Steuersenkungen, Arten und wie sie funktionieren

ByDr. J. K. Hartmann

Steuersenkungen sind Kürzungen des Steuergeldbetrags, der in die Staatseinnahmen fließt. Da sie den Wählern Geld sparen, sind Steuersenkungen immer beliebt. Steuererhöhungen gibt es nicht.

Steuersenkungen gibt es in unterschiedlicher Form. Regierungen können die Steuern auf Einkommen, Gewinne, Verkäufe oder Vermögenswerte senken. Bei der Kürzung kann es sich um einen einmaligen Rabatt, eine Reduzierung des Gesamtsatzes oder eine Steuergutschrift handeln.

Steuersenkungen umfassen auch andere Arten von Steuervorteilen wie Steuerabzüge, Steuerschlupflöcher oder Steuergutschriften.

Wichtige Erkenntnisse

  • Steuersenkungen verringern die Belastung der Steuerzahler, erhöhen aber auch die Verschuldung des Landes.
  • Kürzungen können das Wachstum ankurbeln, reichen aber selten aus, um die Einnahmeverluste auszugleichen.
  • Steuersenkungen sind am effektivsten, wenn die Steuersätze hoch sind oder wenn die Steuersenkungen während einer Rezession erfolgen.
  • Steuersenkungen sind bei den Wählern immer beliebter als Steuererhöhungen.

Was sind Steuersenkungen?

Steuersenkungen sind Gesetzesänderungen, die Ihre Steuerzahlungen und die Staatseinnahmen verringern.

Warum sollte die Regierung die Steuern senken? Normalerweise geht es darum, die Wirtschaft anzukurbeln, indem mehr Geld in die Taschen der Steuerzahler gesteckt wird.

In den meisten Fällen werden Steuersenkungen dazu genutzt, eine Rezession zu beenden. Es handelt sich um eine beliebte Form der expansiven Finanzpolitik.

Kurzfristig erhöhen alle Steuersenkungen die Staatsverschuldung, da sie die Einnahmen verringern. Befürworter der Angebotsökonomie argumentieren, dass sich Steuersenkungen auf lange Sicht auszahlen.

Der Ökonom Arthur Laffer erklärte, dass Steuersenkungen einen Multiplikatoreffekt auf die Wirtschaft hätten. Sie können das Wachstum ausreichend stimulieren, um letztendlich höhere Steuereinnahmen zu generieren. Dies geschieht jedoch in der Regel nur bei hohen Steuersätzen.

Ökonomen verwenden die sogenannte „Laffer-Kurve“, um diesen Zusammenhang zwischen den aktuellen Steuersätzen, den vorgeschlagenen Steuersenkungen und dem erwarteten Wirtschaftswachstum zu messen.

Notiz

Die meisten umfassenden Steuerreformpläne beinhalten Kürzungen, wie etwa der „Fair Tax Plan“ oder der „Flat Tax“-Vorschlag.

Arten von Steuersenkungen

Die Arten der Steuersenkungen entsprechen den unterschiedlichen Steuerarten.

Einkommensteuersenkungen

Durch Einkommenssteuersenkungen wird der Betrag verringert, den Einzelpersonen und Familien auf den verdienten Lohn zahlen müssen. Wenn Menschen mehr von ihrem Gehalt mit nach Hause nehmen können, steigen die Verbraucherausgaben.

Dieser persönliche Konsum ist eine der vier Komponenten des Bruttoinlandsprodukts (BIP). Seit der Jahrhundertwende machte es in der Regel zwischen zwei Drittel und 70 % des gesamten US-BIP aus.

Steuersenkungen für Kapitalerträge

Durch die Senkung der Kapitalertragssteuer werden die Steuern auf den Verkauf von Vermögenswerten gesenkt. Das gibt den Anlegern mehr Geld.

Indem sie mehr Geld in die Taschen der Anleger stecken, ist es wahrscheinlicher, dass sie mehr Aktien von Unternehmen kaufen und so zum Wachstum der Unternehmen beitragen. Es treibt auch die Preise für Immobilien, Öl, Gold und andere Vermögenswerte in die Höhe.

Erbschaftssteuersenkungen

Durch Erbschafts- oder Erbschaftssteuersenkungen wird der Betrag verringert, den die Erben für das Vermögen ihrer Eltern zahlen.

Steuersenkungen für Unternehmen

Durch Unternehmenssteuersenkungen werden die Steuern auf die Gewinne eines Unternehmens gesenkt. Ziel dieser Kürzungen ist es, den Unternehmen mehr Geld für Investitionen in Wachstum, Löhne und Neueinstellungen zur Verfügung zu stellen.

  • Steuersenkungen für Kleinunternehmen helfen Unternehmern bei der Gründung neuer Unternehmen. Dies kann zur Schaffung von Arbeitsplätzen beitragen, da kleine Unternehmen etwa 64 % aller neuen Arbeitsplätze im Privatsektor schaffen.
  • Durch Körperschaftssteuersenkungen werden die Körperschaftssteuern gesenkt. Dadurch erhalten Unternehmen mehr Geld, das sie wieder in ihre Unternehmen investieren können, was wiederum zur Schaffung von Arbeitsplätzen beitragen könnte.
  • Durch Lohnsteuersenkungen werden die Zahlungen an die Sozialversicherung, Medicare und die Arbeitslosensteuer gesenkt. Unternehmen und Arbeitnehmer teilen sich diese Kosten, sodass eine Senkung der Lohnsteuer beiden Seiten hilft.

Steuersenkungen durch den Präsidenten

Eine andere Möglichkeit, die Auswirkungen von Steuersenkungen auf Bundesebene zu untersuchen, besteht darin, zu untersuchen, wie frühere Präsidenten sie genutzt haben.

Während Präsidenten Steuersenkungen vorschlagen können, können sie die Steuergesetzgebung nicht allein ändern und müssen letztendlich den Kongress davon überzeugen, das Steuergesetz zu ändern.

Es ist schwierig, die Auswirkungen von Steuersenkungen zu analysieren, da viele andere Maßnahmen gleichzeitig hätten umgesetzt werden können.

Ein Anstieg der Schulden könnte beispielsweise die Folge von Steuersenkungen oder erhöhten Ausgaben sein. Die Federal Reserve hätte die Zinsen senken können, ein Instrument der expansiven Geldpolitik.

Solche Maßnahmen wirken sich auf die Wirtschaft aus und es ist schwierig, bestimmte Wirtschaftstrends einer bestimmten Wirtschaftspolitik zuzuordnen.

Notiz

Es ist besonders schwierig, die Auswirkungen von Steuersenkungen während einer Rezession zu bestimmen. Regierungen nutzen in Rezessionen normalerweise alle ihnen zur Verfügung stehenden Instrumente. Je mehr Instrumente eingesetzt werden, desto schwieriger wird es, die spezifischen Auswirkungen der einzelnen Maßnahmen zu ermitteln.

Hier finden Sie eine kurze Analyse bekannter früherer Steuersenkungen und ihrer Auswirkungen:

Kennedy-Steuersenkungen

John F. Kennedy befürwortete eine Senkung der Einkommenssteuern. Er wollte den Spitzensatz von 91 % auf 65 % senken.Er wurde jedoch ermordet, bevor er die Kürzungen umsetzen konnte.

Lyndon Johnson setzte später am 26. Februar 1964 die Steuersenkungen von JFK durch.LBJ senkte den Spitzensteuersatz von 91 % auf 70 %. Er senkte den Körperschaftsteuersatz von 52 % auf 48 %.

Die Bundeseinnahmen stiegen von 94 Milliarden US-Dollar im Jahr 1961 auf 153 Milliarden US-Dollar im Jahr 1968.

Reagan-Steuersenkungen

Im Jahr 1982 senkte Ronald Reagan den höchsten Einkommensteuersatz von 70 % auf 50 %. Die Wirtschaft verzeichnete in den folgenden Jahren ein BIP-Wachstum:

  • 1983: 4,6 %
  • 1984: 7,2 %
  • 1985: 4,2 %

1988 senkte Reagan den Körperschaftssteuersatz von 48 % auf 34 %.

Bush-Steuersenkungen

Die Steuersenkungen von George W. Bush wurden eingeführt, um die Rezession von 2001 zu stoppen. Die Regierung senkte den Spitzensteuersatz im Jahr 2001 von 39,6 % auf 35 %.

Bush senkte außerdem den Spitzensteuersatz für langfristige Kapitalgewinne von 20 % auf 15 % und den Spitzensteuersatz für Dividenden von 38,6 % auf 15 %.

Die Steuersenkungen von Bush könnten die Wirtschaft kurzfristig angekurbelt haben:

  • 2002: 1,7 %
  • 2003: 2,9 %
  • 2004: 3,8 %
  • 2005: 3,5 %

Allerdings dürften die Steuersenkungen nicht der einzige Grund für das höhere Wachstum gewesen sein. Darüber hinaus senkte die Federal Reserve im Laufe des Jahres 2001 den Leitzins der US-Notenbank von 6 % auf 1,75 %.

Die Steuersenkungen kamen vor allem Personen mit hohem Einkommen zugute. Für das oberste 1 % der Haushalte sanken die Steuersätze um 4,1 %, während sie bei anderen Haushalten nur um 2 % oder weniger sanken. 

Diese Kürzungen erhöhten auch die US-Schulden über einen Zeitraum von zehn Jahren um 1,35 Billionen US-Dollar.

Obamas Steuersenkungen

Barack Obama setzte mehrere Steuersenkungen durch, um die Große Rezession zu beenden. 

Im Februar 2009 verabschiedete der Kongress den American Recovery and Reinvestment Act von 2009 in Höhe von 787 Milliarden US-Dollar, der Steuersenkungen und Anreize in Höhe von 288 Milliarden US-Dollar vorsah.Zu diesen Steuersenkungen gehörten:

  • Eine Ermäßigung der Einkommenssteuer für Einzelpersonen um 400 $ (800 $ für Paare)
  • Verbesserungen bei der Steuergutschrift für Kinder und der Steuergutschrift für Erwerbseinkommen
  • Eine Senkung der Lohnsteuer um 2 %
  • Bis zu 10.000 US-Dollar für Familien, die einem Kind ein Studium ermöglichen
  • Steuergutschriften im Gesundheitswesen, die die Prämien um durchschnittlich 76 % senkten

Die Große Rezession endete im Juli 2009. Die Wirtschaft wuchs:

  • 2,6 % im Jahr 2010
  • 1,6 % im Jahr 2011
  • 2,2 % im Jahr 2012

In diesem Fall waren die ARRA-Steuersenkungen wahrscheinlich wirksamer als die Geldpolitik, um das Wachstum anzukurbeln. Die Fed hatte die Zinsen bereits 2008 auf 0 % gesenkt.

Um die Fiskalklippe im Jahr 2013 abzuwenden, stimmte Obama zu, die Steuersenkungen von Bush auf Einkommen unter 400.000 US-Dollar für Einzelpersonen und 450.000 US-Dollar für verheiratete Paare auszuweiten.Der American Taxpayer Relief Act von 2012 besteuerte Einkommen ab der obersten Einkommensgrenze mit dem Steuersatz der Clinton-Ära von 39,6 %.

Trumps Steuersenkungen

Donald Trump unterzeichnete am 22. Dezember 2017 den Tax Cuts and Jobs Act. Damit wurde der Körperschaftssteuersatz ab 2018 von 35 % auf 20 % gesenkt.

Es senkte die Einkommensteuersätze, verdoppelte den Standardabzug und schaffte persönliche Steuerbefreiungen ab. Außerdem wurde die Obamacare-Steuer für diejenigen abgeschafft, die keine Krankenversicherung haben.

Die BIP-Wachstumsrate stieg 2018 um etwa 0,7 %, fiel jedoch 2019 unter das Niveau von 2017. Im Jahr 2020 ging das BIP stark zurück.

Wie Steuersenkungen die Wirtschaft ankurbeln

Wie sich Steuersenkungen auf die Wirtschaft auswirken, hängt von der Art der Steuersenkung ab. Im Allgemeinen kurbeln Steuersenkungen die Wirtschaft an, indem sie mehr Geld in Umlauf bringen.

Sie erhöhen auch das Defizit, wenn sie nicht durch Ausgabenkürzungen ausgeglichen werden. Infolgedessen verbessern Steuersenkungen die Wirtschaft kurzfristig, wenn sie jedoch zu einem Anstieg der Bundesverschuldung führen, werden sie die Wirtschaft langfristig schwächen.

Sobald Steuersenkungen eingeführt wurden, ist es schwierig, sie wieder rückgängig zu machen. Warum? Eine Rücknahme einer Steuersenkung fühlt sich wie eine Steuererhöhung an und hat die gleichen Auswirkungen. Kongressabgeordnete riskieren ihre Wiederwahl, wenn sie eine Steuererhöhung unterstützen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wann gibt es neue Steuersenkungen?

Steuersenkungen müssen vom Kongress verabschiedet werden, und sofern die Kürzungen nicht die Unterstützung haben, die ein Veto außer Kraft setzt, müssen sie auch vom Präsidenten genehmigt werden. Die Verfassung schreibt vor, dass alle Vorschläge zur Einnahmensteigerung vom Repräsentantenhaus ausgehen, aber der Senat kann wie bei jedem anderen Gesetzentwurf Änderungen vorschlagen.Wenn wir einen neuen Steuersenkungsentwurf sehen, enthält die Gesetzgebung das genaue Datum, an dem die Kürzungen in Kraft treten würden.

Was bedeutet eine Lohnsteuersenkung für mich?

Fast alle Arbeitnehmer werden eine Lohnsteuersenkung sofort bemerken. Die Lohnsteuer wird vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abgezogen, bevor er seinen Lohn erhält. Wenn die Regierung die Lohnsteuer senkt, erhöht sich der Nettolohn, den Sie in jeder Periode erhalten, entsprechend. Unabhängige Unternehmer und alle anderen, die kein Gehalt aus einer W-2-Beschäftigungssituation beziehen, werden die Steuersenkung nicht so schnell bemerken.