Was ist der Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung?

Niemand zahlt gerne Steuern. Aber Steuern sind das Gesetz. Die Begriffe „Steuervermeidung“ und „Steuerhinterziehung“ werden oft synonym verwendet, es handelt sich jedoch um sehr unterschiedliche Konzepte. Grundsätzlich ist Steuervermeidung legal, Steuerhinterziehung hingegen nicht. 

Steuervermeidung

Steuervermeidungist die legitime Minimierung von Steuern und die Maximierung des Nachsteuereinkommens mithilfe von Methoden, die in der Abgabenordnung enthalten sind. Unternehmen vermeiden Steuern, indem sie alle rechtmäßigen Abzüge und Steuergutschriften in Anspruch nehmen und das Einkommen vor Steuern schützen, indem sie Altersvorsorgepläne für Mitarbeiter und andere Mittel einrichten, alles legal und im Rahmen des Internal Revenue Code oder der Steuergesetze der Bundesstaaten.

Einige Beispiele für Steuervermeidungsstrategien 

• Nutzen Sie legitime Steuerabzüge, um die Geschäftsausgaben zu minimieren und Ihre Gewerbesteuerbelastung zu senken. 
• Einrichten eines SteuerstundungsplanB. ein IRA-, SEP-IRA- oder 401(k)-Plan, um Steuern auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben. 
• Nehmen Sie Steuergutschriften in Anspruch, um Geld für legitime Zwecke auszugeben, z. B. eine Steuergutschrift für die Gewährung von bezahltem Familienurlaub für Ihre Mitarbeiter. 

Steuerschlupflöcher und Steuerschilde

Ein Steuerschlupflochist Steuervermeidung. Es handelt sich um eine Klausel in den Steuergesetzen, die den Menschen eine Lücke schafft, durch die sie ihre Steuern senken können. Es ist eine Möglichkeit, Steuern zu vermeiden, aber da es im Steuergesetz steht, handelt es sich nicht um Steuerhinterziehung.

Da die Steuergesetzgebung so komplex ist, haben erfahrene Steuerexperten Möglichkeiten gefunden, die Steuern für ihre Kunden zu senken, ohne gegen das Gesetz zu verstoßen, indem sie sich Teile des Gesetzes zunutze machen. Wenn Sie versucht sind, ein Steuerschlupfloch zu nutzen, beachten Sie, dass die Steuergesetze komplex und schwer zu interpretieren sind. Die Beauftragung eines kompetenten, ehrlichen Steuerexperten kann Sie vor der Gefahr der Steuerhinterziehung bewahren. 

Steuerschildesind eine weitere Strategie zur Steuervermeidung. Bei einem Tax Shield handelt es sich um die bewusste Verwendung von Steueraufwendungen zum Ausgleich des zu versteuernden Einkommens. Die Zahl der Steuerschilde wurde seit 2018 reduziert, wobei durch den Tax Cuts and Jobs Act viele Abzüge nach Schedule A abgeschafft oder eingeschränkt wurden.

Steuerhinterziehung

Steuerhinterziehung, hingegen nutzt illegale Mittel, um die Zahlung von Steuern zu umgehen. Bei der Steuerhinterziehung geht es in der Regel um die Verschleierung oder falsche Darstellung von Einkünften. Dies kann darin bestehen, dass Einkünfte zu niedrig ausgewiesen werden, Abzüge ohne Nachweis überhöht werden, Bargeldtransaktionen verheimlicht oder nicht gemeldet werden oder Geld auf Offshore-Konten versteckt wird.

Das Internal Revenue Code besagt, dass der vorsätzliche Versuch, „Steuergesetze zu umgehen oder zu umgehen“, eine Straftat darstellt. Im Falle einer Verurteilung kann Steuerhinterziehung bei Einzelpersonen zu Geldstrafen von bis zu 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar bei Unternehmen) oder zu einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren oder beidem führen, zuzüglich der Kosten der Strafverfolgung durch das Gericht.

Steuerhinterziehung ist Teil einer allgemeinen Definition von Steuerbetrug, bei dem es sich um die rechtswidrige, vorsätzliche Nichtzahlung von Steuern handelt. Betrug kann als „ein Akt der Täuschung oder Falschdarstellung“ definiert werden, und das ist es, was jemand tut, der Steuern hinterzieht – den IRS über Einnahmen oder Ausgaben täuscht. Die Kriminalpolizeieinheit des IRS verfolgt Fälle unter der allgemeinen Bezeichnung „Steuerbetrug“.

Steuerhinterziehung und Treuhandfondssteuern

Steuerhinterziehung wird am häufigsten im Zusammenhang mit Einkommenssteuern gesehen, Unternehmen können jedoch Steuerhinterziehung bei staatlichen Umsatzsteuern und Lohnsteuern praktizieren. Eine häufige Steuerhinterziehungsstrategie besteht darin, die von anderen eingezogenen Umsatzsteuern nicht an die zuständige Bundes- oder Landesbehörde zu zahlen.

Diese Steuern werden als Treuhandfondssteuern bezeichnet, da sie einem Unternehmen treuhänderisch übertragen werden, mit der Erwartung, dass sie an die zuständige staatliche oder bundesstaatliche Behörde übergeben werden. Die Nichtzahlung der Lohnsteuer an das IRS und der Umsatzsteuer an eine staatliche Steuerbehörde sowie anderer Bundes-, Landes- und lokaler Steuern kann hohe Bußgelder und Strafen zur Folge haben.

Beispiele für Steuerhinterziehung/Steuerbetrugspraktiken

In general, it’s considered tax evasion if you knowingly fail to report income or you don’t file an income tax return. Einige Praktiken gelten als Steuerhinterziehung/Steuerbetrug:

• Unterberichterstattung über Einkünfte (Angabe von weniger Einkünften, als Sie tatsächlich aus einer bestimmten Quelle erhalten haben, insbesondere Bareinkünfte).
• Keine Angabe einer Einnahmequelle.
• Bereitstellung falscher Informationen über Geschäftseinnahmen oder -ausgaben gegenüber dem IRS
• Absichtliche Unterzahlung geschuldeter Steuern.
• Ihre Steuern deutlich zu niedrig angeben (indem Sie in Ihrer Steuererklärung einen Steuerbetrag angeben, der geringer ist als der geschuldete Betrag für das von Ihnen gemeldete Einkommen).
• Die Höhe der Abzüge wird zu hoch angegeben.
• Zwei Sätze Bücher aufbewahren.
• Falsche Einträge in Büchern und Aufzeichnungen vornehmen.
• Persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben geltend machen.
• Behauptung falscher Abzüge, ohne dass Belege vorliegen, die diese belegen
• Verstecken oder Übertragen von Vermögenswerten oder Einkünften.

Beispiele für Lohnsteuerbetrug

Steuerhinterziehung beschränkt sich nicht nur auf Einkommensteuererklärungen. Unternehmen mit Mitarbeitern können auf verschiedene Weise Steuerhinterziehung begehen: 

• Unterlassene Zurückhaltung/Pyramidisierung:Ein Arbeitgeber behält die Bundeseinkommenssteuer oder die FICA-Steuern nicht von den Gehaltsschecks seiner Mitarbeiter ein oder er behält diese Lohnsteuern ein, meldet sie jedoch nicht und zahlt sie nicht. 
• Arbeitsleasing,Das IRS erklärt, dass es sich um die Beauftragung eines externen Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienstes handelt, der keine Gelder an den IRS überweist.
• Barzahlung der Mitarbeiterund das Versäumnis, einige oder alle dieser Barzahlungen zu melden.
• Abgabe falscher Lohnsteuererklärungenoder es versäumt, diese Erklärungen einzureichen.

Vorsätzliche Steuerhinterziehung vs. Fehler

Manchmal machen Steuerzahler Fehler; Dies gilt als Fahrlässigkeit und nicht als vorsätzlicher Steuerbetrug. Aber das IRS wird Ihnen wahrscheinlich eine Mitteilung über fällige Strafen und Zinsen senden. Im Falle eines Fehlers, der beispielsweise zu einer Unterzahlung von Steuern führt, kann der IRS zusätzlich zur Rückzahlung immer noch eine Strafe in Höhe von 20 % des Betrags der Unterzahlung verhängen.

So vermeiden Sie Steuerhinterziehungsgebühren

Während Steuerhinterziehung vorsätzlich erscheinen mag, können Ihnen vom IRS Bußgelder und Strafen für Steuerstrategien auferlegt werden, die dieser für illegal hält und von denen Sie nicht wussten, dass Sie sie praktizieren.

Um einer Anklage wegen Steuerhinterziehung zu entgehen:

1. Kennen Sie die Steuergesetzefür Einkommensteuer und Lohnsteuer. Um beispielsweise eine Prüfung zu vermeiden, ist es wichtig zu wissen, welche Abzüge zulässig sind und welche Aufzeichnungspflichten für Abzüge gelten. Für Arbeitgeber hilft die Kenntnis der Lohnsteuermelde- und Zahlungsanforderungen dabei, Ärger zu vermeiden. 
2. Gehen Sie ehrlich und vorsichtig vorSteuerberater, der Ihnen weiterhilftmit Ihren Steuern. Hören Sie auf Ihren Steuerberater und führen Sie genaue Aufzeichnungen über alle Einnahmen und Ausgaben, insbesondere wenn Sie ein bargeldbasiertes Unternehmen haben. Und lesen Sie weiterhin Artikel von dieser und anderen Websites, um mehr darüber zu erfahren, was Steuerhinterziehung darstellt.