Was passiert mit der Lebensversicherung, wenn der Versicherte stirbt?

ByDr. J. K. Hartmann

Erbschaften aus Lebensversicherungen fallen direkt an die Begünstigten, die in der Police namentlich genannt sind. Normalerweise gehen sie nicht in den Nachlass des Verstorbenen ein, sodass Ihnen die Nachlassarbeit erspart bleiben sollte.

Allerdings kann die Erbschaft einer Lebensversicherung steuerliche und andere Konsequenzen nach sich ziehen und es kommt gelegentlich vor, dass das Unternehmen die Auszahlung überhaupt verweigert.

So erhalten Sie eine Erbschaft aus einer Lebensversicherung 

Sie können eine Sterbegeldleistung in Anspruch nehmen, indem Sie die Original-Sterbeurkunde und die Original-Lebensversicherungspolice an den Versicherer senden, wenn Sie als Begünstigter genannt werden. Üblicherweise stellt Ihnen der Versicherer nach der Mitteilung über den Tod des Verstorbenen ein Schadensformular aus.

Das Unternehmen wird Ihnen das Geld direkt überweisen. Es geht nicht in den Nachlass des Versicherungsnehmers ein und wird auch nicht Teil davon, obwohl es für Zwecke der Erbschaftssteuer zum Bruttonachlass des Verstorbenen beitragen kann. 

Möglicherweise haben Sie keine Ahnung, dass Sie nach dem Tod einer bestimmten Person, die Sie kennen, Anspruch auf Sterbegeld haben. Es gibt Möglichkeiten herauszufinden, ob Sie eine angenehme Überraschung erleben werden.

Wenn es mehr als einen Begünstigten gibt

Einige Policen benennen mehr als eine Person, die die Sterbegeldleistung erhält, wenn der Versicherte stirbt. In diesem Fall wird das Geld normalerweise zu gleichen Teilen unter ihnen aufgeteilt.

Sollte ein Begünstigter vor dem Versicherten versterben, geht der Anteil dieser Person normalerweise auf alle anderen benannten Begünstigten über, um ihn zu gleichen Teilen aufzuteilen. Der Nachlass des Verstorbenen würde den Erlös nur dann übernehmen, wenn keiner der Begünstigten der Police am Leben wäre.

Warum ein Versicherer möglicherweise nicht zahlt

Unter bestimmten Umständen ist es möglich, dass ein Versicherer die Auszahlung von Leistungen verweigert, in der Regel jedoch nur, wenn die Police dies vorsieht.

Versicherer zahlen in der Regel nicht, wenn der Verstorbene innerhalb der ersten zwei Jahre Selbstmord begangen hat. Sie können die Zahlung auch verweigern, wenn der Versicherte geraucht hat, regelmäßig gefährliche Aktivitäten wie Drag-Racing ausübte und dabei starb oder bei der Begehung einer Straftat starb.

Alle diese Begriffe sind in der Regel in der Police aufgeführt, gesundheitliche Probleme können jedoch schwierig sein. Vielleicht hat der Verstorbene zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses nicht geraucht, aber dann hat er angefangen. Versicherer können die Auszahlung von Leistungen verweigern, wenn die Police an die Bedingung geknüpft war, dass der Versicherte kein Raucher ist.

Das Gleiche kann für nicht offengelegte Gesundheitszustände wie Bluthochdruck oder Krebs gelten, aber die Versicherungsgesellschaft müsste höchstwahrscheinlich nachweisen, dass der Versicherte zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses von dem Zustand wusste und dass er Jahre später nicht zum ersten Mal diagnostiziert wurde.

Einkommensteuerliche Konsequenzen

Wenn Sie Begünstigter einer Lebensversicherung sind, müssen Sie auf den ursprünglichen Versicherungserlös keine Einkommensteuer zahlen. Der Internal Revenue Service betrachtet Sterbegeld nicht als Einkommen.

Etwaige Zinsen aus dem Erlöswürdesind jedoch steuerpflichtig, wenn die Police nach dem Todestag Einkünfte erzielt. Dies kann passieren, wenn Sie die Leistungen nicht in einer Summe beziehen, sondern diese in Raten über mehrere Jahre verteilen. Die vom Versicherer einbehaltene Swip Health würde weiter wachsen, so dass Sie auf diese zusätzlichen Zinsen Steuern zahlen müssten.

Notiz

Das Gleiche würde passieren, wenn Sie den gesamten Erlös auf einmal nehmen und das Geld auf ein Spar- oder Anlagekonto legen würden. Alle erzielten Zinsen oder Dividenden wären steuerpflichtiges Einkommen.

Sie müssen dieses Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben, genauso wie Sie alle anderen Zinsen oder unverdienten Einkünfte angeben würden, die Sie im Steuerjahr erhalten haben.

Folgen der Erbschaftssteuer

Auf Bundesebene gibt es keine Erbschaftssteuer, aber ab 2020 erheben sechs Bundesstaaten diese Steuer: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey und Maryland.

Hierbei handelt es sich nicht um eine Einkommenssteuer, sondern um einen Prozentsatz des Wertes des Vermögens, das Sie erben.

Notiz

Einige Staaten, die Erbschaftssteuern erheben, wie beispielsweise New Jersey, befreien Lebensversicherungserlöse ausdrücklich von der Besteuerung. 

Fragen der Erbschaftssteuer

Erlöse aus Lebensversicherungen tragen zum Wert des steuerpflichtigen Nachlasses eines Verstorbenen bei, wenn der Verstorbene der Eigentümer der Police war oder wenn der Verstorbene das Eigentum innerhalb von drei Jahren nach seinem Tod übertragen hat, beispielsweise in einen unwiderruflichen Living Trust.

Der Nachlass eines Verstorbenen unterliegt der Bundeserbschaftssteuer, wenn er im Jahr 2020 einen Wert von mehr als 11,58 Millionen US-Dollar hat. Jeder Wertsaldo, der diesen Schwellenwert überschreitet, ist steuerpflichtig. Zwölf Bundesstaaten und der District of Columbia erheben ab 2020 ebenfalls Erbschaftssteuern, einige mit deutlich geringeren Befreiungen. Diese Staaten und ihre Ausnahmen sind:

  • Connecticut:5.100.000 $
  • District of Columbia:5.760.000 $
  • Hawaii:5.490.000 $
  • Illinois:4.000.000 $
  • Oregon:1.000.000 $
  • Maine:5.800.000 $
  • Maryland:5.000.000 $
  • Massachusetts:1.000.000 $
  • Minnesota:3.000.000 $
  • New York:5.850.000 $
  • Rhode Insel:1.580.000 $
  • Vermont:4.250.000 $
  • Washington:2.193.000 $

Es besteht ein erheblicher Unterschied zwischen der bundesstaatlichen Befreiung von 11,58 Millionen US-Dollar im Jahr 2020 (11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021) und der Befreiung von 1 Million US-Dollar, die in Oregon und Massachusetts verfügbar ist.

Begünstigte von Lebensversicherungserlösen sind jedoch in der Regel nicht für die Zahlung der Erbschaftssteuer verantwortlich, es sei denn, das letzte Testament des Erblassers enthält spezifische Bestimmungen, die ihn dazu auffordern, einen Teil der Sterbegelderlöse beizutragen, um die Steuerlast zu decken.

Die endgültigen Rechnungen des Versicherten

Der genannte Begünstigte einer Police ist im Allgemeinen nicht verpflichtet, die Sterbegelderlöse zur Tilgung der Schulden des Verstorbenen zu verwenden. Im Rahmen des Nachlassverfahrens werden die Gläubiger und endgültigen Rechnungen des Verstorbenen in der Regel aus Nachlassfonds und gegebenenfalls durch Liquidation des Nachlassvermögens beglichen.

Erlöse aus Lebensversicherungen, die direkt an einen benannten Begünstigten gehen, werden niemals Teil des Nachlasses des Verstorbenen, sodass das Geld den Gläubigern nicht zur Verfügung steht. Die Begünstigten sind nicht gesetzlich verpflichtet, das Geld zur Begleichung der Schulden des Erblassers zu verwenden, es sei denn, sie sind gleichzeitig Mitunterzeichner der Darlehen.

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Notiz

In Staaten mit Gemeinschaftseigentum können Ehepartner außerdem für einige Arztrechnungen haftbar gemacht werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Unter welchen Umständen würde der Erlös aus der Lebensversicherung zur Begleichung der Schulden des Verstorbenen verwendet werden?

Der Erlös aus der Lebensversicherung würde zur Begleichung der Nachlassschulden verwendet, wenn der Versicherte seinen Nachlass als Begünstigten der Police angibt. Der Verstorbene könnte dies absichtlich tun, um Fragen der Begleichung großer Nachlasskosten oder Erbschaftssteuern zu klären.

Was ist eine Lebensversicherungsrente und wird sie besteuert, wenn ich eine erbe?

Eine Lebensversicherungsrente ist ein Vertrag mit dem Versicherer. Der Eigentümer zieht zu Lebzeiten Rentenzahlungen ein und kann einen Begünstigten benennen, der die Zahlungen nach seinem Tod erhält, wenn die Rente mit Sterbegeldleistungen verbunden ist. Der Verdienstanteil der Zahlungen ist als Einkommen zu versteuern.