Jeder, der in den USA arbeitet, muss Steuern zahlen, um Sozialversicherung und Medicare zu finanzieren. Für Selbstständige wird dies als Selbstständigkeitssteuer bezeichnet, manchmal auch als SECA-Steuer. Es ähnelt den FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die von Arbeitnehmern und Arbeitgebern gezahlt werden).
Inhaltsverzeichnis
Woher weiß ich, ob ich selbstständig bin?
Laut IRS gelten Sie im Sinne der Selbstständigkeitssteuer als selbstständig, wenn Sie:
- Ein Gewerbe oder Geschäft betreiben, auch als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer,
- Sie sind Partner einer Partnerschaft, bzw
- Ansonsten sind Sie selbstständig, auch wenn es nebenberuflich ist.
Selbstständig sind Sie auch, wenn Sie Mitglied (Inhaber) einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) sind. Sie gelten jedoch nicht als Selbstständiger, wenn Sie Anteilseigner einer Kapitalgesellschaft oder einer S-Kapitalgesellschaft sind.
Wie hoch ist der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit?
Für Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die in einem bestimmten Jahr erzielt werden, gilt der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit 15,3 %. Der Tarif besteht aus zwei Teilen: 12,4 % für die soziale Sicherheit (Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung) und 2,9 % für Medicare (Krankenhausversicherung).
Notiz
Schedule SE wird verwendet, um Ihre Steuerschuld für selbständige Erwerbstätigkeit für Ihre Steuererklärung zu berechnen. Bei dieser Berechnung wird der halbe Steuerbetrag von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen. Durch diesen Abzug verringert sich Ihre Steuerschuld aus selbständiger Tätigkeit, der Betrag für die Leistungsberechnung ändert sich jedoch nicht.
Sozialversicherungssteuer.Der Sozialversicherungsanteil ist auf einen Höchstbetrag begrenzt, der sich jedes Jahr ändert. Wenn Ihr Nettoeinkommen in diesem Jahr den Höchstbetrag übersteigt, zahlen Sie weiterhin nur den Medicare-Anteil der SECA-Steuer.
Zusätzliche Medicare-Steuer.Für Personen mit höherem Einkommen gibt es außerdem eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 %. Dieser Satz beginnt jedes Jahr bei einem festgelegten Schwellenwert.
Wie hoch ist mein Einkommen für die Selbstständigkeitssteuer?
Unternehmer zahlen auf unterschiedliche Weise Einkommenssteuern auf ihre Geschäftseinkünfte. Das Gewerbeeinkommen für Zwecke der Selbstständigensteuer hängt von der Art des Unternehmens ab:
- Das zu versteuernde Einkommen einesselbstständigInhaber eines Einzelunternehmens oder einer Einzelgesellschafts-GmbH ist das Nettoeinkommen (Gewinn) des Unternehmens, wie in Anhang C der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers berechnet.
- Das zu versteuernde Einkommen einesPartnerin einer Partnerschaft ein Mitglied einerLLC mit mehreren Mitgliedernrichtet sich nach ihrem Anteil am Unternehmenseinkommen.
Wie wird die SECA-Steuer für Zwecke der Einkommensteuer berechnet?
Die Höhe der SECA-Steuer wird in mehreren Schritten berechnet und in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers einbezogen:
Schritt 1: Das zu versteuernde Einkommen des Unternehmers wird abhängig von der Art des Unternehmens wie oben beschrieben berechnet.
Schritt 2: Dieses Einkommen wird zur Berechnung der Selbstständigkeitssteuer mithilfe von Schedule SE verwendet.
Schritt 3: Die Hälfte des berechneten Betrags der Selbstständigkeitssteuer wird vom steuerpflichtigen Einkommen der Person auf Seite 1 des Formulars 1040 abgezogen.
Schritt 4: Der Rest der Selbstständigkeitssteuer wird in die Berechnung der vom Einzelnen geschuldeten Steuern einbezogen.
Notiz
Ebenso wie die Einkommenssteuer wird die Selbstständigkeitssteuer nicht von Ihren Zahlungen als Unternehmer einbehalten, sodass Sie möglicherweise vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen müssen. Vergessen Sie nicht, bei der Berechnung Ihrer geschätzten Steuerzahlungen auch Ihre geschätzte Belastung für die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit einzubeziehen.
Was ist der Unterschied zwischen SECA-Steuer und FICA-Steuer?
Mitarbeiter, die in den USA arbeiten, zahlen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer gemäß dem Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Hier ist eine Tabelle, in der die Unterschiede aufgeführt sind:
| SECA-Steuer vs. FICA-Steuer | ||
|---|---|---|
| FICA-Steuer | SECA-Steuer | |
| Wer zahlt | Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen jeweils die Hälfte | Selbstständiger zahlt insgesamt* |
| Bezogen auf | Lohn/Gehalt des Arbeitnehmers | Nettoeinkommen des Unternehmens oder Partneranteil am Nettoeinkommen |
| Wie bezahlt | Arbeitnehmerabzug/Arbeitgeberzahlungen | Mit Steuererklärung |
| Wie gemeldet/berechnet | Arbeitnehmer auf Formular W-2, Arbeitgeber auf vierteljährlichem Steuerbericht (Formular 941) | Verwendung von Schedule SE in der Steuererklärung |
*Abzüglich der Hälfte des berechneten Steuerbetrags zur Ermittlung Ihres bereinigten Bruttoverdienstes.
Wie funktioniert die SECA-Steuer, wenn ich auch ein Arbeitseinkommen habe?
Möglicherweise erhalten Sie einen Gehaltsscheck von einem Arbeitgeber und haben gleichzeitig ein Nebengeschäft, das profitabel ist und Ihnen Sozialversicherungsleistungen einbringt. Im Allgemeinen werden Ihre FICA-Einnahmen zuerst für Sozialversicherungsleistungen berücksichtigt, aber die Sache ist etwas komplizierter.
Notiz
Erfahren Sie mehr darüber, wie die beiden Steuerarten – FICA-Steuer und SECA-Steuer – zusammenwirken, um Ihnen Altersvorsorgeleistungen zu gewähren.
Sollte ich mein Geschäftseinkommen minimieren, um weniger Selbstständigkeitssteuer zu zahlen?
Es ist schwierig. Wenn Ihr Unternehmen ein Jahr lang kein Einkommen oder einen Verlust erwirtschaftet, müssen Sie für dieses Jahr keine SECA-Steuer zahlen. Das bedeutet aber auch, dass das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit nicht in Ihre Berechnung der Sozialversicherungsleistungen für dieses Jahr einbezogen wird. Möglicherweise möchten Sie die SECA-Steuer minimieren (durch Steuervermeidung, NICHT durch Steuerhinterziehung). Aber Ihr Geschäftseinkommen kann Ihre Eintrittskarte für Sozialversicherungsleistungen im Ruhestand sein.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!