSA: Zulassungsvoraussetzungen

Um an einem FSA teilnehmen zu können, müssen Sie einen Job bei einem Arbeitgeber haben, der einen FSA anbietet. Der Arbeitgeber legt die Berechtigungsregeln fest und das Konto ist mit Ihrer Stelle verknüpft.

Um an einer HSA teilnehmen zu können, müssen Sie über einen HSA-qualifizierten High Deductible Health Plan (HDHP) verfügen. Nicht alle Arbeitgeber bieten HDHPs an, sie können jedoch auf dem Einzel-/Familienmarkt, über die Börse oder direkt bei einer Versicherungsgesellschaft („außerbörslich“) erworben werden.

Wenn Sie Medicare beziehen, sind Sie nicht berechtigt, Beiträge zu einem HSA zu leisten, selbst wenn Sie auch über einen separaten HDHP-Versicherungsschutz verfügen. Wenn Sie eine traditionellere Krankenversicherung haben, entweder zusätzlich zu Ihrer HDHP oder anstelle einer HDHP, haben Sie keinen Anspruch. Wenn eine andere Person Sie in ihrer Steuererklärung als unterhaltsberechtigt geltend machen kann, sind Sie nicht berechtigt, selbst wenn sie Sie nicht tatsächlich beansprucht.

Wenn Sie über eine FSA verfügen, sind Sie nicht berechtigt, eine HSA zu gründen, es sei denn, es handelt sich bei Ihrer FSA um eine FSA mit begrenztem Zweck oder mit nachträglicher Selbstbeteiligung.

• Zweckgebundene FSAs können nur zur Bezahlung von Dingen wie Zahn- und Augenpflege verwendet werden.
• FSAs mit nachträglicher Selbstbeteiligung können keine Ausgaben erstatten, bis das Mitglied mindestens den erforderlichen Mindestselbstbehalt für einen HSA-qualifizierten Plan bezahlt hat. (Im Jahr 2025 beträgt der Mindestselbstbehalt für einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan 1.650 US-Dollar für eine Einzelperson und 3.300 US-Dollar für eine Familie.Im Jahr 2026 steigen diese Beträge auf 1.700 bzw. 3.400 US-Dollar.)

Wenn Sie eine FSA haben und eine HSA gründen möchten, haben Sie zwei Möglichkeiten: Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber, ob es sich bei Ihrer FSA um eine FSA mit begrenztem Zweck oder eine FSA mit nachträglicher Selbstbeteiligung handelt, oder warten Sie bis zum nächsten Jahr und lassen Sie die FSA los.

(Änderungen an Ihrer FSA-Wahl, einschließlich der Kündigung Ihrer Beiträge, können Sie nur während der offenen Einschreibefrist Ihres Arbeitgebers oder einer besonderen Einschreibefrist, die durch ein qualifizierendes Lebensereignis ausgelöst wird, vornehmen.)

Beachten Sie jedoch, dass Sie auch über einen HSA-kompatiblen HDHP-Schutz verfügen müssen, um Beiträge zu einem HSA leisten zu können. Daher müssen Sie möglicherweise auch Ihren Krankenversicherungsplan ändern, um berechtigt zu sein, Beiträge zu einer HSA zu leisten.

Das HSA soll Ihnen dabei helfen, die hohen Selbstbehalte im Zusammenhang mit HDHP-Krankenversicherungen zu bewältigen. Der Beginn Ihres HSA hängt möglicherweise mit Ihrem Job zusammen und Ihr Arbeitgeber leistet möglicherweise einen Beitrag zu Ihrem HSA, aber Ihr HSA ist nicht an Ihren Job gebunden. Tatsächlich müssen Sie nicht einmal einen Job haben, um eine HSA zu eröffnen und einen Beitrag dazu zu leisten – Sie müssen lediglich über eine HDHP-Abdeckung verfügen.

Was passiert mit Ihrem Konto, wenn Sie Ihren Job verlieren?

Wenn Sie Ihren Job verlieren, verlieren Sie in der Regel auch Ihre FSA und das darin enthaltene Geld. Sie können Ihr FSA-Geld nicht einmal zur Zahlung Ihrer COBRA-Krankenversicherungsprämien verwenden. 

Im Gegensatz dazu behalten Sie Ihr HSA und alle darin enthaltenen Mittel, wenn Sie Ihren Job verlieren. Wenn Sie gleichzeitig mit Ihrem Job Ihre HDHP-Krankenversicherung verlieren, dürfen Sie keine weiteren Mittel mehr in Ihre HSA einzahlen, bis Sie einen anderen HDHP-Krankenversicherungsplan abschließen (entweder von einem anderen Arbeitgeber oder auf dem jeweiligen Markt erworben).

Sie können jedoch weiterhin Geld abheben, um erstattungsfähige medizinische Ausgaben zu decken, auch wenn Sie keinen HDHP mehr haben. Tatsächlich können Sie Ihre HSA-Mittel sogar zur Zahlung Ihrer COBRA-Krankenversicherungsprämien oder zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien verwenden, wenn Sie staatliches Arbeitslosengeld beziehen.

Wer kann zu einem FSA vs. HSA beitragen?

Bei einer FSA können nur Sie oder Ihr Arbeitgeber einen Beitrag leisten, und viele Arbeitgeber entscheiden sich dagegen. FSA-Beiträge werden im Allgemeinen durch Lohnabzüge vor Steuern geleistet, und Sie müssen sich verpflichten, für das gesamte Jahr einen bestimmten Betrag von jedem Gehaltsscheck abzuziehen.

Sobald Sie die finanzielle Verpflichtung eingegangen sind, können Sie diese bis zum nächsten offenen Einschreibezeitraum nicht mehr ändern, es sei denn, Sie haben ein qualifizierendes Lebensereignis, das einen besonderen Einschreibezeitraum auslöst.

Mit einem HSA sind Sie nicht an ein ganzes Beitragsjahr gebunden. Sie können Ihren Beitragsbetrag ändern, wenn Sie möchten. Jeder kann zu Ihrem HSA beitragen: Ihr Arbeitgeber, Sie, Ihre Eltern, Ihr Ex-Ehepartner, jeder. Allerdings dürfen die Beiträge aus allen Quellen zusammengenommen nicht höher sein als die vom IRS festgelegte jährliche Höchstgrenze.

HSA vs. FSA: Beitragsbeträge

Die IRS-Regeln begrenzen, wie viel steuerfreies Geld Sie sowohl in HSAs als auch in FSAs ausgeben können. Für eine FSA erlaubt Ihnen das IRS, im Jahr 2025 bis zu 3.300 US-Dollar einzuzahlen.Allerdings kann Ihr Arbeitgeber Ihre FSA-Beiträge strenger begrenzen, wenn er dies wünscht.

Wie viel Sie zu einer HSA beitragen können, wird vom IRS festgelegt – Ihr Arbeitgeber kann keine zusätzlichen Beschränkungen auferlegen. Die maximale Beitragsgrenze ändert sich jedes Jahr und hängt davon ab, ob Sie über eine Familien-HDHP-Versicherung oder eine Nur-HDHP-Versicherung verfügen. (Beachten Sie, dass „Familienversicherung“ lediglich bedeutet, dass der HDHP mindestens ein weiteres Familienmitglied abdecken muss; es ist nicht erforderlich, dass alle Familienmitglieder im Rahmen des Plans versichert sind.)

Sie haben bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist (ca. 15. April) Zeit, einen Beitrag zu Ihrem HSA aus dem Vorjahr zu leisten, sofern Sie im Laufe des Jahres über eine HSA-qualifizierte HDHP-Versicherung verfügten.

	2025	2026
Nur Selbstversicherung unter 55 Jahren	4.300 $	4.400 $
Familienversicherung unter 55 Jahren	8.550 $	8.750 $
Nur Selbstversicherung ab 55 Jahren	5.300 $	5.400 $
Familienversicherung ab 55 Jahren	9.550 $	9.750 $

Wer ist für HSA- oder FSA-Abhebungen verantwortlich?

Da Ihr Arbeitgeber technisch gesehen Eigentümer Ihres FSA-Kontos ist, liegt der Verwaltungsaufwand für diese Art von Konto bei Ihrem Arbeitgeber. Es liegt beispielsweise in der Verantwortung Ihres Arbeitgebers, sicherzustellen, dass die von Ihrer FSA abgezogenen Mittel nur für erstattungsfähige medizinische Ausgaben ausgegeben werden.

Mit einem HSA liegt die Verantwortung bei Ihnen. Sie sind für die Buchhaltung der HSA-Ein- und Auszahlungen verantwortlich. Sie müssen ausreichende Aufzeichnungen führen, um dem IRS nachzuweisen, dass Sie Abhebungen für erstattungsfähige medizinische Ausgaben getätigt haben, andernfalls müssen Sie Einkommenssteuern zuzüglich einer Strafe von 20 % auf alle abgehobenen Beträge zahlen.

Darüber hinaus werden in diesem Jahr nichtmedizinische Abhebungen zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet, sodass Sie auch höhere Einkommenssteuern zahlen müssen.(Wenn Sie behindert und mindestens 65 Jahre alt sind, gilt die Strafe nicht und Sie zahlen nur Einkommenssteuer auf Gelder, die Sie für nicht medizinische Ausgaben abheben.)

Jedes Jahr, wenn Sie eine Einzahlung oder Auszahlung von Ihrem HSA vornehmen, erhalten Sie das IRS-Formular 5498-SA und/oder das Formular 1099-SA von der Bank oder Maklerfirma, bei der Ihre HSA-Gelder aufbewahrt werden. Sie verwenden die Informationen auf diesen Formularen, um das Formular 8889 auszufüllen, das Sie bei Ihrer Bundeseinkommenssteuer einreichen müssen (Steuersoftware macht diesen Vorgang recht einfach).

Als Notfallfonds kann nur ein HSA verwendet werden

Auch wenn dies möglicherweise nicht zu empfehlen ist und die Mittel Ihres HSA möglicherweise nicht sinnvoll eingesetzt werden, kann es beruhigend sein, zu wissen, dass Sie über einen Haufen Geld verfügen, auf den Sie im Notfall zugreifen können, wenn es sein muss. Allerdings müssen Sie auch bereit sein, die Strafen zu zahlen.

Es ist auch möglich, Ihre HSA als Notfallfonds zu behandeln, ohne dass Steuern oder Strafen anfallen. So funktioniert es: Sie leisten einen Beitrag zu Ihrem HSA, verwenden dann aber Nicht-HSA-Mittel (d. h. Geld von Ihrem regulären Bankkonto anstelle Ihres HSA), um Arztrechnungen zu bezahlen. Sie bewahren Ihre Quittungen auf und behalten den Überblick darüber, wie viel Sie an medizinischen Kosten bezahlt haben – und Sie ziehen keine dieser Zahlungen in Ihrer Steuererklärung ab. Währenddessen wächst das Geld in Ihrem HSA steuerfrei weiter, einschließlich neuer Beiträge und Zins- oder Kapitalerträge.

Dann, eines Tages, einige Jahre später, überschwemmt vielleicht Ihr Keller und Sie brauchen dringend Bargeld. Sie können sich zu diesem Zeitpunkt dafür entscheiden, alle medizinischen Kosten, die Sie seit der Eröffnung Ihrer HSA bezahlt haben, selbst zu erstatten, da es keine zeitliche Begrenzung für Erstattungen gibt. In diesem Fall fallen keine Steuern oder Strafen an, da Sie sich lediglich die medizinischen Kosten erstatten. Aber Sie können umkehren und das Geld für die Reparatur Ihres Kellers verwenden, da Sie in den vergangenen Jahren Ihre eigenen, nicht von der HSA stammenden Mittel zur Bezahlung Ihrer Arztrechnungen verwendet haben.

Mit einer FSA dürfen Sie das Geld nur für einen anderen Zweck abhebenaktuellerstattungsfähige medizinische Kosten. Sie können Ihr FSA-Geld nicht für nichtmedizinische Notfallkosten verwenden, egal wie verzweifelt Sie sind. 

Nur ein HSA kann zur Planung des Ruhestands verwendet werden

Während FSAs nicht als Rentenkonten fungieren können, werden HSAs zunehmend als zusätzliche Möglichkeit zum Sparen für den Ruhestand genutzt.

Sobald Sie 65 Jahre alt sind, können Sie von Ihrer HSA Geld für nichtmedizinische Ausgaben abheben und müssen keine Strafe zahlen – obwohl Sie Einkommenssteuer zahlen, genau wie bei einer herkömmlichen IRA.

Alternativ können Sie das Geld einfach in Ihrem HSA belassen und es während Ihres Ruhestands weiter wachsen lassen, bis zu einem Zeitpunkt, an dem Sie erhebliche medizinische Kosten haben oder teure Langzeitpflege benötigen (die nicht von Medicare abgedeckt wird). Dann können Sie das noch steuerfreie HSA-Geld zur Begleichung dieser Ausgaben verwenden.

Im Gegensatz zu IRAs gibt es für HSAs keine vorgeschriebenen Mindestausschüttungen, sodass Sie das Geld so lange auf dem Konto bleiben lassen können, wie Sie möchten.

Da eine FSA entweder für erstattungsfähige medizinische Ausgaben verwendet werden kann oder am Jahresende verfällt, kann sie Ihnen nicht bei der Planung Ihres Ruhestands helfen.

Nur eine FSA ermöglicht es Ihnen, Geld abzuheben, das Sie noch nicht eingezahlt haben 

Mit einem HSA können Sie nur Geld abheben, das tatsächlich auf dem Konto ist. Mit einer FSA können Sie Ihr Konto jedoch bereits nutzen, bevor Sie Ihren ersten Beitrag des Jahres geleistet haben.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben sich verpflichtet, 1.200 US-Dollar pro Jahr (100 US-Dollar pro Monat) von der Lohn- und Gehaltsabrechnung abzuziehen und bei Ihrer FSA einzuzahlen. Wenn Sie krank werden und im Februar Ihren gesamten Selbstbehalt von 1.500 US-Dollar bezahlen müssen, haben Sie nur 100 bis 200 US-Dollar in Ihrem FSA. Kein Problem; Sie können Ihren gesamten Jahresbeitrag von 1.200 $ abheben, auch wenn Sie ihn noch nicht tatsächlich eingezahlt haben.

Sie haben einen negativen FSA-Saldo, aber Ihre Beiträge werden mit jedem Gehaltsscheck fortgeführt. Am Ende des Jahres wird Ihr FSA-Guthaben Null sein. Was passiert, wenn Sie Ihren Job vor Jahresende verlassen? Sie müssen die Differenz nicht zurückzahlen!

Dies ist ein wesentlicher Vorteil von FSAs, aber bedenken Sie, dass die Einschränkung darin besteht, dass Sie alles an Ihren Arbeitgeber verlieren, wenn Sie Ihren Job mitten im Jahr aufgeben und immer noch Geld in Ihrem FSA übrig haben.

HSA vs. FSA in verschiedenen Lebensphasen

Obwohl es zwischen einer HSA und einer FSA viele Unterschiede in der Abrechnungsart gibt, kann die Wahl eines Plans auch von den erwarteten medizinischen Kosten abhängen.

Wenn Sie kleine Kinder haben und relativ gesund sind, könnte eine FSA eine gute Option für die Art der Zuzahlungen und anderen Kosten sein, die auf Sie zukommen.

Wenn bei Ihnen jedoch eine schwerwiegende Erkrankung auftritt, kann eine HSA, die über mehrere Jahre hinweg gewachsen ist, bei der Deckung dieser höheren Eigenkosten nützlicher sein.