Möglicherweise haben Sie Ihr Unternehmen gegründet, waren einer der Gründer oder kümmerten sich um die gesamten Finanzen des Startups. Aber wie Sie sich selbst bezahlen und wie Sie Steuern zahlen, entspricht möglicherweise nicht Ihren Vorstellungen. Bevor Sie anfangen, Geld aus Ihrem Unternehmen abzuheben und Steuern zu zahlen, schauen Sie sich an, wie der Internal Revenue Service (IRS) die Unternehmenseigentümerschaft beurteilt.
Die Art und Weise, wie ein Unternehmen geführt wird und wie es besteuert wird, kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Unternehmensform für Sie die richtige ist.
Wichtige Erkenntnisse
Unternehmer erhalten als Angestellte keinen Gehaltsscheck und zahlen auch keine Steuern, es sei denn, sie arbeiten zusätzlich zu ihrer Geschäftstätigkeit als Angestellte. Als Geschäftsinhaber (mit Ausnahme von Unternehmensaktionären) werden Sie nicht auf das Geld besteuert, das Sie aus dem Unternehmen herausnehmen. Sie werden mit dem Nettoeinkommen (Gewinn) Ihres Unternehmens besteuert. Anteilseigner einer Kapitalgesellschaft werden mit den Dividenden, die sie erhalten, besteuert.
Inhaltsverzeichnis
Unternehmertum vs. Selbständigkeit
Alle Selbstständigen sind Unternehmer, aber nicht alle Unternehmer sind selbstständig. Hier ist der Grund:
Das IRS definiert jemanden als selbstständig, wenn er:
- Betreiben Sie ein Gewerbe oder Geschäft als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer
- Mitglied einer Personengesellschaft sind, die ein Gewerbe oder Gewerbe betreibt, oder
- Sind ansonsten selbstständig, auch nebenberuflich tätig.
Diese Definition der Selbstständigkeit umfasst auch Inhaber einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), da diese als Einzelunternehmer (GmbH mit einem Gesellschafter) oder Gesellschafter (GmbH mit mehreren Gesellschaftern) besteuert werden.
Gesellschafter von Kapitalgesellschaften gelten nicht als Selbstständige.
Eigentümer von S-Corporationen sind keine Selbstständigen, da sie auf ihre Ausschüttungen aus dem Unternehmen keine Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer) zahlen.
Wie Unternehmer Geld aus ihrem Unternehmen herausholen
Viele Geschäftsinhaber glauben, dass sie Geld aus ihrem Unternehmen als „Gehaltsscheck“ oder „Gehalt“ beziehen. Aber das ist nicht die Ansicht des IRS. Unternehmer erhalten entweder eine Auslosung oder einen Verteilungsanteil.
Ein Unentschiedenist Geld, das Eigentümer von ihrem Unternehmen abziehen und dieses Geld auf ihr Privatkonto überweisen.
Ein Verteilungsanteilist der Einkommensanteil, der Partnern (und LLC-Inhabern mit mehreren Mitgliedern) zur Verfügung steht. Dieser Betrag wird durch den Partnerschaftsvertrag oder den LLC-Betriebsvertrag bestimmt.
Unternehmensaktionäre nehmen Geld aus ihren Unternehmen als Dividende.Dividendensind Auszahlungen von Unternehmensgewinnen an Aktionäre. Der Vorstand bestimmt den Zeitpunkt und die Höhe der Dividende.
Der IRS entscheidet über das Eigentum
Der IRS hat in seinen Vorschriften festgelegt, wie Geschäftsinhaber auf der Grundlage der Art des Unternehmens und der Position des Eigentümers im Unternehmen besteuert werden. Unternehmer können über ihre persönliche Steuererklärung oder die Dividenden, die sie erhalten, besteuert werden.
| Geschäftstyp | Wie der Eigentümer Steuern zahlt | Selbstständig? (Zahlt die Selbstständigkeitssteuer) | Wie der Eigentümer dem Unternehmen Geld entzieht |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | Anhang C auf Formular 1040/1040-SR | Ja | Eigentümerauslosung |
| Inhaber einer Einzelgesellschaft LLC | Anhang C auf Formular 1040/1040-SR | Ja | Eigentümerauslosung |
| Partner | Planen Sie K-1 auf Formular 1040/1040-SR | Ja | Verteilungsanteil |
| Inhaber einer LLC mit mehreren Mitgliedern | Planen Sie K-1 auf Formular 1040/1040-SR | Ja | Verteilungsanteil |
| Eigentümer der S-Corporation | Planen Sie K-1 auf Formular 1040/1040-SR / Kann auch ein Angestellter sein | NEIN | Verteilungsanteil |
| Aktionär der Gesellschaft | Besteuerung der erhaltenen Dividenden | NEIN | Dividenden |
Einzelunternehmer
Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, bei dem Sie der alleinige Eigentümer sind. Es sind keine Partner beteiligt. Ein Einzelunternehmer bezieht Einkünfte aus dem Unternehmen, indem er die Geschäftseinkünfte oder -verluste in seiner persönlichen Einkommensteuer anmeldet. Einzelunternehmer berechnen ihre Gewerbesteuern gemäß Anhang C und geben dieses Einkommen in ihre Steuererklärung, Formular 1040 oder 1040-SR (für Senioren), ein.
Partner in einer Partnerschaft
Eine Personengesellschaft ist ein Unternehmen, bei dem zwei oder mehr Personen vereinbart haben, gemeinsam ein Unternehmen zu führen. Partner gelten als Eigentümer ihres Unternehmens. Partner dieser Art von Unternehmen sind dafür verantwortlich, die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens aus dem Unternehmen in ihrer persönlichen Einkommensteuer anzugeben.
Die Steuer jedes Partners wird ermittelt, berechnet und im Anhang K-1 als Teil der Steuererklärung des Eigentümers ausgewiesen.
Mitglieder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) ist ein Unternehmen, das beim Büro des Außenministers des jeweiligen Staates registriert ist. Da die LLC vom IRS nicht als Steuereinheit anerkannt wird, zahlen LLCs Steuern wie andere Unternehmensarten:
- Eigentümer einer LLC mit mehreren Gesellschaftern zahlen Steuern auf die gleiche Weise wie Partner einer Personengesellschaft.
- Eine Einpersonen-GmbH zahlt Steuern auf die gleiche Weise wie ein Einzelunternehmer.
Notiz
Eine LLC kann sich auch dafür entscheiden, als Körperschaft oder S-Gesellschaft besteuert zu werden. In diesem Fall bleibt die Geschäftstätigkeit des Unternehmens gleich, aber das Unternehmen zahlt Steuern auf die gleiche Weise wie die Corporation oder die S-Corporation, je nachdem, welche Option gewählt wird.
Unternehmensaktionäre
Eine Körperschaft ist auch in dem Staat registriert, in dem sie tätig ist. Sie wird als juristische Person betrachtet, ähnlich wie eine Person als juristische Person betrachtet wird, und wird als juristische Person besteuert.
Wenn Sie Anteile am Unternehmen besitzen, sind Sie Aktionär und erhalten Ihren Gewinnanteil als Dividende. Diese Dividenden werden im Jahr ihres Erhalts besteuert.
Wenn Sie auch in der Firma tätig sind, zum Beispiel als Führungskraft, sind Sie Angestellter und für die Einkommensteuererklärung aller Gehälter, Löhne und Aktienzinsen verantwortlich.
Aktionäre und Mitarbeiter der S Corporation
Eine S-Corporation ist eine besondere Art von Kapitalgesellschaft mit besonderen Eigentumsbeschränkungen. Eine S-Corporation wird von einer Corporation gegründet, die sich dafür entschieden hat, als S-Corporation besteuert zu werden. Eigentümer von S-Corporations können auf zwei Arten Geld erhalten:
- Als Aktionäre erhalten Eigentümer Ausschüttungen aus den Gewinnen des Unternehmens.
- Einige S-Corporation-Eigentümer arbeiten im Unternehmen und werden für diese Arbeit als Arbeitnehmer besteuert.
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