Wie Unternehmen Franchisesteuern zahlen

Viele US-Bundesstaaten erheben Steuern auf Unternehmenseinkommen in unterschiedlicher Form. Einige Staaten besteuern nur Körperschaften, während andere die meisten Unternehmensarten besteuern. Die Staaten nennen diese Steuern unterschiedlich, und die Bedeutungen werden verwechselt.

Eine dieser Steuern ist die Franchisesteuer. Erfahren Sie, was es ist, welche Staaten es haben und wie es sich auf Ihr Unternehmen auswirkt.

Was ist eine Franchisesteuer? 

Eine Franchisesteuer wird von einem Staat von Unternehmen für das Privileg erhoben, sich in diesem Staat niederzulassen oder dort Geschäfte zu tätigen. Franchisesteuern werden wie Einkommenssteuern in der Regel jährlich erhoben.

Die Nichtzahlung von Franchisesteuern kann dazu führen, dass ein Unternehmen von der Geschäftstätigkeit in einem Staat ausgeschlossen wird. 

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Franchisesteuern sind eine staatliche Steuer

Die US-Regierung erhebt keine Franchisesteuern für Unternehmen; Sie sind eine staatliche Steuer.

Die Franchisesteuern können in jedem Bundesstaat unterschiedlich sein. In Kalifornien zum Beispiel handelt es sich bei den Franchisesteuern nach dem Franchise Tax Board des Bundesstaates grundsätzlich um Einkommenssteuern, die jedes Jahr von Privatpersonen und Unternehmen gezahlt werden.

Für jedes Unternehmen, das sich bei einem Staat registrieren lassen muss, einschließlich Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und LLCs, kann eine Franchisesteuer erhoben werden.

Einzelunternehmen unterliegen in der Regel nicht der Franchisesteuer und anderen Formen der staatlichen Gewerbesteuer, da diese Unternehmen nicht offiziell in dem Staat registriert sind, in dem sie geschäftlich tätig sind. 

Franchises basierend auf Nexus

Franchisesteuern werden von Unternehmen erhoben, die in einem Staat geschäftlich tätig sind. Das ist das Konzept des Nexus. Die Bestimmung des Zusammenhangs ist kompliziert und kann auf Faktoren wie der Frage basieren, ob das Unternehmen:

• Verkauft Waren oder Dienstleistungen im Staat
• Hat Mitarbeiter im Staat
• Hat einen physischen Standort im Bundesstaat

Auch der Steuerzusammenhang unterscheidet sich bei Umsatzsteuern von Einkommenssteuern und Franchisesteuern.

Der Umsatzsteuer-Nexus definiert den Grad der Verbindung zwischen einem Umsatzsteuergebiet und einem Unternehmen. Der Franchise- oder Einkommenssteuerzusammenhang wird durch die Geschäftsart definiert, kombiniert mit der Frage, ob das Unternehmen in diesem Bundesstaat geschäftlich tätig ist, was für jeden Bundesstaat unterschiedlich definiert ist.

Ein Unternehmen kann in mehreren Bundesstaaten geschäftlich tätig sein (je nachdem, wie der Staat das Unternehmen sieht). Normalerweise ist das Unternehmen in einem oder mehreren Staaten offiziell registriert. Wenn Ihr Unternehmen in mehreren Bundesstaaten offiziell registriert ist oder in mehreren Bundesstaaten geschäftlich tätig ist, müssen Sie wahrscheinlich in jedem Bundesstaat Franchisesteuern zahlen.  

Franchise-Steuern vs. Gewerbesteuern

Franchisesteuern können je nach Bundesstaat und Art des Unternehmens auf dem Einkommen oder einem Pauschalbetrag basieren.

Alle Unternehmen zahlen Einkommensteuer. aber nur Unternehmen zahlen Einkommenssteuern direkt. Diese Einkommenssteuern basieren auf dem Gewinn der Körperschaft.

Unternehmen können sowohl Bundeseinkommenssteuer als auch Landeseinkommenssteuer zahlen, wenn der Staat eine Einkommenssteuer hat. In einigen Bundesstaaten müssen Unternehmen sowohl Einkommensteuer als auch Franchisesteuer zahlen.

Franchise-Steuern vs. Jahresberichte oder Zweijahresberichte

In einigen Staaten gibt es einen Jahresbericht, den Unternehmen einreichen müssen. Auch dieser Bericht ist kostenpflichtig.

Florida beispielsweise hat einen Jahresbericht, ebenso wie Delaware. Andere Bundesstaaten wie Iowa haben alle zwei Jahre einen Bericht, der alle zwei Jahre eingereicht werden muss.

Franchisesteuern vs. Bruttoeinnahmensteuer

Eine Bruttoeinnahmensteuer ist eine Umsatzsteuer. Es geht nicht darum, den Kunden zu besteuern, sondern den Verkäufer. Sie ähnelt einer Franchisesteuer, besteuert sie jedoch auf andere Weise.

Warum Franchise-Steuern möglicherweise nicht gut für das Geschäft sind

Bei einer Franchisesteuer handelt es sich um eine sogenannte „Privilegiensteuer“, das heißt, sie wird Unternehmen für das Privileg auferlegt, im Staat Geschäfte zu tätigen. Staaten, die sowohl Franchisesteuer als auch Einkommenssteuer haben, erhöhen den effektiven Steuersatz in diesen Staaten und können dazu führen, dass Geschäfte aus dem Staat verdrängt werden. 

Welche Staaten haben Franchisesteuern? 

Die Staaten, in denen derzeit Franchisesteuern erhoben werden, sind:

• Alabama
• Arkansas
• Delaware
• Georgia
• Illinois
• Louisiana
• Mississippi
• Missouri
• New York
• North Carolina
• Oklahoma
• Pennsylvania
• Tennessee
• Texas

Einige Bundesstaaten haben die Franchisesteuern abgeschafft, darunter:

• Kansas
• Missouri
• Pennsylvania (Kapitalkapital-/ausländische Franchisesteuer)
• West Virginia

Wie Staaten Franchisesteuern festlegen

Jeder Staat hat unterschiedliche Kriterien zur Bestimmung, welche Art von Unternehmen Franchisesteuern zahlen müssen, die Grundlage für die Steuer (entweder Einkommen oder Kapital) und den Steuersatz. 

Staaten erheben Franchisesteuern nach unterschiedlichen Kriterien. Jede dieser Beschreibungen wird speziell durch den Staat definiert, in dem sie gilt. Informieren Sie sich stets über die Steuergesetze des Staates oder der Staaten, in denen Sie geschäftlich tätig sind und sich Ihrer Pflichten bewusst sind.

Franchisesteuern können basieren auf:

• Einkommen (daher ist die Franchisesteuer eigentlich eine Einkommensteuer)
• Wert von Aktien, Aktien, Grundkapital oder genehmigten Aktien
• Bruttovermögen
• Pauschalbetrag oder Betrag bis zu einer bestimmten Höhe des Vermögens
• Materielle Vermögenswerte oder Vermögenswerte (ohne immaterielle Vermögenswerte)
• Steuerpflichtiges Kapital (wie vom Staat definiert)
• Eingezahltes Kapital
• Nettovermögen
• Bewerteter Wert von realem und materiellem persönlichem Eigentum oder Nettoinvestition in materielles persönliches Eigentum
• Bruttoeinnahmen (diese Steuer ist eigentlich eine Bruttoeinnahmensteuer)

Wie bezahle ich Franchisesteuern in meinem Bundesstaat?

Die meisten Unternehmen (mit Ausnahme von Einzelunternehmern) müssen sich bei dem Staat registrieren lassen, in dem sie geschäftlich tätig sein werden. Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft oder LLC gründen, registrieren Sie sich, indem Sie einen Antrag für diese bestimmte Unternehmensart einreichen.

Ihr Bundesland wird Sie nach der Gewerbeanmeldung kontaktieren und Ihnen grundsätzlich mitteilen, welche Steuern Sie berechnen und zahlen müssen. Sie können sich auch beim Finanzministerium Ihres Bundesstaates erkundigen, ob in Ihrem Bundesstaat eine Franchisesteuer oder eine andere jährliche Unternehmenssteuer erhoben wird. 

 Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen eine solche Beratung nicht. Landes- und Bundesgesetze ändern sich häufig und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres Landes oder die neuesten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.