Eine beliebte Alternative zum Nachlass in den USA ist die Verwendung eines Transfer-on-Death-Kontos (TOD), bei dem es sich um eine spezielle Art von Anlagekonto handelt, das nach staatlichem Recht anerkannt ist. Wenn der Kontoinhaber stirbt, gehen die verbleibenden Vermögenswerte direkt an den zuvor vom Kontoinhaber benannten TOD-Begünstigten über, ohne dass das Nachlassverfahren durchlaufen werden muss.
Inhaltsverzeichnis
Was ist eine Überweisung auf das Sterbekonto?
TOD-Konten können für Anlagekonten eingerichtet werden, einschließlich Investmentfonds sowie Aktien und Anleihen, die auf einem Maklerkonto gehalten werden. Einige Staaten erkennen auch TOD-Urkunden zur Übertragung von Eigentumsrechten außerhalb des Nachlasses an.Um die Investitionen nach dem Tod des Kontoinhabers zu erhalten, müssen die Begünstigten eines TOD-Kontos der Investmentgesellschaft eine Original-Sterbeurkunde des Eigentümers vorlegen.
Die verbleibenden Investitionen werden dann in den angegebenen Prozentsätzen an die Begünstigten übertragen, die in dem bei der Investmentgesellschaft hinterlegten Begünstigtenbenennungsformular genannt sind. Beachten Sie, dass, wenn ein widerruflicher lebender Trust als Begünstigter des TOD-Kontos benannt wird, eine Mitarbeiteridentifikationsnummer (EIN) für den Trust eingeholt werden muss, bevor die Investitionen nach dem Tod des Eigentümers an den Treuhänder des Trusts übertragen werden können.
TOD-Vorteile
Die Einrichtung eines Sterbegeldkontos ist einfach. Jedes Unternehmen handhabt den Prozess etwas anders, aber im Allgemeinen sind TOD-Konten einfach einzurichten. Sie können sich zunächst an Ihre Investmentgesellschaft wenden und fragen, wie Sie ein neues TOD-Konto eröffnen oder ob Sie Ihre bestehenden Konten in TOD-Konten umwandeln können.
Kein Nachlass erforderlich
Abhängig vom Landesrecht und den individuellen Umständen kann die Nachlassverhandlung ein langwieriger Prozess sein. Ein TOD-Konto bietet die Möglichkeit, die Nachlassprüfung zu umgehen und das Konto direkt an die TOD-Begünstigten zu übertragen, selbst wenn der Kontoinhaber ein letztes Testament oder einen widerruflichen Living Trust hatte, in dem etwas anderes angegeben ist. Aus diesem Grund müssen Sie Ihr Testament oder Ihre Treuhand sorgfältig mit den Begünstigten abstimmen, die Sie für Ihre TOD-Konten benannt haben.
Gemeinsame TOD-Konten
Mehrere Eigentümer können ein gemeinsames Konto mit Hinterbliebenenrecht führen und haben einen ungeteilten Anteil am TOD-Konto.Wenn Sie sterben, wird Ihr Anteil an den Investitionen zu gleichen Teilen zwischen den überlebenden Eigentümern aufgeteilt. Abhängig von Ihren Zielen für das Konto sind auch eine Gesamtmiete oder eine Gesamtmiete möglich.
Nachteile
TOD-Konten sind nicht für jedermann geeignet. In manchen Fällen können Begünstigte enterbt werden. Bei gemeinsamen TOD-Konten verheirateter Paare hat nach dem Tod eines Ehegatten der überlebende Ehegatte die volle Kontrolle über den Wechsel der Begünstigten. Wenn Sie und Ihr Ehegatte in zweiter Ehe leben und Kinder aus anderen Ehen haben, kann der überlebende Ehegatte die Kinder des verstorbenen ersten Ehegatten enterben.
Auch für Minderjährige mit TOD-Konten gelten Sonderregelungen. Wenn Sie Minderjährige, beispielsweise Enkelkinder, als TOD-Begünstigte Ihrer Konten benennen, kann dies zu unbeabsichtigten Folgen führen, wenn die Enkelkinder bei Ihrem Tod noch minderjährig sind. Minderjährige Begünstigte haben nach den meisten Landesgesetzen keine rechtliche Befugnis, Investitionen zu erhalten. Stattdessen muss zur Verwaltung des Vermögens eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft oder Konservatorschaft eingerichtet werden. Wenn der Minderjährige das 18. Lebensjahr erreicht, hat er uneingeschränkten Zugriff auf die TOD-Investitionen, ohne dass daran irgendwelche Bedingungen geknüpft sind.
Wenn Sie ein TOD-Konto haben, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre TOD-Begünstigten regelmäßig aktualisieren. Dies ist besonders wichtig, wenn ein von Ihnen genannter Begünstigter vor Ihnen verstirbt oder in Ungnade fällt. Bedenken Sie, dass Sie, wenn Sie über einen widerruflichen Living Trust verfügen und ihn als Begünstigten Ihrer TOD-Konten benennen, jedes Mal, wenn Sie die Begünstigten des Trusts ändern, auch die TOD-Begünstigten ändern, ohne dass Sie die bei der Investmentgesellschaft hinterlegte Bezeichnung ändern müssen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist der Unterschied zwischen einem POD- und einem TOD-Konto?
Ein zahlbares Todesfallkonto (POD) wird am häufigsten bei Bankkonten wie Giro- oder Sparkonten verwendet. Es kann auch mit Einzahlungszertifikaten (CDs) verwendet werden. Ein TOD-Konto wird häufiger für Anlage- und Brokerage-Konten verwendet.
Brauche ich ein Testament, wenn ich ein TOD-Konto habe?
Ein TOD-Konto bezeichnet einen Begünstigten für ein bestimmtes Anlagekonto, deckt jedoch nicht Ihre anderen Vermögenswerte ab, beispielsweise ein Girokonto, ein Auto oder anderes persönliches Eigentum. Wenn Sie über eines dieser Vermögenswerte verfügen, müssen Sie ein Testament verfassen, um sicherzustellen, dass es der gewünschten Person zugute kommt. Sie benötigen außerdem ein Testament, um bestimmte Nachlässe zu verteilen, Vormunde für minderjährige Kinder zu benennen oder einen Testamentsvollstrecker zu benennen, der Ihre Angelegenheiten, wie Steuern und Schulden, nach Ihrem Tod verwaltet.
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