Erwägt Ihr Unternehmen ein alternatives Kraftfahrzeug? Oder vielleicht denken Sie über Solarenergie für ein Geschäftsgebäude nach. Sie können umweltbewusst vorgehen und Kosten sparen und erhalten für diese Projekte trotzdem eine Steuergutschrift von Ihrer Gewerbesteuer.
Inhaltsverzeichnis
Steuergutschriften und -abzüge
Steuergutschriften werden unterschätzt, weil sie missverstanden werden. Bei einer Steuergutschrift handelt es sich um eine Dollar-für-Dollar-Reduzierung Ihrer Gewerbesteuerrechnung, da die Gutschrift auf Ihr Bruttoeinkommen angerechnet wird. Wenn Sie also 100 US-Dollar für ein Energieeffizienzprojekt ausgeben, verringert sich Ihre Gewerbesteuer um 100 US-Dollar.
Steuerabzüge sind fast genauso gut, aber sie kommen ins Spiel, nachdem Ihr Bruttoeinkommen ermittelt wurde. In jedem Fall ist die optimale Nutzung aller Ihnen zustehenden Steuerabzüge und Steuergutschriften eine hervorragende Möglichkeit, Ihre Unternehmenssteuern zu senken.
Notiz
Sie können eine Steuergutschrift nur für Immobilien oder Ausrüstung erhalten, die Sie kaufen und für ein bestimmtes Jahr in Betrieb nehmen (Nutzung). Mit anderen Worten: Sie können nicht einfach etwas kaufen, es liegen lassen und hoffen, die Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen.
Steuergutschrift für „grüne“ Fahrzeuge
Wenn Sie umweltfreundliche Fahrzeuge kaufen und nutzen, stehen Ihrem Unternehmen mehrere Steuergutschriften zur Verfügung:
- Gutschrift für Betankungsobjekte für Fahrzeuge mit alternativen Kraftstoffen (Formular 8911) für den Kauf von Tankobjekten (Zapfsäulen usw.)
- Alternative Motor Vehicle Credit (Formular 8910) für alternative Motorfahrzeuge, die Sie während des Steuerjahres in Betrieb nehmen.
- Gutschrift für Biodiesel und erneuerbare Dieselkraftstoffe (Formular 8864) für den Verkauf oder die Verwendung von Biodiesel, erneuerbarem Diesel, Biodieselmischung, erneuerbarer Dieselmischung und kleinen Agrar-Biodieselprodukten.
Steuergutschriften für „grüne“ Investitionen
Formular 3468 ist eine allgemeine Steuergutschrift für Investitionen, die mehrere verschiedene Gutschriften umfasst. Einige dieser Steuergutschriften werden für den Immobilienbau ab 2021 auf 22 % reduziert:
- Solarbeleuchtung und Solarenergieimmobilie
- Qualifiziertes Brennstoffzelleneigentum
- Qualifiziertes kleines Windenergieobjekt
Der Investitionskredit für Windkraftanlagen wurde verlängert, für Anlagen, deren Bau im Jahr 2020 begonnen wurde, wurde der Kredit jedoch um 40 % gekürzt.
Andere Steuergutschriften wurden für den Immobilienbau ab 2020 von 30 % auf 26 % gesenkt:
- Für Solarbeleuchtung und Solarenergieimmobilie
- Für qualifiziertes Brennstoffzelleneigentum
- Für qualifizierte Kleinwindenergieanlagen
Ihr Unternehmen kann in verschiedenen Formen eine Steuergutschrift für bestimmte Energiesparinvestitionen erhalten. Bei diesen Investitionen muss es sich um Anlagekreditimmobilien handeln, die abgeschrieben oder amortisiert werden können.
Damit Ihr Unternehmen, die Anspruch auf diese Steuergutschrift für Investitionen haben:
- Ihr Unternehmen muss die Ausrüstung besitzen oder gebaut haben
- Die Immobilie muss in dem Jahr, in dem Sie den Kredit erhalten, in Betrieb genommen werden
- Die Ausrüstung muss bestimmte Leistungs- und Qualitätsstandards erfüllen
Die Steuergutschrift für Solarinvestitionen
Ein wichtiger Teil der Steuergutschriften, die Unternehmen zum Energiesparen zur Verfügung stehen, ist die Steuergutschrift für Solarinvestitionen. Es ist Teil der im Dezember 2015 vorgenommenen Steuergutschriftsänderungen und bietet eine Steuergutschrift von 30 % für Unternehmen, die Solarenergieimmobilien installieren, entwickeln und/oder finanzieren. Mit einem Gesetz vom Dezember 2015 wurden die Gutschriften für Solartechnologien und produktionssteuergutschriftsfähige Technologien ausgeweitet, wobei die Gutschriften zwischen 2019 und 2022 schrittweise gekürzt wurden.
Steuerabzug für ein „grünes“ Gebäude
Notiz
Der Steuerabzug für die Energieeffizienz von Gewerbegebäuden gemäß Abschnitt 179D ist nur bis Dezember 2020 möglich. Sie müssen die Systeme und das Gebäude bis zum 31. Dezember 2020 gebaut und in Betrieb genommen haben.
Wenn Sie Ihr Geschäftsgebäude wiederbeleben und in ein „grünes“ Gebäude umwandeln möchten, können Sie hierfür einen Steuerabzug erhalten. Dieser Abzug gemäß Abschnitt 179D gilt für die Integration von Hochenergiesystemen in Ihr Gebäude, z. B. hocheffiziente Innenbeleuchtung, HVAC- oder Warmwassersysteme oder effiziente Gebäudehüllen. (Die Gebäudehülle ist die „Hülle“ des Gebäudes – Wände, Böden, Fenster, Türen und Dächer.)
Für Gebäudegrundflächen mit diesen neuen Systemen können Sie einen Abzug von bis zu 1,80 US-Dollar pro Quadratfuß erhalten, wenn dadurch die Energie- und Stromkosten um 50 % gesenkt werden.
Um sich zu qualifizieren:
- Sie müssen Eigentümer oder Mieter des Gewerbegebäudes sein.
- Um den Abzug zu erhalten, müssen Sie eine Bescheinigung erhalten, dass die geforderte Energieeinsparung von 50 % erreicht wird. Es ist am besten, diese Zertifizierung im Voraus von einem qualifizierten Ingenieur zu erhalten. Sie können einen teilweisen Abzug von 0,60 $ pro Quadratfuß erhalten, wenn Sie eine Reduzierung der Energie- und Stromkosten um 16 2/3 % nachweisen können.
Wie beantrage ich diese Steuergutschriften?
Für kleine Unternehmen, die ihre Gewerbesteuer im Rahmen ihrer persönlichen Steuererklärung einreichen, gehen Sie wie folgt vor:
- Suchen Sie zunächst das Kreditantragsformular für die jeweilige Steuergutschrift und füllen Sie das Formular aus.
- Fügen Sie dann die Informationen aus dem Formular dem Formular 3800, der allgemeinen Steuergutschrift, hinzu.
- Fügen Sie abschließend die Informationen aus Formular 3800 Ihrer Steuererklärung hinzu.
Personengesellschaften und S-Kapitalgesellschaften müssen das Formular einreichen, um die Steuergutschrift zu erhalten (nicht Formular 3800).
Um die Steuergutschrift für Energieinvestitionen zu erhalten, müssen Sie zusammen mit Ihrer Gewerbesteuererklärung ein Antragsformular 3468 einreichen. Dies ist ein kompliziertes Formular. Bewahren Sie daher Ihre Quittungen auf und geben Sie sie Ihrem Steuerberater.
Abzüge sind etwas einfacher. Dieser Abzug kann im Abschnitt „Andere Abzüge“ Ihrer Gewerbesteuererklärung angegeben werden. Vergessen Sie nicht, dass Sie vor oder nach Abschluss der Upgrades eine Zertifizierung benötigen.
Hinweis: Wie bei allen IRS-Themen gibt es für diese Steuergutschriften und Steuerabzüge viele Einschränkungen, Qualifikationen und Beschränkungen. Die Informationen in diesem Artikel dienen lediglich der allgemeinen Information und stellen keine Steuerberatung dar. Fragen Sie Ihren Steuerberater, bevor Sie versuchen, von diesen Steuerersparnissen zu profitieren.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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