Auch wenn Sie für die Gründung Ihres Kleinunternehmens kein Geld von einer Bank oder einem anderen Kreditgeber benötigen, benötigen Sie mehrere Finanzberichte, die Ihnen bei einigen Entscheidungen helfen. Der wichtigste Finanzbericht, den jedes Unternehmen benötigt, ist eine Gewinn- und Verlustrechnung (auch „GuV“ genannt). Manchmal wird es auch als Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet.
Diese Abrechnung zeigt die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens sowie den daraus resultierenden Gewinn oder Verlust über einen bestimmten Zeitraum (einen Monat, ein Quartal oder ein Jahr).
Inhaltsverzeichnis
Wann muss ich eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellen?
Periodische Gewinn- und Verlustrechnung.Jedes Unternehmen muss seine Gewinn- und Verlustrechnung regelmäßig – mindestens vierteljährlich – erstellen und überprüfen. Die Durchsicht der Gewinn- und Verlustrechnung hilft dem Unternehmen bei der Entscheidungsfindung und bei der Erstellung der Gewerbesteuererklärung. Ihre Gewerbesteuererklärung verwendet die Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung als Grundlage für die Berechnung des Nettoeinkommens, um die Einkommensteuer zu ermitteln, die Ihr Unternehmen zahlen muss.
Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung.Ein neues Unternehmen muss bei der Gründung eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellen. Diese Aussage wird pro forma erstellt, das heißt, sie wird in die Zukunft projiziert. Ihr Unternehmen benötigt außerdem eine Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung, wenn es eine Finanzierung für ein neues Geschäftsprojekt beantragt.
Welche Informationen benötige ich zur Erstellung dieser Erklärung?
Die meisten Informationen für diese Abrechnung stammen aus Ihrem Monatsbudget für das erste Jahr (Kapitalflussrechnung) und aus geschätzten Abschreibungsberechnungen Ihres Steuerberaters. Im Einzelnen benötigen Sie:
- Eine Transaktionsliste aller Transaktionen auf Ihrem Firmen-Girokonto und aller Einkäufe, die Sie mit Ihren Firmen-Kreditkarten getätigt haben.
- Berücksichtigen Sie alle Kleingeldtransaktionen oder andere Bargeldtransaktionen, für die Sie Belege haben.
- Für Einnahmen benötigen Sie eine Auflistung aller Einnahmequellen – Schecks, Kreditkartenzahlungen usw. Diese sollten Sie auf Ihrem Kontoauszug finden können.
- Sie benötigen außerdem Informationen zu eventuellen Rabatten wie Preisnachlässen oder Rücksendungen.
Wenn Sie eine Unternehmensbuchhaltungssoftware verwenden, sollte die Gewinn- und Verlustrechnung in den Standardberichten enthalten sein. Auch wenn Sie diesen Bericht in Ihrem System haben, sollten Sie dennoch wissen, welche Informationen zur Erstellung des Berichts erforderlich sind.
Hinzufügen von Bargeldtransaktionen zu Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung
Vergessen Sie nicht, Bargeldtransaktionen, sowohl Einnahmen als auch Ausgaben, hinzuzufügen. Selbst wenn Sie über eine Buchhaltungssoftware für Unternehmen verfügen, müssen Sie möglicherweise Bargeldtransaktionen manuell eingeben, einschließlich Bargeld für Portokassen und Einkommen. Wenn Sie Bargeld von Kunden annehmen, verwenden Sie ein Bargeldtransaktionsformular (erhältlich bei Bürobedarfsfirmen) oder eine einfache Rechnung.
Bewahren Sie bei Barzahlungen die Quittung auf. Diese Belege sind besonders wichtig für Ausgaben für Dienstfahrten und Geschäftsessen.
Erstellen einer Pro-Forma-Rechnung (Prognostizierte Gewinn- und Verlustrechnung).
Wenn Sie ein Unternehmen gründen, verfügen Sie noch nicht über die Informationen, um eine echte Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen, also müssen Sie raten. Eine Pro-forma-Abrechnung wird in der Regel für jeden Monat des ersten Geschäftsjahres erstellt. Ihr Kreditgeber kann jedoch verlangen, dass Sie weitere Monate oder Jahre zur Prognose hinzufügen, um den Break-Even-Punkt anzuzeigen, wenn Ihr Unternehmen dauerhaft einen positiven Cashflow generiert.
1. Listen Sie alle möglichen Ausgaben auf und überschätzen Sie sie, damit Sie nicht überrascht werden. Vergessen Sie nicht, eine Kategorie für „Sonstiges“ und einen Betrag hinzuzufügen.
2. Schätzen Sie den Umsatz für jeden Monat. Unterschätzen Sie Verkäufe, sowohl hinsichtlich des Zeitpunkts als auch der Menge.
3. Die Differenz zwischen Ausgaben und Umsatz ist in der Regel für eine gewisse Zeit negativ. Die negativen Beträge sollten akkumuliert werden, um Ihnen eine Vorstellung davon zu geben, wie viel Sie für den Start Ihres Unternehmens leihen müssen.
| Muster-Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens / für das am 31.12.2019 endende Geschäftsjahr | ||
|---|---|---|
| EINKOMMEN | % des Gesamteinkommens | |
| Produktverkauf | 43.000 $ | 95 % |
| Sonstige Einkünfte | 2.500 | 5 % |
| Gesamteinkommen | 45.500 $ | |
| KOSTEN | ||
| Werbung | $ 800 | 3 % |
| Bankgebühren | 42 | ,1 % |
| Bürokosten | 4.502 | 18 % |
| Professionelle Honorare | 5.400 | 22 % |
| Verschiedenes | 4.220 | 17 % |
| Reisen, Mahlzeiten | 895 | 4 % |
| Steuern | 8.900 | 36 % |
| Gesamtkosten | 24.759 $ | 54 % |
| NETTOEINKOMMEN | 20.741 $ | 46 % |
| NETTOEINKOMMEN | 20.741 $ |
Notiz
- Listen Sie verschiedene Einkommensarten getrennt auf, sodass Sie jede einzelne als Prozentsatz des Gesamteinkommens sehen können.
- Durch die Einbeziehung von Prozentsätzen können Sie Ihre Gewinne und Verluste im Zeitverlauf analysieren
- Listen Sie die Ausgaben alphabetisch auf, in derselben Reihenfolge wie in Ihrer Gewerbesteuererklärung, um die Übertragung von Informationen in Ihre Steuererklärung zu erleichtern.
Erstellen einer periodischen Gewinn- und Verlustrechnung
Der Vorbereitungsprozess und die benötigten Informationen sind die gleichen, unabhängig davon, ob Sie eine Erklärung zu Beginn erstellen oder sie für die Steuervorbereitung oder Geschäftsanalyse verwenden. Für jede Zeile erhalten Sie einen vierteljährlichen Betrag und dann einen Gesamtbetrag für das Jahr.
- Zeigen Sie zunächst den Nettogewinn Ihres Unternehmens (normalerweise mit „Umsatz“) für jedes Quartal des Jahres an. Wenn Sie möchten, können Sie die Einkünfte in Unterabschnitte unterteilen, um Einkünfte aus verschiedenen Quellen anzuzeigen.
- Listen Sie dann Ihre Geschäftsausgaben für jedes Quartal auf. Zeigen Sie jede Ausgabe als Prozentsatz des Umsatzes an. Alle Ausgaben sollten 100 % des Umsatzes betragen.
- Zeigen Sie dann die Differenz zwischen Umsatz und Ausgaben als Einnahmen an. Dies wird manchmal als EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation, Amortisation) bezeichnet.
- Zeigen Sie dann die Gesamtzinsen Ihrer Geschäftsschulden für das Jahr an und subtrahieren Sie sie vom EBITDA.
- Als nächstes listen Sie die Steuern auf das Nettoeinkommen (normalerweise geschätzt) auf und subtrahieren sie.
- Zeigen Sie abschließend die gesamten Abschreibungen für das Jahr an und subtrahieren Sie sie.
Die Zahl, die Sie jetzt haben, ist der Nettogewinn oder Ihr Geschäftsgewinn – oder -verlust.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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