Was kann den Nachlassprozess verzögern?

Ein Nachlassverfahren kann auf verschiedene Weise vermieden werden, aber viele Menschen sind sich dessen nicht bewusst. Sie versäumen es, Nachlasspläne zu erstellen, sodass ihr Vermögen letztendlich der Gnade des Gerichts überlassen bleibt.

Erschwerend kommt hinzu, dass Nachlassverfahren ein Eigenleben entwickeln können, das sich über viele Monate oder bei manchen Nachlässen sogar über mehrere Jahre hinzieht. Eine Vielzahl von Faktoren kann zu einem langen und langwierigen Prozess beitragen, von der Auswahl eines unfähigen Testamentsvollstreckers bis hin zur Art des Vermögens des Verstorbenen.

Nachlässe mit mehr als wenigen Begünstigten

Bei Nachlässen mit mehr als zwei oder drei Begünstigten dauert die Abwicklung im Nachlassverfahren in der Regel länger, da es länger dauert, jeden einzelnen Begünstigten darüber zu informieren, was vor sich geht. Und es ist gesetzlich vorgeschrieben, sie während der Verwaltung darüber zu informieren, was vor sich geht.

Viele Dokumente müssen auch von jedem Begünstigten unterschrieben werden, und es gibt ausnahmslos ein oder zwei, die aufgefordert werden müssen, und mehr als ein oder zwei Erinnerungen, um ihre unterzeichneten Dokumente an den Anwalt oder Testamentsvollstrecker des Nachlasses zurückzugeben.

Wenn die Begünstigten weit entfernt wohnen

Selbst mit moderner Technologie wird es schwieriger sein, mit mehreren Begünstigten umzugehen, die über die gesamten USA verteilt sind. Wenn sich der Begünstigte außerhalb der USA befindet, werden die Zeitunterschiede und der teure Nachtpostdienst definitiv eine Belastung für die Nachlassverwaltung darstellen.

Nachlässe mit Vermögen in verschiedenen Bundesstaaten

Mehrere Nachlassverfahren können erforderlich sein, wenn ein Verstorbener Eigentum in mehr als einem Bundesstaat hinterlässt.

Beispielsweise könnte ein Verstorbener in Nevada gelebt haben, aber auch Immobilien in Kalifornien und Schürfrechte in Oklahoma besessen haben. Dies kann die Eröffnung zusätzlicher Nachlassverfahren in Kalifornien und Oklahoma zusätzlich zum Hauptverfahren in Nevada erforderlich machen.

Das Jonglieren weiterer Verfahren nimmt in der Regel etwas mehr Zeit in Anspruch.

Nachlässe, die eine Erbschaftssteuererklärung abgeben müssen

Bei Nachlässen, die das IRS-Formular 706, die Erbschaftssteuererklärung des Bundes, einreichen müssen, dauert die Verwaltung zweifellos länger als bei Nachlässen, bei denen eine solche Steuererklärung nicht erforderlich ist. Im Durchschnitt beginnt das IRS erst dann mit der Bearbeitung des Formulars 706 eines Nachlasses, wenn seit der Einreichung der Steuererklärung drei bis vier Monate vergangen sind. 

Es kann dann noch einmal drei bis vier Monate dauern, bis eine tatsächliche Person einen Blick auf die Steuererklärung wirft. Das bedeutet, dass die Nachlassverwaltung mindestens sechs bis acht Monate lang in der Schwebe bleibt, während der IRS tut, was er tun muss.

Es können weitere zwei bis drei Monate vergehen, wenn bei der Rücksendung ein Problem auftritt und der IRS zusätzliche Informationen oder Unterlagen anfordert. Jetzt sind seit der ursprünglichen Einreichung der Steuererklärung 10 Monate bis ein Jahr vergangen. 

Für einen Nachlass kann es erforderlich sein, eine Erbschaftssteuer- oder Erbschaftssteuererklärung auf Landesebene einzureichen, selbst wenn die Einreichung des Formulars 706 auf Bundesebene nicht erforderlich ist. Dies kann auch den Nachlassprozess verzögern.

Nachlässe mit außergewöhnlichem Vermögen

Bei Nachlässen, deren Eigentum schwer zu bewerten ist, dauert die Nachlassprüfung länger. Beispiele hierfür sind seltene Sammlerstücke, Rennpferde, Öl- oder Mineralrechte oder Patente.

Ein schwer zu bewertender Vermögenswert kann mit dem anderen Grund in Zusammenhang stehen, warum die Nachlassprüfung so lange dauert – der Nachlass muss eine Erbschaftssteuererklärung abgeben. Es ist bekannt, dass der Testamentsvollstrecker oder Verwalter des Nachlasses und der IRS sehr unterschiedliche Meinungen über den wahren Wert einzigartiger Vermögenswerte für Zwecke der Erbschaftssteuer haben.

Ein Vermögenswert, der sehr illiquide ist, kann dazu führen, dass der Nachlass offen bleibt, bis der Vermögenswert verkauft werden kann. Andernfalls könnten ein oder mehrere Gläubiger oder Begünstigte des Nachlasses gezwungen sein, das Eigentum an diesem unerwünschten Vermögenswert zu übernehmen.

Wenn Begünstigte nicht miteinander auskommen

Nichts kann den Prozess so in die Länge ziehen wie eine gute, altmodische Familienfehde. Der persönliche Vertreter kann gezwungen werden, vor Gericht zu gehen, um vom Nachlassrichter die Erlaubnis einzuholen, jede noch so kleine Aufgabe zu erledigen, wenn die Begünstigten nicht miteinander auskommen.

Einer oder mehrere der Begünstigten beauftragen in solchen Situationen häufig ihre eigenen Anwälte. Diese Anwälte werden dann alles und jedes in Frage stellen, und das führt unweigerlich dazu, dass das Nachlassverfahren für eine Weile ins Stocken gerät.

Wenn es zu viele Testamente gibt

Es ist nicht ungewöhnlich, dass ein Verstorbener ein letztes Testament hinterlässt, ohne im Dokument ausdrücklich anzugeben, dass es ein vor diesem Zeitpunkt erstelltes Testament ersetzt und widerruft. Sollte ein Erbe oder Begünstigter mit einem anderen Testament mit besseren Konditionen auftauchen, ist möglicherweise nicht sofort klar, welches Testament das andere ersetzen soll.

Dies wird mit ziemlicher Sicherheit zu einem Testamentsstreit führen, damit das Gericht die Sache klären kann. Die Abwicklung des Nachlasses könnte sich um ein Jahr oder länger verzögern.

Der falsche Testamentsvollstrecker

Die Wahl der falschen Person als Testamentsvollstrecker kann dazu führen, dass sich der Prozess immer weiter hinzieht. Jemanden zu nominieren, der nicht gut mit Geld umgehen kann, der desorganisiert ist oder einfach nur sehr mit seinem Job oder seiner Familie beschäftigt ist, kann ein Rezept für eine Katastrophe sein.

Diese Art von Person ist im Allgemeinen nicht in der Lage, alle Verantwortlichkeiten und Pflichten zu bewältigen, die mit der Führung eines Nachlasses durch das Nachlassverfahren und der Regelung des Nachlasses einhergehen.