Was passiert mit Ihrer FSA, wenn Sie Ihren Job verlieren oder kündigen?

Verfügen Sie über ein medizinisches flexibles Ausgabenkonto (FSA), das Ihnen medizinische Ausgaben wie Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung der Krankenversicherung erstattet? Stehen Sie kurz vor Ihrer Entlassung, kündigen Sie Ihren Job oder gehen Sie in den Ruhestand?

In diesem Artikel erfahren Sie, was mit Ihrem flexiblen Ausgabenkonto passiert, wenn Sie Ihren Job aufgeben, und welche Schritte Sie unternehmen können, um Ihren FSA-Vorteil zu maximieren.

Die FSA ist mit Ihrem Job verbunden

Ihre Fähigkeit, Ihr FSA zu nutzen, ist an Ihren Job gebunden. Wenn Sie jedoch Anspruch auf die COBRA-Fortsetzungsdeckung Ihres FSA haben, können Sie Ihren FSA möglicherweise auch dann weiter nutzen, wenn Sie Ihren Job verlieren oder kündigen.

Wenn eine COBRA-Verlängerung Ihrer FSA verfügbar ist, müssen Sie bedenken, dass Ihr früherer Arbeitgeber die FSA-Beiträge nicht in Ihrem Namen abführen wird, selbst wenn er dies getan hat, als Sie angestellt waren. Stattdessen leisten Sie diese Beiträge mit Geldern nach Steuern zuzüglich einer Verwaltungsgebühr von 2 %.

Die Wahl von COBRA als FSA bietet also keinen dauerhaften Steuervorteil, abgesehen von der Möglichkeit, eine Rückerstattung für Gelder zu beantragen, die zum Zeitpunkt des Arbeitsplatzverlusts noch in der FSA verblieben waren.

Wohin fließt mein ungenutztes Geld?

Das in Ihrem FSA ungenutzte Geld geht an Ihren Arbeitgeber, nachdem Sie Ihren Job gekündigt oder verloren haben, es sei denn, Sie haben Anspruch auf die COBRA-Fortsetzungsdeckung Ihres FSA und entscheiden sich dafür.

Selbst wenn Sie Ihre FSA mit COBRA fortsetzen können, kann Ihr FSA-Geld nicht zur Zahlung der monatlichen COBRA-Krankenversicherungsprämien verwendet werden. Es kann auch nicht für Nicht-COBRA-Krankenversicherungsprämien verwendet werden, wie sie beispielsweise über die Krankenversicherungsbörse der einzelnen Bundesstaaten angeboten werden.

Kann ich es aufbrauchen, bevor mein Job endet?

Um das Beste aus Ihrer FSA herauszuholen, sollten Sie versuchen, Ihre FSA-Mittel auszugeben, bevor Sie Ihren Job aufgeben.

Nehmen wir an, Sie verlassen Ihren Job im März und möchten Ihr FSA aufbrauchen. Die gute Nachricht ist, dass es möglich sein kann, mehr Geld von Ihrer FSA abzuheben, als Sie hineingesteckt haben. Wie?

Ihre FSA übernimmt die erstattungsfähigen medizinischen Kosten bis zu dem Betrag, den Sie für das ganze Jahr zugesagt haben, auch wenn Sie noch nicht so viel eingezahlt haben. Der IRS begrenzt den Betrag, den Mitarbeiter jedes Jahr zu ihren FSAs beitragen können (für 2023 liegt die Obergrenze bei 3.050 US-Dollar).Arbeitgeber können jedoch niedrigere Obergrenzen vorsehen, wenn sie dies wünschen.

Mitarbeiter können wählen, bis zu dem in ihrem Plan zulässigen Höchstbetrag einzuzahlen, sie müssen ihren Beitragsbetrag jedoch vor Beginn des Planjahres festlegen und können ihn im Laufe des Jahres nicht ändern, es sei denn, es liegt ein qualifizierendes Ereignis vor.

Nehmen wir an, Sie haben zugestimmt, im Laufe des Jahres 2.000 US-Dollar zu spenden. Bis Februar haben Sie etwa 333 US-Dollar gespendet, als Sie sich das Handgelenk gebrochen haben. Ihre FSA erstattet Ihnen die gesamten 2.000 US-Dollar, die Sie in diesem Jahr versprochen haben, zu spenden (vorausgesetzt, Sie haben so viele dokumentierte medizinische Kosten aus eigener Tasche), auch wenn Sie bisher nur 333 US-Dollar an FSA-Beiträgen geleistet haben.

Wenn Sie dann Ihren Job kündigen oder Anfang März entlassen werden, müssen Sie die Differenz von 1.667 US-Dollar nicht zurückzahlen. Es zählt nicht einmal als steuerpflichtiges Einkommen.

Was passiert mit den 1.667 US-Dollar, die Sie eigentlich spenden sollten, es aber nicht getan haben? Ihr Arbeitgeber muss dafür einen finanziellen Schaden in Höhe von 1.667 US-Dollar hinnehmen. Aber fühlen Sie sich nicht zu schuldig. Diese Arbeitgeberkosten werden durch die ungenutzten Mittel ausgeglichen, die dem Unternehmen am Ende des Jahres von anderen Mitarbeitern verfallen.

Abhängig von den Regeln des Arbeitgebers können bis zu 610 US-Dollar in einem FSA auf das nächste Jahr übertragen werden, oder Ihr Arbeitgeber kann den Mitarbeitern nach Jahresende zweieinhalb Monate zusätzlich einräumen, um die verbleibenden FSA-Mittel aufzubrauchen – mit Ausnahme dieser Ausnahmen verfallen die auf dem Konto verbleibenden FSA-Mittel jedes Jahr.

FSAs während COVID

Für 2020 und 2021 (und in einigen Fällen auch 2022) hat der IRS diese Regeln gelockert, um der COVID-19-Pandemie entgegenzuwirken:

• Arbeitgeber durften (aber nicht verpflichtet) ihren Mitarbeitern die Möglichkeit geben, ihre FSA-Beitragsbeträge zur Jahresmitte ohne ein qualifizierendes Ereignis zu beginnen, zu stoppen oder zu ändern. (Dies galt zunächst nur für Planänderungen im Jahr 2020, der Ende 2020 verabschiedete Haushaltsentwurf erweiterte diese Bestimmung jedoch auch auf die Planjahre 2021.)Die normalen Regeln, die erfordern, dass eine Qualifikationsveranstaltung zur Jahresmitte FSA-Änderungen vornimmt, gelten ab 2022 wieder.
• Der IRS erlaubte Arbeitgebern, Karenzfristen zu verlängern oder Jahre zu planen, die irgendwann im Jahr 2020 enden sollten, sodass die Arbeitnehmer bis Ende 2020 Zeit haben, die verbleibenden FSA-Mittel zu verwenden.Für Planjahre, die im Jahr 2020 endeten, konnten ungenutzte Beträge auf das Jahr 2021 übertragen werden, ohne dass der Übertragungsbetrag begrenzt war. Und für Planjahre, die im Jahr 2021 endeten, konnten ungenutzte Beträge auf das Jahr 2022 übertragen werden, ohne dass der Übertragungsbetrag begrenzt war.Diese Flexibilität war für Arbeitgeber optional und sie waren nicht verpflichtet, sie anzubieten.

So verwenden Sie FSA-Mittel

Wenn Sie nicht krank sind, gibt es dennoch verschiedene Möglichkeiten, Ihr FSA-Geld schnell aufzubrauchen. Hier sind einige Möglichkeiten, die Ihnen dabei helfen, den Verlust des in Ihrer FSA verbliebenen Geldes zu vermeiden, wenn Sie Ihren Job aufgeben.

Lassen Sie sich untersuchen

Lassen Sie sich untersuchen – oder mehrere. Stellen Sie sicher, dass Sie über Ihre jährliche Vorsorgeuntersuchung auf dem Laufenden sind, und wenden Sie sich an andere Gesundheitsdienstleister, die die Behandlung überwachen, die Sie erhalten.

Im Rahmen des ACA fallen für ein breites Spektrum an vorbeugender Pflege keine Kosten an (solange Ihr Plan nicht durch einen Bestandsschutz abgedeckt ist), aber es gibt zusätzliche Dienstleistungen, die während eines Wellness-Besuchs erbracht werden können und für die Gebühren anfallen. Sie können Ihre FSA-Mittel verwenden, um diese Auslagen zu decken.

Kaufen Sie eine neue Brille

Jetzt ist ein guter Zeitpunkt, Ihre Augen untersuchen zu lassen und sich so viele Brillen (oder Kontaktlinsen) zu kaufen, wie Sie für die nahe Zukunft benötigen. Und Sonnenbrille nicht vergessen! Solange die Sonnenbrille Ihr Sehkorrekturrezept enthält, können Sie sie mit FSA-Mitteln kaufen.

Füllen Sie Ihren Vorrat an Medikamenten und Körperpflegeartikeln auf

Viele der Artikel, die in den Regalen Ihrer örtlichen Drogerie zum Verkauf stehen, können mit FSA-Mitteln gekauft werden. Und dank des im Jahr 2020 in Kraft getretenen CARES-Gesetzes wurde diese Liste um rezeptfreie und bestimmte Körperpflegeartikel erweitert.

Vor dem CARES-Gesetz konnten rezeptfreie Medikamente nur mit FSA-Mitteln gekauft werden, wenn Ihr Arzt ein Rezept für das Medikament ausstellte, aber das ist nicht mehr der Fall.

Der FSA Store verfügt über eine Suchfunktion, in die Sie den gewünschten Produkttyp eingeben können und der Ihnen mitteilt, ob Sie das FSA-Geld zum Kauf verwenden können. Es gibt eine sehr große Auswahl an FSA-fähigen Produkten, die wir alle regelmäßig verwenden und die Sie lagern können, wenn Sie FSA-Mittel aufbrauchen müssen.

Dinge wie Bandagen, Thermometer, Schuheinlagen, Kondome, Schwangerschaftstests, Sonnencreme, Tampons und Menstruationsbinden sowie rezeptfreie Medikamente können alle mit dem Geld gekauft werden, das in Ihrer FSA liegt – definitiv eine bessere Option, als einfach das Geld zu verlieren.

Psychische Gesundheitstherapie

Menschen möchten oft einen Psychotherapeuten aufsuchen, finden aber keinen, der ihre Krankenversicherung akzeptiert. Sie können FSA-Gelder jedoch zur Finanzierung der psychischen Gesundheitsversorgung verwenden, sofern dies als medizinisch notwendig erachtet wird (d. h. zur Behandlung eines psychischen Gesundheitsproblems und nicht zum Zweck des allgemeinen Wohlbefindens).

Abhängig von den Umständen müssen Sie möglicherweise eine Bescheinigung über die medizinische Notwendigkeit einholen, um Ihre FSA-Mittel verwenden zu können. Stellen Sie sicher, dass Sie Fragen stellen und verstehen, was erforderlich ist, bevor Sie sich auf Ihre FSA-Mittel für die Therapie verlassen. 

Wahlbehandlungen

Haben Sie über eine chirurgische oder andere medizinische Behandlung nachgedacht, diese aber auf einen günstigeren Zeitpunkt verschoben? Jetzt ist es an der Zeit. Abhängig von Ihrem Plan können Sie das Geld Ihrer FSA möglicherweise für die Bezahlung medizinisch notwendiger Behandlungen wie Akupunktur und Chiropraktik verwenden.